公司财务会计内部控制制度

公司财务会计内部控制制度本公司财务会计内部控制制度第一章总则第一条为规范公司财务会计活动，促进公司财务管理水平的提高，本制度制定第二条本公司制定此控制制度，是要通过规范财务记账、会计核算、财务报表编制等活动，确保公司财务会计活动的安全性、真实性、准确性和合法性，使公司财务报表更加真实、合理和完整，保持公司经济稳定和健康发展第三条本制度适用于公司全部财务人员，重要岗位人员应当读懂、掌握、执行第二章会计核算与会计软件应用第四条公司会计核算应当符合《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和税务、财务、工商等相关法律法规、规章制度的要求，并且在财务、税务等方面保持联系和沟通第五条公司应当建立科学合理的会计核算制度，明确岗位职责，过程控制、监弃考核等，财务会计核算应当及时、准确地反映公司经济业务的实际情况第六条公司应当采用正版、合法的会计软件，并按照规定及时升级版本、维护软件功能的安全性、完整性第七条公司财务人员应具有相应的会计知识、技能，且按照岗位要求进行相应的培训及考核第八条公司应确保会计核算及会计软件应用的安全性，保证数据的机密性、完整性和不丢失性第三章财务报表编制第九条公司应当按照财务、税务等相关部门制定的标准进行财务报表编制第十条公司应当建立固定资产、存货、财务费用等会计政策和会计处理流程等规范，确保财务报表的准确性和真实性第十一条公司应当制定财务报表编制的程序和要求，明确报表编制过程中各部门的职责，程序及内容第十二条公司应当按照规定时间制定财务报表，并应对财务报表的真实性、准确性、合法性进行签字确认第十三条公司应当及时公布财务报表，并留有记录及备份第四章内部控制第十四条公司应注重内部控制，建立完善的内部控制制度，制定一系列执法人员的行为规范和标准，确保内部控制的监督和管理第十五条公司应当建立起完整的内部管理机制，对于财务、税务等方面的管理应该更加重视，减少经营险课，规避风险隐患并协调内外部关系第十六条公司应注重员工知识储备的培训，为了实现本制度的贯彻执行，公司应设定年度培训、考核计划，保持员工的专业常识竞技水平，加强员工成长体系的建设第十七条公司应当采取相应的内部控制措施，定期评估风险外，及时判定风险隐患，积极预防经营风险，做好风险应对第五章财务人员职责第十八条公司应聘用经过培训考核认证的财务人员，确保其具有合法身份、熟练的会计知识和技能第十九条财务人员应当严格遵守国家法规、规章制度和公司内部制度和规定第二十条财务人员应当熟悉财务、税务等相关法律法规政策，并及时报道变动及最新政策，经常性更新相关常识第二十一条财务人员应当独立地对公司达成报表的真实性和准确性进行核实，对于制表过程中的每一个环节都应当严格实施数据的审核体系，保证数据的正确性和真实性第二十二条财务人员在从事财务管理时，应视经济实际情况的改变，对财务数据及时修改并对外供应准确的财务信息第六章监督与检查第二十三条公司应当设立合适的监督机制，建立完善的检查措施，以确保本制度的有效贯彻和执行第二十四条定期检查并完善本制度，保障公司财务核算提交的质量、安全、真实、准确以及合法第二十五条公司应当及时处理及反馈员工巡查发现的问题意见、投诉或举报等第七章附则第二十六条由于对本制度的理解、实施存在困难或问题的，应向公司财务会计部门求助第二十七条本制度经公司高层审核通过后即刻启用，一切与本制度不符的财务会计举措均应放弃。