华为企业财务管理制度

华为公司财务管理制度财务管理制度

一、总那么、依照？中华人民共和国会计法？、？公司会计准那么？拟订本制度；

1、为标准公司平时财务行为，发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用，2便于公司各部门及职工对公司财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美公司财务管理制度，保护公司及职工有关的合法权益，拟订本制度；财务管理细那么

一、总原那么严格执行会计法和有关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监察，保证会计资料合法、真切、实时、正确、完好

二、财务部职责范围、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法例，保证财务工作的合法性

1、成立健全公司各样财务管理制度，严格依照财务工作程序执行

2、采纳确实有效的举措保证公司资本和财富的安全，保护公司的合法权益

3、编制和执行财务估算、财务进出方案，敦促有关部门增强资本回流，确保资本4的有效供应、进行本钱、花费展望、核算、核查和控制，敦促有关部门降低耗费、节约花费，5提升经济效益、成立健全各样财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各样经济活动剖6析，为公司领导决议供应有效依照、负责公司资料库、办公用品库的管理

7、参加公司工程承包合同和采买合同的评审工作

8、实时核算和上缴各样税金

9、参加工程部与施工队结算，参加采供部与资料供应商结算

10、会计档案资料的采集、整理，保证档案资料的完好、安全、有效

11、增强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质

12、达成公司工作程序规定的其余工作，达成领导部署的其余任务13

三、财务工作岗位职责【一）财务经理职责、对岗位设置、人员装备、核算组织程序等提出方案同时负责选拔、培训和核1查财会人员、贯彻国家财税政策、法例，并联合公司详细状况成立标准的财务模式，指导成2立健全有关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和核查、进行本钱花费展望、方案、控制、核算、剖析和核查，监察各部门降低耗费、3节俭花费、提升经济效益、其余有关工作4

（二）主办会计职责、负责管理公司的平时财务工作

1、负责对本部门内部的机构设置、人员装备、选调聘任、荣膺解雇等提出

2、出差借钱出差人员应出具“借钱单”，详尽填写借钱日期、出差地、出差事1由及金额，报总经理签批、平时花费借钱各部门因办理业务需要借钱，到财务部领取借钱单，填写好资2本性质（支票或现金）、部门、借钱事由，所借金额，审批程序同第条

1、购买固定财富借钱施工器具、加工设备单价在元以上，使用年限在一年31000以上者，办公设备单价元以上者，属固定财富需填写固定财富申购单、固定财富2000请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理购买固定财富必须开具正式发票、其余暂时借钱如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第条

51、借钱出差人员回公司后十天内应按规定到财务部报帐，一个月内未报账、结清6的停发薪水前账不清，后续出差不予借钱、全部借钱均依照前帐不清后帐不借的原那么

7、严格严禁个人借钱，特别状况需由公司部门经理以上司他人员做担保并由总经8理赞同前面可借支

（二）、平时花费报销、公司职工在平时花费支出时，需坚持节俭节俭的原那么

1、平时支出时应尽量获得原始发票，关于不可以获得原始发票的状况，需由对方2出具收款证明、报销时须由经手人在发票上边署名并简述事由，并经相应领导署名后到财务部3报销；、全部平时购用物件均须到库房办理入库手续，报销时发票后边附有经库房管理4员署名的入库单，并经各相应领导署名后到财务部报销；、固定财富与办公家具（包含机房与设备）其购买由各部门报申请方案，20A经部门负责人署名，公司总经理赞同一致购买；金额在万元以上的固定财富购入一定由1有关部门提出版面申请报告，报总经理审批、薪水、奖金的支出由公司人事部赞同每个月考勤，财务部编制薪水表，有关5财务负责人署名确认，并报公司总经理赞同后财务发放、业务花费业务花费包含业务交通费（含油费、养护费、过路费、搬运费）、6快递费、礼物费及业务款待费等花费报公司总经理审批

七、报销审查制度

（一）、支出有关部门审查对全部报销内容，有关部门经理一定就其合理性及必需性进行审查

（二）、财务部门审查财务部门对全部报销单据，依照有关财经法例及内部财务制度对其合法性进行审查

八、增补说明如报销审批人出差在外，那么应由审批人签订指定代理人，交财务部存案，指定代理人可在此时期履行相应的审批权利；或许由财务人员与审批人进行联系，先行借钱或报销，待审批人回公司后再进行补签

八、薪水管理制度

一、根根源那么〔一）一般程序、以出勤日、工作绩效计算每个月应发薪水;

1、每个月日发放上月薪水，由公司财务部一致存入职工个人帐户（遇节假日顺210延）；、自动辞职人职薪水待办理完移交锋续后于次月日到财务部结算；

310、每个月日前由人事部一致上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖42罚等状况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报、依照劳动合同的商定及公司的福利待遇制度，依据当月考勤统计状况及公司有5关规定由财务部门审查人事部门计算的薪水，一致制薪水表，执行公司有关制度、规定；薪水表经财务有关负责人、总经理署名方可发放；

6、由公司人事部一致拟订并调整薪水管理制度，经公司总经理赞同后执行7

（二）保密原那么薪水酬劳推行保密管理，任何管理人员及有关工作人员非因执行工作职责之需要，不得向第三方泄漏所得知的公司薪酬构造；任何职工不赞同以任何方式咨询、谈论他人的薪水酬劳，其实不得向他人泄漏自己的薪水酬劳凡违犯者公司将做为严重违犯劳动纪律者办理〔三）收入挂钩原那么、职工的收入水平与公司的整体收益及个人绩效考评的实质状况挂钩，实行月薪2制各职能部门依照本薪水管理制度，依据本部职工岗位职责、职工个人工作资历等状况确立本部职工的薪水等级〔五）薪酬构造、包含根本薪水、岗位薪水、浮动薪水、绩效薪水2方案和建议、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和核查

3、负责公司会计核算和财务管理制度的拟订，推行会计电算化管理方式等

4、严格执行国家财经法例和公司各项制度，增强财务管理

5、参加公司各项资本经营活动的展望、方案、核算、剖析决议和管理，做好对本6部门工作的指导、监察、检查、组织指导编制财务进出方案、财务预决算，并监察贯彻执行；辅助财务经理对7本钱花费进行控制、剖析及核查、负责看管财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、采集和立卷归档工作，10并按规定手续报请销毁、参加价钱及薪水、奖金、福利政策的拟订

11、达成领导交办的其余工作12

（三）助理睬计职责、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做得手续齐全、数字正确、账目1清楚、办理实时；、发票开具和审查，各项业务款项发生、回收的监察，业务报表的整理、审查、2汇总，业务合同执行状况的监察、保留及统计报表的填报；、会计业务的核算，财务制度的监察，会计档案的保留和管理工作；

3、达成部门主管或有关领导交办的其余工作4〔四）出纳职责、成立健全现金出纳各样账册，严格审查现金收付凭据

1、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库

2、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，实时查对，保证帐实符合3

四、财富、欠债管理

（一）、钱币资本、由公司财务部到银行开设银行存款帐户

1、常常与银行查对银行帐，严格严禁存款大，贷款大等非正常状况出现

2、资本根源如从银行贷入资本、预收局部销货款、向有关单位拆借资金、向3内部职工暂时借钱、商品销售款、财富处理收入等，全部款项的收取均由公司财务部一致办理、资本使用如商质量押、采买、资料物质及低值易耗品购买、花费开支、暂4时借出资本、预付或赊销货款等全部款项的付出，均需执行严格的审批手续，并按规定用途使用、资本获得、使用、库存各环节均要落实详细责任人，以保证资本安全为增强5责任，特明确总经理为资本安全第一责任人，财务负责人为主要责任人，出纳为直接责任人［二）、结算资本、职工办理公事确需暂时借钱的，应先申请并说明事由，须经分管经理批准前面1可借支，公司财务部要敦促职工在公事办理完成实时结清借钱、对外借出资本须经董事长赞同，数额巨大的，须经董事会研究决定公司财务2部要追踪监控，敦促如期回收、有关存货购进确需预付货款，或在商品销售过程中赊销货款，一定签订购销合3同，经董事长赞同，并明确责任人，敦促如期结算和回收货款［三］、商品资本、资料物质、包装物、物料用品1

①各部门编制方案，经分管经理审查，并报由总经理赞同后，由贸易部组织采买，采买数目要适合，要质优价廉

②明保证管人员，落实责任，并建立明细备查簿，完好记录收、付、存情况

③健全领用手续，拟订耗费定额标准

④公司财务部和贸易部每年最少组织一次盘存，正确掌握存量及质量状况

⑤由贸易部一致进行调剂、低值易耗品2

①各部门编制方案，公司人安部审查，经分管经理审查，并报总经理赞同后，由人安部添置

②各部门要明保证管人员，落实责任并建立备查薄

③公司财务部和人安部每年最少组织一次清点，正确掌握存量状况

④由公司人安部一致进行调剂、库存商品3

①有关商品的质押与收买均按公司拟订的价钱和质量标准一致执行

③业务部负责质押、购销商品有关报表的统计工作，财务部负责报送有关资本使用报表库房保留负责各库存台帐、报表的制作与管理，各表之间要连接,数字要真切，根绝任何形式的故弄玄虚

④业务部要建立库存商品明细帐，业务主管、库房保留员建立备查薄，确保帐帐、帐实符合

⑥公司有关职能部门不按期地对库存商品进行检查，正确掌握库存商品购、销、力口、调、存状况四）、固定财富及无形财富

1、自有固定财富、无形财富和租借的固定财富、无形财富同样对待，总经理对其1完好和安全负总责，同时明确直接责任人、保护、养护好固定财富、无形财富，根绝任何形式的人为要素造成的损失2〔五）、欠债、银行借钱1

①按期与银行查对；

②实时送还借钱、对付款项2

①向有关单位借入资本或公司在营运过程对付暂时未付的款项，依照商定的条件和限期还款或付款

②在商品采买过程中，暂时未付款或在商品销售过程中预收货款，以不损害公司利益为前提，同时要有商品及物质作保证

③经公司研究决定可向内部职工暂借钱，利息支付以不高于银行同期贷款利率为原那么，并在规按限期内还款、应缴税金3按税法例定核算，按章纳税、对付福利费及工会经费4按公司会计制度规定足额提取、使用和上缴

五、财务根本工作标准

（一）、现金管理制度、全部现金进出由公司出纳负责

1、成立和健全现金日志帐？簿，出纳应依据审批无误的进出凭据逐笔顺序登记现2金流水进出帐目，并每日结出余额查对库存作到日清月结，帐实符合、库存现金超出元时一定存入银行

35000、任何现金支出一定按有关程序报批（详见支出审批制度）因出差或其他原由5一定预付现金的，须填写借钱单，经总经理署名赞同，方可支出现金借款人要在出差回来后十天内向出纳还款或报销（详见差旅费管理方法）、进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章，并在原始单据上加6盖现金收、付讫章，防备重复报销【二）、印鉴的保留、银行印鉴一定分人保留

1、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保留2

（三）、收条管理、收条视同发票管理

1、收条不得重复开具，假定已开出收条需作废或需改正、重开，一定要求客户先2将原收条退回后再重开或补开、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全3责四）、支票管理

1、支票的购买、填写和保留由出纳负责；

1、成立和健全银行存款日志帐簿，出纳应依据审批无误的进出凭据，2逐笔次序登记银行流水进出帐目，并每日结出余额；、出纳收取支票时，须立刻开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的？支票回收3单？，由缴款人在右下角署名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；、支票的使用一定填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经4理（计外局部）署名后出纳方可开出；、所开出支票一定封填收款单位名称；

5、所开销票一定由收取支票方在支票头上签收或盖印6［五）、单据管理原那么、增强单据管理，根绝单据丢失现象谁丢失谁负责，罚丢失者每张单据金额的1直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的）10%,90%o、财务有权拒绝持非正式单据报销2六）、现金、银行存款的盘问

1、会计或由总经理指定人员不按期对出纳人员的库存现金、银行存款等进行对帐1盘问或抽查、出纳应依据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行查2对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调理表〃进行检查查对、其余依照有关会计制度及法例执行3

六、支出审批制度

（一）、审批内容借钱审批及标准:。