工程审计服务方案框架协议

再审议，合理意见应采纳，做适当的修订、调整形成决定性意见;

12、项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批；

13、完成资料交接，整理立卷归档；

14、对工程实施中的过程控制进行后评估；

15、咨询服务回访与总结；

16、咨询成果的信息化处理第三章工作计划安排

一、审核工作方案依据《中华人民共和国建筑法》、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》、财建

[2004]369号财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》以科学为基础，以事实为依据,以法律法规为准绳做到“独立、诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益1）、建设工程竣工结算审核工作流程a）明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料；b）委派项目负责人，配置业务专业人员；c）收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；d）制定咨询实施方案并报相关部门核准；e）召开咨询审核前的协商会议；f）开展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见；g）将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要；h）经公司三级审核后，形成咨询初步成果；i）召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；j）如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果15日内提书面意见，逾期未答复的视为已被认可；k）对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委会进行再审议，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见;1）项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批；m）完成资料交接整理立卷归档；n）咨询服务回访与总结；o）咨询成果的信息化处理2）结算的审核期限约定单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，应按以下约定时限进行核对（审查）并提出审查意见

二、进度保障措施一）、审计工作前期与招标方进行充分的沟通、讨论，了解时审计项目的工作量大小，时间要求，质量要求及其他特殊性要求根据项目具体情况进行人员配置，配备充足的资深注册造价师及熟练的专业人员，并取得招标方的认可，从人员上保证审计工作的按时完成二）、针对性的编制审计项目工作时间计划，并取得招标方的认可落实审计前期，审计实施阶段的时间安排，各级复核人员要督促工作人员遵守时间安排，按时按质按量的完成工作任务项目负责人要保证与招标方的时时联系，随时接受有关通知和变更要求，对工作中遇到的重大问题及时上报，听取解决方案；工作进展过程中，每一阶段性工作完成后及时向招标方汇报，听取指导意见三）、安排足够的时间用于后期沟通由于工程造价金额巨大，牵涉施工方、建设方、投资方等多方利益，各方对工程量的认定，定额子目的选取，取费标准的确定等等难免存在分歧，审计工作要安排足够的时间进行后期沟通，取得各方一致意见，保证审计工作安时完成

四、保证留有一定的时间用于结论审查结论审查是中介机构进行质量控制的最后一道关口，审计结论的正确性牵涉到各方经济利益及中介机构的声誉，要对造价指标等进行仔细比对，保证审计工作的最终顺利完成

三、进度控制要点分析通过对贵司发出招标文件的仔细研读和认真分析，根据长期承担类似工程的经验，我司认为除组织和人力保证措施外，分别从技术和管理两个方面来阐述进度保证措施1技术措施如同施工技术影响施工进度，造价咨询服务过程中所采取的技术方法也同样会影响进度根据我司多年的造价咨询服务经验，以下技术措施有利于实现委托方对进度的要求1统一工程量计算底稿工程量计算的准确性是保证工程量清单编制水平的关键统一的工程量计算底稿，首先有利于专业造价人员计算过程的系统化、规范化，可以从一定程度上避免漏项；其次，有助于专业审核人员查找问题的根源，加快审核的效率；最后，有利于快速修改因图纸变化、范围更改等因素导致的计算结果改变

（2）推广使用软件算量近年来，大量的工程造价软件涌入市场，这也说明了造价咨询服务的信息技术含量将会得到逐步的提高作为拥有多年造价咨询服务经验的机构之一，我司非常重视服务工作的技术含量，早在多年前就着手培养员工使用各类算量、计价软件（如广联达、鲁班、预算大师等）的水平，并通过集体培训、“一帮一”等方式进行大面积的推广对于本工程，在建设规模较大、时间要求很紧的情况下，使用软件算量无疑是解决进度问题的重要措施2）管理措施在解决了人员问题和技术问题的基础上，优质、有序的管理将是另一个保证进度的重要措施

（1）编制合理、可行的进度计划根据委托方的总体计划和对造价咨询工作的要求，我司将有针对性的制定各阶段咨询服务的进度安排以全过程造价咨询阶段为例，可将其划分为熟悉工程相关资料和图纸、计算工程量、审核工程量、价格审核、提交成果文件等5个阶段，其中计算工作与审核工作可以根据实际情况穿插进行，尽可能避免时间空挡的出现此外，在制定各阶段咨询服务的进度安排时，我司将分别按最早完成时间、最迟完成时间和最合理完成时间编制进度计划，以便于实施过程中的控制与管理

（2）调整进度计划项目建设过程的动态性决定了贯彻其中的各项工作同样具有动态性因此，作为有经验的造价咨询机构，我司将根据工程实际及咨询工作的进展情况，适时各阶段的进度计划实施情况，对于出现偏差的工序认真分析原因，并迅速作出科学、合理的调整，以最大限度的实现预期的进度目标，并最终取得委托方的满意3对影响进度目标实现的干扰和风险因素进行分析在项目计划实施前，中介机构应根据积累的经验，对可能影响项目进度的风险因素进行识别，预估可能影响的时间，并适当调整项目进度计划，在可能出现风险的环境适当预留工作时间，同时制定出风险应对措施，减少或消除风险和可能的干扰因素对项目进度的影响，保障项目的总体进度目标的实现第四章内部管理制度

一、总则为了规范执业行为，提高咨询质量，结合公司实际情况，制定本制度

二、组织机构及质量责任

1、公司实行以总工程师为领导，以项目负责人为第一质量责任人，领导参与为基础的质量管理模式，以达到顾客满意和本组织所有成员及社会受益的最佳结果

2、公司建立如下质量管理组织体系，并明确各级机构和人员在质量控制中应负的责任总工程师专业技术委员会项目负责人项目负责人

3、总工程师的职责项目负责人

（1）制订并完善公司质量控制制度造价师（员）造价师（员）造价师（员）造价师（员）造价师（员）造价师（员）2建立规范化、科学化的工作流程以及各类报告、表格、台账格式，并督促执行3审核《建设工程造价咨询工作方案》，报总经理批准4解答工程造价咨询中遇到的问题，对工程造价有较大影响的问题应召开专业技术委员会议讨论并达到一致意见或向相关权威部门咨询5对所有工程造价咨询报告进行审核后，报总经理签发6积极贯彻并执行有关工程造价的法律法规和相关文件精神组织造价工程师业务培训和继续教育工作7对公司承接的工程造价1000万元以上的工程或造价较小,但影响较大的工程进行审核过程的督促与核实

5、专业技术委员会是公司在质量控制方面的最高权力机构，由公司内职业道德良好，实践经验丰富，专业素质可靠的技术人员组成,其职责1对造价咨询中的重大问题进行质量控制，确保工程造价咨询成果的真实性、准确性和公正性2讨论公司质量方面的重大决策，提出意见方案，供总经理决策

6、项目负责人是工程造价咨询项目的具体组织者及实施者，是质量控制的第一责任人，其职责如下1负责编制《建设工程造价咨询工作方案》并报批2监督协调本项目执业造价师员的工作，与业主及时联系汇报工作，对不能确定的质量问题及时报请总工程师讨论3搜集项目技术经济资料，整理审计资料，按档案资料要求完善齐全，移交给资料员，并办理移交手续

7、造价师员职责1遵循职业道德，树立质量第一的意识，客观、公正的执业2严格执行国家有关工程造价的法律、法规和有关文件精神3在熟悉工程造价资料的基础上，对施工现场进行勘踏，确认施工质量与施工结算范围是否与所报资料相符4在执业过程中，要严格按照工程量计算规则，精确计量，工程量计算式应条理清晰、书写整洁，以便存档避免漏算、重复计算、多算、少算等计算误差以及统计误差的发生5疑难问题或重大问题报请项目负责人讨论6按档案要求提供原始资料，对资料真实性、齐全性负责，书写规范

三、审计业务质量控制

442、审计工作业务流程1接受业主委托，获取相关资料；2总工程师熟悉资料，提出指导性意见；3总经理确定工程项目造价工程师；4项目负责人根据资料编制《建设工程造价咨询工作方案》，并报批；根据具体工程情况，协助总经理与业主签订造价咨询服务合同；5项目造价工程师根据《建设工程造价咨询工作方案》踏勘现场后，计算工作初稿；6初稿完成后，由项目负责人负责审核；7同业主取得联系，与施工方核对工程量，并签字认可；8根据送审业主的资料和《建设工程造价咨询工作方案》的要求，对核对后的工程量套价、取费，报总工程师审核；9同业主取得联系，与施工方核对工程量，并签字认可；10审计结果征求业主意见后，填写会签单，出具审计报告初稿；11审计报告初稿交总工程师审核后，出具正式报告协助财务人员收取审计服务费第五章质量控制措施

1、实行项目负责人负责制为保证每个造价咨询工作人员的工作达到高质量，并且能够按计划、有序的进行，在进行各阶段造价咨询工作前，项目负责人主持召开全体造价咨询工作人员会议，将审核后的造价咨询工作计划传达给每一个人，安排造价咨询工作任务、明确造价咨询工作目标，使造价咨询工作人员在咨询工作实施前心中有数，更好保证造价咨询工作质量项目负责人负责项目实施全过程中与业主相关部门的沟通、协调

2、集中优势力量，做好人力资源保障在以往的造价咨询工作中，我们积累了丰富的经验，我们将组织我公司具有同类建设项目造价咨询工作经验的人员组成项目小组，该些人员均是具备造价工程师或二级以上造价员资格，具备5年以上作经验的专业技术人员，高水平的造价咨询队伍能够保证造价咨询工作按时、保质完成

3、事前交底，专业分工在进行各阶段造价咨询工作前，项目负责人组织所有姓名小组成员进行针对性交底，熟悉了解各项与建设项目造价及投资有关的资料，统一执业标准，明确工作纪律

4、全面、逐项审核，避免抽样造成的误差

5、成果文件的三级质量复核为保证造价咨询工作质量，达到预期的造价咨询工作目标，按照我公司《执业质量控制管理制度》的要求，对本工程项目全过程造价咨询工作各阶段工作进行三级质量复核，即详细复核、总体复核、最终复核具体内容如下

（1）详细复核（第I级复核）由专业人员负责完成复核内容主要包括

①是否按造价咨询工作计划和造价咨询工作步骤方案进行；

②造价咨询工作依据是否充分、正确；

③造价咨询工作底稿的完整性和技术准确性（包括工程量的计算、价格的取定、费用的审核等）；

④造价咨询工作结果是否真实、合法、完整等（）2总体复核（第n级复核）由项目经理（项目组长）负责完成复核内容主要包括

①详细复核是否按要求和规定进行；

②详细复核发现的问题是否准确；

③造价咨询工作程序是否全部实施；

④对详细复核的结果按重要性程序进行抽样复核；

⑤所完成的造价咨询工作能否支持造价咨询工作结果的真实、准确等（）3最终复核（第ni级复核）由我公司总工办负责完成复核内容主要包括

①详细复核及总体复核是否按要求和程序进行；

②前两级复核发现的问题是否准确；

③造价咨询工作工作能否达到预期的造价咨询工作目标；

④造价咨询工作结果是否真实、合法、完整；

⑤所出具的造价咨询工作报告草稿是否符合造价咨询工作准则、《建设工程预结算编制复审管理办法》、《造价咨询合同》的要求等三级质量复核完成后，将复核出的问题进行及时地调整和更改，出具造价咨询工作结果及造价咨询工作报告草稿

6、明确纪律，制度保证1所有造价咨询工作人员应本着严肃认真的态度、公平公正的原则履行本职工作2严格遵守国家和地方的法律法规和各项方针政策3造价咨询工作人员应以平等、端正的态度与各施工单位及建设单位进行合作，做到理有据，实事求是4造价咨询工作人员不得单独外出会客，要求做到廉洁自律,不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当利益，一旦发现，严格惩处5调用资料须报各专业组长，由专业组长报项目经理项目组长统一汇总后提交委托方，从委托方调出相关资料后交由各专业负责人签收和退还，造价咨询工作人员不得以任何借口，任何理由单独会见被审核方人员6造价咨询工作人员交换意见须报项目经理批准，在委托人指定专业人员在场的情况下方可交换意见，不得徇私舞弊，一经发现按本所的有关规定予以严肃处理，触犯法律的移交司法机关7造价咨询工作人员应廉洁自律，对执业中知悉的商业秘密保密，各专业人员之间不得私自交换各自情况，不得以任何借口说情,违者按规论处8工程造价专业人员在进行工程造价业务活动时，必须严格遵守建设行政主管部门的有关规定，包括

①严格执行省建设行政主管部门颁发的工程造价计价依据，不准擅自变动修改计价程序，不得随意确定计价补充内容；

②使用建设行政主管部门认可的计价软件；

③使用建设行政主管部门制定的统一格式的工程造价业务报告文；

④工程造价专业人员按各自的职责分别在所做的业务报告上签字并加盖执业专用印章9工程造价专业人员对业务活动中与自身利益有关系的，应实行回避制度；10工程造价专业人员对有要求的技术和商务，有保密的义务

7、严格格式，规范管理制定规范、科学、合理的造价咨询工作底稿格式，包括相应的造价咨询工作程序表及造价咨询工作调查表，努力做到造价咨询工作不漏项，保证造价咨询工作程序的完整性、全面性为确保工程建设项目造价咨询的质量，多年来公司在努力开拓业务的同时，时刻注意完善和加强内部管理，逐步健全了完善的质量控制、财务管理、人力资源管理和档案信息管理体系，我公司已建立了完善的造价咨询质量控制体系，制订了一系列的规章制度和业务流程,如《工程造价咨询操作规程》、《工程审核业务流程》、《工程造价咨询复审制度》、《招标代理业务流程》、《咨询合同管理办法》、《咨询报告及内部行文管理规定》、《业务部执业质量控制制度》、《员工职业守则》、《公司保密制度》、《公章证照管理办法》、《人事管理制度》、《财务管理制度》等，加强信息管理、合同管理、业务档案管理，有效保证了工作效率和工作成果质量，并不断创新企业的管理机制，为客户提供高品质服务

8、组织措施团队成员的整体素质直接影响造价咨询的服务质量为满足本项目的服务要求，在公司的直接领导下，特组建一支服务意识强、综合素质高、专业配备齐全并具有良好职业道德的队伍，同时考虑建设单位的管理模式、工作要求及双方的顺畅配合

8.

1、项目部成员知识、年龄结构合理项目部由老中青搭配合理的成员组成，充分发挥老员工经验丰富、稳重、责任心强等优势，让经验丰富的老员工作为审核人，可以大大提高成品文件的质量；年轻员工精力旺盛、熟悉各类新知识新技术、脑子反应快，让他们担任算量等基础工作，是对工作效率的良好保证；中年员工为项目运作的骨干，不管是在经验方面、还是精力、对新知识和新技术了解方面都介于两者之间，适合做项目的管理、协调、沟通方面工作另外，我公司将根据建设单位的要求和工程进展的需要，及时调整和补充相关造价人员，以保证造价咨询工作顺利开展

8.

2、加强员工的培训工作如今科学发展日新月异，建筑科学的发展更是如此，因此不断加强学习是保证造价咨询服务质量和水平的的前提和基础公司制定了培训制度，每年及每月根据计划或员工的需求进行定期及不定期的培训，培训内容包括工程技术、新出台的各类文件、规定、造价方面的新知识及管理方面等

8.

3、明确的岗位职责分工权责明确是使造价咨询工作能顺利进行和提高质量的保证，我司制定了各岗位的职责及相应的岗薪，所有工作均落实到具体责任人，避免工作中因责任划分不明确引起的推诿项目部由项目负责人、专业负责人、专业审核人及专业工程师组成，同时接受项目主管及部门的管理

9、管理措施

9.

1、程序化管理为了提高造价咨询服务的质量，我公司规范了造价咨询服务工作程序，包括设计概算编制及审核工作流程、资格预审工作流程、招标文件编制及审核工作流程、工程量清单及标底编制工作流程、评标议标的工作流程、合同签定工作流程、中期付款工作流程、变更洽商处理工作流程、结算审核工作流程等等同时，为了保证资料的适时准确，规范了工作联系函标准格式，内容包括工作任务单、标准信函格式、文件接收单、文件审批程序、文件审批单、任务审核单、会议签到簿、交接记录、工作报表、存档文件统计表等

9.

2、制度化管理为了保证程序文件的落实，我公司配套建立了一系列制度，包括工作计划制度、工作协调制度、文档管理制度、工作审核制度、岗位责任制及绩效考核制度等

10、审核措施为控制咨询服务质量，必须具有严格的内部审核及验证措施、程序及制度，我司制定了完善的审核制度和严格的审核程序，根据各阶段的工作特点有侧重点分别进行不同深度和细度的审核

10.

1、审核内容审核内容包括从项目开展时的咨询方案、工作要求、工作范围等,到项目实施过程中计算底稿、计算依据、计算程序、计算方式、交底资料、阶段性成果文件等分级进行不同深度和细度的审核，再到成果文件提交前的最终审核的全过程的所有文件、资料、依据等所有工作内容都必须执行严格的审核程序

10.

2、内部文件审核程序为了提高各阶段的造价咨询成果的质量，我公司针对本项目造价咨询服务制定了严格的内部审核制度，具体程序如下工奥百拄理审H审核流程图对于每一阶段所形成的咨询成果文件均严格按照内部审核程序执行，同时为了能按时向建设单位提供咨询成果文件，先把各级审核程序按提交时间进行倒排，这样既保证了工作效率，又能高质量完成建设单位交给的咨询任务，为工程的顺利进展、有效控制工程造价提供了制度上的保障1k人力资源保障措施项目部的组成人员是咨询服务的具体执行者，是圆满完成任务的首要决定因素作为咨询服务机构必须充分考虑项目的具体情况和公司人力资源状况，要严格按照招标人对进度、质量的要求，充分挖掘公司内部资源，组成高素质的项目部队伍，确保项目的顺利完成对此，公司组成了由专业匹配合理的项目部，形成了由项目经理负责，各专业相互配合的互动结构，在时间要求紧迫情况下可以从公司其他岗位迅速对人员进行补充，保证按时、保质、保量完成招标人委托的任务完善的人力资源保障制度为提供高质量的咨询服务提供了人力资源上的保障公司在人力资源上提供了一系列的保障措施

11.

1、完善的岗位管理、资质管理、工程管理、档案管理、设备管理、形象管理、行政管理等各项制度和规定公司各部门分工明确、奖罚分明、管理到位可为保证工程建设顺利、有序进行提供有力的组织保障

11.

2、良好的企业文化和管理制度，激励机制以及各项制度规范,是决定员工稳定性的最重要的因素

11.

3、公司为骨干员工提供了广阔的发展平台，使其施展自身才智，体现自身价值有完善的职务设计和培训计划，对员工的吸引力是巨大的，也是决定员工稳定性的重要因素

11.

4、公司重视团队协作精神的培养，经常开展工作、技术交流活动，通过培训、座谈的形式提高业务水平，形成良好的学习氛围；第一章总体概述一■、服务宗旨

1.以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则，及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规，严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度，依法维护建设单位和各参与实施单位的利益

2.加强对工程投资的计划管理和使用监，及时防弊纠错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化和真实体现

3.监督检查项目建设内部的控制及有关管理制度落实，跟踪、检查和记录项目实施的全过程，发现并建议业主纠正实施过程出现的偏差，及时监督解决项目实施过程的纠纷降低工程成本，提高投资效益，尽可能避免投资失误及造成的经济损失

4.监督参与项目建设各主体单位认真履行各自职责，依法依规办事，提高建设工程质量，促进项目建设管理的法制化、制度化、规范化

5.从源头上预防不正之风，预防腐败和治理腐败，控制工程造价降低工程成本，提高国家投资效益等都会发挥积极作用

6.制定审计方案，对审计的职责做合理的定位做到监督不缺位,到位不越位，监督与服务并重，重点保证工程造价的真实合理

二、服务模式由于该工程施工周期长、难度大，为了确保审计质量，审计组在不定时的进行拓展训练、组织体育竞赛，增强团队的凝聚力及协作精神

6.

5、、为了保持核心员工的相对稳定性，制定了相应制度保障人员稳定，通过把好招聘关、规范管理制度、合理薪金待遇、劳动保障体系，很好保证了人员的稳定性

12、质量标准质量是企业的生命，对于咨询服务行业更是如此本工程为建设规模大、标准高等特点决定了其建设质量要求之高，而造价咨询作为建设过程中必不可少的重要环节之一，更需要以其热情的服务态度、超前的服务意识、专业的服务水平为委托方的建设管理工作带来极大的便利为此，我司针对本项目制定了专门的质量保证措施，在符合国家及行业规范的前提下，充分理解委托方的意图，服从委托方的安排，并在咨询服务实施过程中和编制咨询文件时将委托方投资控制理念全面、灵活、具体、有效的贯彻落实到每一步工作中去，保证造价咨询过程中各项服务工作能够快捷、周到、有效的完成，既要满足委托方在时间上的要求，符合国家、地方及行业标准，更要保证委托方对服务质量的要求，最终为项目的顺利完成奠定基础，达到委托方的造价控制目标第六章工作纪律第一节保密原则

1、保密原则公司严格按照《中华人民共和国保密条例》执行，以确保安防工程中涉及到用户单位机密以及公司自身工程技术机密的不对外泄漏机密的保管实行点对点管理办法，落实到人头，做到有法可依，违法必究，责任落实到位

2、组织机构建立公司为保证保密工作的顺利开展，公司以负责人牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员和公司经理组成，并为档案管理配备专用的档案室，针对每个工程由项目负责人兼任保密责任人

3、保密内容保密内容包括工程技术实现原理、软硬件使用密码、工程审计线路及设备布局图、工程进度及扩展方式、通信及交换协议、工程实施细节合同等

4、保密实施细则A、在工程合同签订前的技术方案由技术起草者负责保管，对其它部门及外单位人员不得透露任何技术内容及细节；B、对使用单位的需求情况由项目负责人落实并保证不得向外界透露，并以书面形式传递给档案管理人员和技术负责人；C、档案管理人员对以上信息以书面、电子等方式存档，公司员工在借阅时必须经领导同意且确定借阅时间方可借阅；D、档案管理人员不得将机密文件带回家中或带上出入公共场所,相关人员不准随意谈论、泄露机密事项、不准私人打印、复印、抄录文件内容、不得将朋友、他人带入档案室，不得外传、外借相关资料E、起草、打印、复印机密文字资料时由专人负责，其它人不得随意查看；F、打印过的废纸和校对底稿应及时清理、销毁；G、合同签订后的相关文档资料立即存档，并建立保密所必备的借阅制度；H、出现泄密事件后，应立即上报公司负责人，做到机密不得扩散，同时认真追查相关人员的责任第二节项目部保密实施细则由于本工程为二审项目，并保证工程顺利进行，特制定以下保密措施

1、本工程参建人员均应按其身份证进行登记，报有关部分备案保证所有审计人员均无犯罪前科；

2、对参加本工程的人员进场前按照规定进行保密纪律教育，强化保密意识；

3、加强人员的组织管理，做到有效控制管理，保证参加审计人员不随意在营区内活动，人员在审计场地行踪可控可查；

4、主动和甲方有关部门联系，服从甲方管理，遵守部队制度；

5、所有参加本项目人员的移动电话、电脑等电子设备以及在审计中互联网的使用，均应在请示有关部门后，按照保密要求使用上述设备，确保不出现泄密事件

6、坚决贯彻保密守则1不该说的秘密，绝对不说；2不该问的秘密，绝对不问；3不该看的秘密，绝对不看；4不该记录的秘密，绝对不记录；5不在非保密本上记录秘密；6不在私人通信中涉及秘密；7不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论秘密；8不在不利于保密的地方存放秘密文件、资料；9不在普通电话、明码电报、普通邮局传达秘密事项；10不携带秘密材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所

7、本工程所有审计图纸均应进行登记，不得随意带出场地，如需复印，需向甲方请示，经同意后方可在指定地复印，用完后需将复印件收回第三节、廉洁职业保证措施加强保密及廉政教育，强化保密及防腐意识新形势、新情况对审计机关廉政建设提出了新要求，一是要警钟长鸣，实现教育经常性,筑牢思想防线二是要灵活方式，用正反两方面的人和事进行教育，体现保密及廉政教育多样性，增强是非观念三是要注重结合，抓工作落实与促创新提高相融通，达到保密及廉政教育的针对性，形成自身特色

一、制定公司规章制度，规范廉洁从审公司专门建立廉洁从审规章制度，用制度约束审计工作的公正廉洁

1、自律规定

1.1从业人员与施工单位等利益相关方有利益关系的应当予以回避

1.2从业人员不得以他人名义执业或者纵容他人以自己的名义执业

1.3从业人员要坚持原则，对违反相关法律、法规、规章制度和触犯公司行为禁区的现象，要坚决制止与反对，并及时向公司相关部门举报

1.4从业人员不得迎合任何违背国家法律法规及公司规章的不合理要求，不得为了个人或集体利益而损害国家利益和他人的合法权,、人nrfl o

1.5在审计业务中，不接受被审单位红包礼金、宴请、娱乐等消费活动，不报销任何费用，防止利用审计职权、资源以权谋私，不泄露被审单位工作、商业及其他需要保密的事项，忠于职守，以确保公正廉洁，依法审计和审深查透，杜绝因廉洁问题影响审计公正的情况出现将廉政建设变成了审计人员的自律行为审计组在审计业务时，向被审计单位公开作出廉洁从审承诺，并将承诺书在被审计单位公开张贴，使审计工作真正在“阳光”下进行，接受本单位和被审计单位的“双重”监督

2、行为禁区

2.1从业人员禁止接受施工单位等利益相关方的吃请，禁止与施工单位等利益相关方私下接触

2.2从业人员禁止包庇、默许和参与施工单位或建设单位弄虚作假，捏造数据等有欺诈、伪造、作假的违规行为

2.3从业人员禁止收受施工单位等利益相关方的现金、礼品、有价证券等礼物

2.4从业人员禁止假借工作所需，向成员企业、施工单位等利益相关方提出不正当要求或报销有关费用

2.5从业人员禁止接受成员企业、施工方等利益相关方提供或资助的参观旅游及营业性娱乐活动

2.6从业人员禁止利用工作便利，在相关工程建设项目中为家属、亲友或他人介绍材料供应、工程分包、设备出租等谋取利益，禁止利用知悉或者掌握的内幕信息谋取利益

2.7从业人员禁止泄漏公司及委托方机密，同时应保守审计工作相关各方的技术和商务秘密

2.8从业人员禁止私自从业和私自出具审计成果文件，未经允许不得从事任何形式的第二职业

2.9从业人员禁止从事任何其它损害公司及委托方利益的活动

2.10对于触犯以上行为禁区的人员，实行“零容忍”，一经发现，按照公司相关制度给予警告、罚款等进行处罚

二、严把审计人员“准入关”首先要重视审计人员的配备工作，要真正将业务过硬、原则性强、道德高尚的人员充实到业务组中该组的负责人必须为公司中层及以上领导担任对从事审计工作的人员必须经过业务考核及从业道德规范考核.台格者方能上岗，切实把握好审计人员的“准人关”

三、推行审计人员“问责制”审计人员“问责制”就是对审计人员参加的审计项目要建立项目包干责任制，实行永久责任追究制，审计人员要对其负责的审计项目的完整性、真实性承担永久责任，在具体操作中可以采取公司与审计项目组负责人签订责任状的形式，明确任务与职责，审计项目组再将审计任务分解到人，明确分工，考核到人；这样每个审计人员都做到了责任明确，任务落实，工作中将会更加谨慎、细致，对被审计单位的一些拉拢腐蚀行为也会自觉予以抵制.规避审计道德风险

四、审计人员“回避制”“回避制”就是审计人员参加审计涉及曾经工作过、间隔不到三年的单位以及审计对象系其亲戚朋友时，应当予以回避审计人员如果在情感上难以把握自己,就难免不出现审计道德风险因此实行“回避制”能有效地将审计人员从私人感情的纠缠中解脱出来，尽量避免感情用事，出现道德风险的问题执行“回避制”一是要求审计人员要主动配台，凡是涉及到需要回避的情况时，要主动向主管部门讲清情况，说明原因，自觉回避；二是要对审计人员的工作情况、社会关系情况多作了解.在安排审计任务时掌握主动权，对需要回避的人员在工作安排时妥当处理第四节、反商业贿赂建议、措施及承诺

一、反商业贿赂建议

1、在重点环节、重点部位人员实行预防商业贿赂承诺制，重要岗位人员须与企业签订《反商业贿赂承诺书》

2、所有与本项目有业务交集的供应商、服务商、承包商也必须签订一份《供应商反贿赂/反腐败协议》

3、承诺人/公司应遵循以下职责

3.1严格履行在协议书所承诺的内容；

3.2禁止任何形式的商业贿赂行为；

3.3自觉接受预防商业贿赂监管小组的管理；

3.4若违反协议，服从监督管理小组按有关规定处理

4、在开展治理商业贿赂工作中，公司管理小组与相关部门应加强信息沟通、互相配合

3.5展反贿赂/反腐败活动主要做好以下工作

5.1建立治理商业贿赂领导机构，开展治理商业贿赂工作；

5.2设立预防商业贿赂工作举报箱，并公布举报电话；

5.3在落实反贿赂/反腐败的过程中，由公司管理小组到其它部门进行明查暗访，及时了解商业贿赂的苗头，研究开展预防商业贿赂的对策和措施；

5.4开展调查研究，掌握腐败行为和商业贿赂的特点、规律，在教育、制度、监督等方面研究提出具体有效的对策和措施，及时解决苗头性和倾向性问题

6、及时处理预防商业贿赂工作中发现的问题各部门在开展预防商业贿赂工作中，对发现存在的违纪违规问题，须及时制止或处理并向有关部门通报，涉嫌犯罪的应当移送司法机关处理

7、各单位应当加强对重要岗位人员的监督管理，并将其执行《协议书》的情况作为考察、考核的重要内容和任免的重要依据

8、公司行政部门依据职责权限，对本办法的执行情况进行监督检查，并对重要岗位人员不履行《反商业贿赂承诺书》的行为进行处理或提出处理建议

9、重要岗位人员违反本制度的，应当根据违反行为的情节轻重,依照有关规定给予相应的处理

10、应鼓励员工及有业务来往的公司检举揭发腐败行为，检举的受理、调查等各个环节，必须严格保密，严禁泄露检举人的姓名、部门、公司名称等信息，严禁将举报情况透露给被举报人或部门，调查核实情况时，不得出示检举材料原件或者复印件，不得暴露检举人，对匿名的检举书信及材料，不得鉴定笔迹，检举材料不得随意对外借阅

二、反商业贿赂措施

1、本司的任何对外商业活动中，禁止以下行为

1.1违反规定以附赠形式向对方单位及其有关人员给予现金或物品;

1.2以捐赠为名，通过给予财物获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益；

1.3提供违反公平竞争原则的商业赞助或者旅游以及其他活动；

1.4提供各种会员卡、消费卡（券卜购物卡（券）和其他有价证券;

1.5提供、使用房屋、汽车等物品；

1.6提供干股或红利；

1.7通过赌博，以及假借培训费、顾问费、咨询费、技术服务费、科研费、研发费等名义给予、收受财物或者其他利益；

1.8其他违反法律、法规的行为

2、利益冲突

2.1利益冲突的确认当员工个人利益以任何形式干涉到公司整体利益时，利益冲突就发生了，员工应积极避免个人利益影响员工实现公司整体利益的能力，一般而言，以下所述应视为利益冲突

2.

1.1商业竞争任何员工在职期间都不能应聘于其他与本公司有竞争行为的公司；

2.

1.2公司机会任何员工都不能运用公司财产、信息或其在公司的职位来谋求本应属于公司的商业机会若员工通过利用公司的财产、信息和其在公司的职位，可以获取公司经营范围之内的商机，则员工在追求自身发展机会前，应首先把商业机会让予本公司；

2.

1.3财政利益任何员工既不能直接或间接地通过其配偶或其他家庭成员的关系享有其他商业机构的财政利益（权益或其他），若此种财政利益会影响员工在公司的义务和责任表现；亦不能投入其工审计采取“三结合”的方法即定员跟踪与现场跟踪相结合，单项结算审计与财务收支审计相结合，工程审计与基础审计制度相结合把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依法审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式

三、审计工作原则

1.不介入建设或代建单位原定审批程序，不增加一道审计审批关口

2.热情服务，积极配合施工进度和施工程序履行

3.分清轻重缓急，提高审计工作效率

4.直面问题，深入研究，抓住重大问题不放过

5.审计工作做到独立不分家，参与不越权，多沟通、勤汇报

四、审计方法与操作要点一）审计方法具体审计方法采用查阅资料、复核计算、专家咨询、现场取证、会议座谈、信息披露和经验总结等方法二）操作要点

1.参加监理例会，全程参加监理单位主持的例会，与建设单位主管部门、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜

2.参加内部审计会议及建设单位主管部门联席会议定期及不定期（重要及临时事宜）举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行作时间于其他事务以获得此种财政利益；任何员工不能享有与本公司有竞争业务的公司的权益；若员工职责包括管理和监督与其他公司有业务往来的事务，则不可享有该公司的权益；

3.

1.4贷款及其他财务交易任何员工都不能从本公司的重大客户、供应商或竞争者处获得贷款，或个人债务担保，或签署任何私人财务交易；此方针并不禁止与认可银行或其他财务机构发生的长期交易

2.2利益冲突的披露公司要求员工必须充分披露任何可能引起利益冲突的情形若您察觉到存在利益冲突，或者其他人认为的利益冲突，您必须立即向上级领导进行逐级汇报；

2.3利益相关方关系处理原则“利益相关方关系”是指员工与客户、商业合作伙伴、竞争者、监管者以及其他员工等利益相关者之间的关系员工应遵循公平原则对待客户、商业合作伙伴、竞争者、监管者以及其他员工

2.4家庭成员和效应工作场所之外的家庭成员的行为可能会引起利益冲突，因为他们可能会影响员工以公司的名义做决定时的主观性若员工的家庭成员有兴趣与公司做生意，则是否开始或继续这种生意关系的标准和条件，在相似情况下，必须次于欲与公司发生生意往来的其他没有联系的公司员工应向其主管或公司最高管理层汇报任何牵涉到其家庭成员可能引发的利益冲突本规范中所述的“家庭成员”或“你家庭的成员”包括你的配偶，兄弟，姐妹和父母，亲家和子女

3、公司资产的保护和使用

3.1员工应保护公司的资产并保证它们仅作为合法的商业目的作有效地使用，因此，疏忽和浪费对公司的利润有着直接的影响；公司资产和资金的使用，无论是为了个人所得还是任何非法或者不当目的，都是被严厉禁止的

3.2为了保证对公司资产的保护和适当使用，每个员工都应

3.

2.1多加关心公司财产以防遭遇偷窃，损害和滥用；

3.

2.2迅速汇报真实的或者可疑的偷窃，损害和滥用公司财产的行为；

3.

2.3维护所有电子规划、数据、通信及书面文件以防他人不当使用；

3.

2.4公司财产仅供合法的商业目的使用

4、知识产权和保密

4.1员工在履行职责的过程中或通过使用公司的资料和技术资源取得的所有发明、创造性作品、电脑软件、技术或者商业秘密，都应视作公司财产

4.2公司贯彻严格的保密政策，对开展业务时取得的客户、供应商及其他方的信息必须保密；员工被雇用期间，必须遵守所有书面或非书面的保密规则和政策，并且履行适用于其本人的保密义务和责任

4.3除履行与自己职位有关的责任之外，在没有获得公司事先批准的情况下，员工既不应披露、发布或出版商业机密或公司的其他机密性商业信息，也不能使用其职责之外的机密信息

4.4即便于工作之外，员工必须保持警惕，禁止披露公司或者公司合作伙伴的重要信息

4.5员工保密职责在员工与公司终止雇用关系后依然生效，直到公司对外披露这些信息

4.6终止合同时，员工必须返还公司所有财产，包括各类形式的机密信息，不允许保留副本

5、竞争和公平交易本公司寻求公平和诚实地超越我们的竞争对手本公司通过卓越的表现而非不道德或非法的商业行为来寻求竞争优势窃取专利信息、处理未经所有者同意而获得的交易秘密信息,或诱使其他公司的现在或过去的雇员披露该等信息皆被禁止每位员工和职员尽力尊重并公平对待公司客户、供应商、竞争对手和员工的权利任何员工或职员都不可通过操纵、隐藏、滥用特权信息、误传重大事实或其他非法的交易行为向他人获取不合理的利益

6、在落实反贿赂、反腐败的过程中，由公司管理部门到其它部门进行明查暗访，及时了解预防商业贿赂的苗头，研究开展预防商业贿赂的对策和措施；及时处理预防商业贿赂工作中发现的问题各部门在开展预防商业贿赂工作中，对发现存在的违纪违规问题，要及时制止或处理并向有关部门通报情况，涉嫌犯罪的应当移送司法机关处理

7、违反规范

7.1所有员工都有责任报告任何已知或怀疑的违规行为，包括违反法律、法规、准则和公司政策此行为并非对他人的不忠表现，恰恰保护了公司和员工的名声和信誉

7.2若知道或者怀疑某种违反本规范的行为，员工有责任立即向公司管理层报告此违规行为，公司会敏感且谨慎地对待所有这些疑问和汇报

7.3公司严禁泄露检举人的姓名、部门、公司名称等情况，严禁将举报情况透露给被举报人或者部门，调查核实情况时，不得出示检举材料原件或者复印件，不得暴露检举人,对匿名的检举书信及材料,不得鉴定笔迹，检举材料不得随意对外借阅在法律和公司的需要下调查您提出的问题

7.4公司严厉禁止对于检举员工的报复行为，对违规泄漏检举人员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同，触犯法律的，移送司法机关依法处理

三、反商业贿赂承诺为树立企业公司良好形象，全心全意地为委托方服好务，也为促进全体员工诚信从业、廉洁自律，我公司在遵守国家法律法规和公司规章制度前提下制定以下廉政执业制度

1、遵守职业道德准则，履行相应的社会责任，维护社会公众利益

2、执行各类咨询业务时，应当恪守独立、客观、公正的原则

3、保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力，遵守业务准则，做到勤勉尽责

4、履行对委托方的责任，对执业过程中获知的客户信息保密

5、执行咨询业务时应当保持独立性，不得因任何利害关系影响客观、公正的立场，公司和执业人员要做到

1、不得与委托方及其他相关各方存在专业服务收费以外的直接或重大的间接经济利益；

2、不得与委托方及其他相关各方存在密切的经营关系或雇佣关系；

3、执行项目的人员不得在委托方及其他相关各方的公司兼任任何职务；

6、不以任何理由接受施工单位方提供的宴请、娱乐等活动，不接受施工单位人员赠送的回扣、礼金、有价证券、贵重物品和好处费、感谢费等

7、不得利用在执业过程中获知的客户信息为自己或他人谋取不正当的利益

8、对于发现的违反廉洁制度的行为均有责任及时向公司或其上一级领导反映，不得隐瞒不报

9、公司定期由组织人事部对员工进行职业道德教育，各级业务领导对廉洁事宜应起到示范作用，对所辖员工应经常强化其职业道德意识员工廉洁行为的执行情况由公司组织人事部负责监督，每年末向所有员工获取其遵守廉洁制度的书面确认函

10、对员工发生违反廉洁制度的行为，应当视情节轻重，给予谈话提醒、公开通报批评、限期整改等惩戒，同时给予经济处罚对情节严重者公司将予以除名第七章服务部分

一、公司优势

1、高素质、稳定的服务团队项目团队老中青结合，知识层次高，专业范围宽，涉猎面广，灵活，能更高效得为业主服务随着工程行业的发展与完善，特别是房地产市场的兴起与发展，使造价行业的工作范围已经从传统的单一的编制标底、竣工结算转向了全过程造价服务小业主大管家的市场需求，使成本控制工作从方案阶段的投资估算，贯穿到后期的招标策划，到评标定标，再到施工阶段的成本控制，及最后的结算审核工作范围及内容的转变使我们对人才需求从预算员向造价师的转变，从专科生到研究生转变我司坚持招聘高学历和高能力人才，我们的研究生团队，拥有更强的悟性和变通能力，能更好地发挥主观能动性，产生工作附加值同时，我们拥有很多具有丰富施工、设计及成本控制经验的老同志，他们能够协助业主做好招标策划工作，做好标段及接口界面的划分，使专业供应商的专业性与整个项目整体管理协调性得到最佳的组合北戴河全过程造价咨询项目部建立了老中青结合、高学历占主导的项目团队，能从更高层面的角度来把握和思考项目，变被动工作为主动工作，为客户提出更多有价值的建议，协助业主选择最优供应商，工作得到了业主广泛认可的同时使工程成本及管理成本做到最优

2、遍布全国的分公司相互协作和支持我司全国各地共有十多个分公司，分公司之间的相互协作和支持,可以随时掌握全国各地业内行情，充分调动各种资源，为客户提供优质服务广泛的业务范围，使我司积累了大量工程造价市场信息，能更好地为业主服务我司近年在北京、河北、四川、山东、海南、上海、辽宁、武汉、重庆等地承接了大量住宅及商业综合体项目，服务类型包括工程结算审核/复审、全过程造价咨询、项目管理及监理，各种类型业务相互支撑，是我们对造价管理有了更深入的研究和积累同时，掌握着最新的材料及劳务市场行情，能更准确得为业主的合同谈判提供支持通过这些项目的运作和管理，不仅熟悉了该类项目的市场情况和经验及数据，还培养了一批熟悉相关业务的造价人员，在为本项目提供造价咨询服务时，可以进行很好的借鉴，不仅可以资源共享，又可提高效率和节约成本

3、与众多知名开发商合作，积累了丰富的项目经验公司与众多知名开发商建立了长期的战略合作关系，进行了大量的住宅、公寓、别墅、商业、写字楼、酒店、医院等各类型业态的项目的造价咨询工作，合作过程中双方互相学习和补充，熟悉各大开发商的工作模式、工作思路和工作流程，积累了大量的项目经验、工程数据，锻炼了大批量的人才，为更好地为各开发商提供优质的造价咨询服务奠定了坚实的基础

4、丰富、快捷的信息平台我公司已逐步形成从项目方案设计阶段、初步设计阶段、工程实施阶段、直至项目竣工决算阶段的全过程造价管理体系，积累了大量估算、概算、预算及结（决）算的技术经济指标和材料设备价格信息,建立了适应快速报价的数据库，可为本工程投资的目标控制提供有力支持，有利于及时准确地为本工程提供造价和指标方面的数据支持，最大限度地为招标人服务

二、服务质量回访总经理带领总工办对整个项目进行全面回访，请委托人对项目部的服务质量、服务态度、时间保障、人员保障等各方面做出评价，对公司的各项管理措施，管理水平并做出评价，由总工办汇总成项目评价报告用于指导其它项目的服务

三、审计承诺

1、根据造价管理部门颁发的工程竣工结算调整规定，对结算费用的调整进行周密、细致、全面的审核，保证工程结算费用调整规范;

2、依据工程施工图纸、造价文件、施工合同、补充合同、招标文件等，对送审的竣工结算进行审计，保证审定后的工程造价合理、合法；

3、对在工程竣工结算审计过程中，发现的索赔、质量、结算单价等结算疑难问题，代表委托单位与施工单位进行洽谈核定，保证审计结果的真实、可靠；

4、严格履行委托单位工程竣工结算审计的时限，保证竣工结算审计的时效性

四、响应时间我单位在XX设立的有分公司，配备专业的造价队伍，随时响应招标人的需求

3.实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作，审计组派代表常驻现场，进行日常查勘、见证施工进度及监理工作程序,对于重要事项，审计组参与会议、检验等事宜做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础

4.独立进行市场考察，参加设备、材料采购统一市场考察，履行设备、材料的询价采购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位主管部门集体讨论，确定设备、材料采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位主管部门确认采购价格做出决策参考

5.编制审计日记，审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存第一手资料，验证审计工作过程

6.编制审计底稿，随项目实施进行，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结经验

7.编写过程简报及总结，照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计

8.非书面咨询服务，合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务第二章织实施方案结算复审是造价咨询服务的最后一项极其重要工作，也是检验造价咨询服务质量的最后一道保障由于结算复审所涉及的内容较为复杂，就要求复审工作具有秩序性首先从工作思路上要保证复审工作的完整性，同时作为专业的工程造价咨询服务机构应有能力从项目属性中确定最为有效的工作方法最终按各方要求在规定时间内完成结算复审工作，这一阶段的工作由项目经理组织驻场造价人员完成，总工办参与重大争议问题的协调解决以及成果文件的审核、审定工作

一、结算复审原则

1、依据工程造价咨询合同的要求，进行本建设项目工程结算的复审，出具工程结算复审报告，依据国家有关法律、法规和标准的规定，按照发包、承包双方合同约定确定建设工程的最终工程造价

2、依据工程造价咨询合同的要求，在合同约定的时间内完成工程结算的复审，并应满足发包、承包双方合同约定的工程结算时限或国家有关规定的要求

3、充分利用全过程造价咨询招标阶段、施工阶段的各项工程造价咨询成果，并应按发包、承包双方合同约定，完整、准确地调整工程造价，反映影响工程价款变化的各项真实内容

4、工程结算的复审应采用全面复审法，严禁采用重点复审法、抽样复审法或类比复审法等其他方法

5、工程结算的复审文件组成、复审依据、复审要求、复审程序、复审方法、复审内容、复审时效，应执行《建设项目工程结算编审规程》CECA/GC3-2007的有关规定

6、工程造价咨询机构承担工程结算复审，其成果文件一般应得到复审委托人、结算编制人和结算复审受托人以及建设单位共同认可,并签署“工程结算审定签署表”确因非常原因不能共同签署时，工程造价咨询单位应单独出具成果文件，并承担相应的法律责任

7、根据合同、竣工图纸、变更洽商记录等结算资料，对工程结算进行审核，提供全过程造价咨询报告，对最终结算书进行相应经济指标的分析并配合数据库搭建如有需要，根据委托方要求对其他项目进行结算复审，出具结算复审报告，并配合委托人上级单位完成工程结算审计，提供一切真实、准确的数据、资料，保证所提供资料的完整性、合法性，使竣工结算真实反映工程造价

二、结算复审方案

1、结算资料程序性复审结算资料程序性复审是结算工作开展的前期准备工作此阶段工作包括收集项目结算复审依据及整理确认施工单位送审结算资料其复审要点应注意复审依据资料的全面性、合理性对于施工单位送审报价资料应必须做到经项目单位及监理的双方确认，避免施工单位送审结算资料不报、漏报工程造价将来核减的内容，此阶段收集整理包括但不限于如下资料⑴招标文件、招标控制价、中标通知书、中标人的投标文件⑵施工合同、材料设备订货合同、会议记要、往来函件⑶施工组织设计、施工措施方案、施工进度计划

（4）施工图纸、图纸会审记录、⑸设计变更及工程洽商等现场签证资料

（6）甲供材料及设备清单、材料及设备价格确认单；⑺施工单位编制的结算报告；

（8）有关主管部门的法规、文件

2、结算实体性复审依据上述资料及合同约定的结算原则，对施工单位报审结算中提交的清单结算工程量、设计变更及工程洽商结算工程量，对报审结算中的综合单价、人工、材料、设备价差进行复审，对施工范围、施工内容、施工方法、定额选用、费率的计取等方面均要进行准确性及合规性复审具体复审原则及方案如下⑴如合同约定按施工图纸进行工程量清单计量结算，就要按施工图进行重计量核对在施工过程中按月进度报表及时审核的清单工程量经业主及施工单位签字确定的，结算时按审定的月进度清单工程量进行结算，不再重新核对⑵如招标图纸就是施工图纸，而合同约定结算时不再调整投标时的清单工程量，则结算复审就不再对中标的清单工程量与实际工程量进行核对，结算时仅对设计变更及工程洽商进行核对⑶在施工过程中按月施工报表对设计变更及工程洽商进行复审的，已经过发包人及施工单位确认签字的，结算时不再重复核对，直接计入工程结算

（4）如发生索赔，先复审索赔原因及合理合规性再复审索赔价格的正确性⑸结算复审工作中纠纷的存在不可避免，作为造价咨询服务单位，应把握好自己的角色，注意工作中纠纷的处理方式，充分掌握复审依据，对于核减内容要做到有理有据

（6）与施工单位核对后，编制工程结算初步复审报告，对有争议的问题要进行汇总整理，详尽的说明争议焦点、争议金额以及咨询人建议等

三、工程结算审核流程

1、签订咨询合同；

2、委派项目负责人，配置业务专业人员；

3、审阅资料、踏勘工程现场、了解情况；

4、制定咨询实施方案并报技术负责人核准；

5、计算工程量套项取费，形成咨询初步审核意见；

6、将咨询初步意见向有关各方征询；

7、核对工程量，并达成共识，对有争议的事项，召开审核会商纪要；

8、经公司三级审核后，形成审核初步成果；

9、召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；

10、如被审单位有异议，必须在接到咨询成果15日内提出书面意义，期未答复的视为已被认可；1k对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术组进行。