还剩65页未读，继续阅读
本资源只提供10页预览，全部文档请下载后查看！喜欢就下载吧，查找使用更方便
文本内容:
费产负债表（续）编制单位陕h弋科技股份七限公司金额单位人民币元贝目附注____________________
12023.
6.
302022.
12.31流动员M202,455,
720.93196,166,
726.71短期借款交易性金融久垮行生金融负债189,313,
476.20125,489,
711.62应付票据466,502,
710.07499,649,
067.03应付账款预收款项
1.278,
072.860,934,
113.96合同负债14,810,
974.4918,552,
002.18应付职工薪酬11,516,
693.313,746,
007.86应交税费11,
263.979,8811,837,
164.90其他应付款其中应付利息应付股利
21.885,
140.
7019.
876944.44持有待售负债一年内到期的非流动负馈115,391,
977.
50129.976,
847.67其他流动负债1,040,418,
745.941,015,228,
586.37流动负债合计116,650,
000.0098,500,
000.00非流动负债长期借款应付债券其中代先股永续债租赁负债长期鹿付款长期应付职工薪酬14,983,
333.3315,233,
333.33预计负债递延收益递延所得税负债131,633,
333.33113,733,
333.33其他非流动负债1,172,052,
079.271,128,961,
919.70非流动负债合计负债合计81,020,
000.0081,020,
000.00般东权益股本其他权益工具211,796,
237.85211,
796.
237.85其中优先股永续债资本公积减库存股35,841,
431.8835,841,
431.88其他综合收益234,747,
480.04191,
692.
802.81专项储备563,405,
149.77520,350,
472.54盘余公积1,649,3125〃■1,735,457,22904来分配利润J,，公司负责人.会计机构负责人「‘股东权益合计负债和股东权益总计利润表编制京位陕E必科技股份有限公司金额单位人民币元项目附注2023年1-6月2022年年6月
一、营位收入
十四、4445,338,
394.96425,442,
704.26减营业成
十十四、4308,717,
884.19306,293,
878.85税金及附加
4.
263.
746.332,632,
845.97销售费用
17.362,
189.3516,258,
785.21管理费用35,228,
978.
7537.693,
060.24研发费用
21.
239.
968.3918,671,
429.12财务费用6,952,
805.607,518,
975.78其中；利息费用6,926,
593.737,532,
636.04利息收入54,
267.9834,
007.59力口其他收益4,870,
000.001,794,
292.43投资收益（损失以“一”号填列）
十四、59,693,
527.881,064,
769.25其中对联营企业和合营企业的投资收益
十四、5-29,
248.9064,
769.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以-”号填列）-
18.251,
662.03-13,336,
691.49资产减值损失（损失以一号填列）-1,859,
941.47-5,469,
029.30资产处置收益（损失以“一”号填列）35,
998.10
二、营业利润（亏损以“一”号填列）46,024,
746.7320,463,
068.08力口营业外收入4,
121.0229,
515.52减营业外支出56,
351.9721,
153.26
三、利润总额（亏损总额以“”号填列）45,972,
515.7820,471,
430.34〜减所得税费用2,917,
838.55302,
529.11
四、净利润（净亏损以一号填列）43,054,
677.2320,168,
901.23
（一）持续经营净利润G争节损以“一”号填列）43,054,
677.2320,168,
901.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额43,054,
677.2320,168,
901.231公司负责主管会计工作负责人J.会计机构负责人Jr Jw/*1/IK/9现金流量表金额单位人民币元编制自位陕西］.科技股份聿限公司项；】附注2023年1-6月2022年1-6月
一、经活动产生的现金流五F销售商品、且食劳务匕到外力I172,660,
938.76184,098,
059.77收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6,581,
755.52179,
8.
690.
615.42经营活动现金流入小计242,
694.28192,788,
675.19购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金89,106,
733.1887,241,
832.
6267.支付的各项税费59,526,568,
12102.
919.32支付其他与经营活动有关的现金22,893,
743.1323,239,
802.96经营活动现金流出小计29,891,
172.8519,531,
332.20经营活动产生的现金流量净额201,418,
217.28197,115,
887.10
二、投资活动产生的现金流量-22,175,
523.00-4,327,
211.91收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公1,000,
000.001,000,
000.00司及其他营业单位收到的现金净额37,
000.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,037,
000.001,000,
000.00投资支付的现金2,496,
104.043,864,
132.72取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额3,864,
132.722,496,
104.04
三、筹资活动产生的现金流量-2,864,
132.72-1,459,
104.04吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金108,398,
581.0072,000,
000.00筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金108,398,
581.0072,000,
000.0081,850,
000.0075,900,
000.00支付其他与筹资活动有关的现金
5.662,
157.706,866,
829.97筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响87,512,
157.7082,766,
829.97
五、现金及现金等价物净增加额加期初现金及现金等价物余额
六、20,886,
423.30-
10.766,
829.97期末现金及现金等价物余额
4.153,
232.42-16,553,
145.9252,014,
150.7957,447,
380.8747,860,
918.3740,894,
234.95公司负责金管会计工作负责人会计机构负责人:同股东权益变动表编制单位5西华达科公有限公百金额单位人民币元2023年1-6月项目其他权益工减库存股其他综合收益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计具81,020,
000.00211,796,
237.
8535.841,
431.88191,692,
802.
81520.350,
472.
54、上年年末余额力口会计政策变更前期差错更正其他81,020,
000.00211,796,
237.8535,841,
431.88191,692,
802.
81520.
350.
472.54
二、本年年初余额43,054,
677.2343,054,
677.23
三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列）43,054,
677.2343,054,
677.23
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
81.
020.
000.
00211.
796.
237.
8535.
841.
431.
88234.
747.
480.
04563.
405.149,77一》公司负责人11祈二J《七・魏会计机构负责人徐？㈤PuldvnK.i1L p股东权益变动表编制单位陕西华达科仪加份有限公司金额单位人民币元2022年1-6月项9其他权减库存股其他综合收股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益工具益81,020,
000.
0032.280,
534.97211,796,
237.85159,644,
730.63484,741,
503.45上年年末余额力口会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额81,020,
000.00211,796,
237.8532,280,
534.97159,644,
730.
63484.
741.
503.45
三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列）20,168,
901.
2320.
168.
901.23
（一）综合收益总额20,168,
901.2320,168,
901.23
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股木）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1.本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额81,020,
000.
00211.796,
237.8532,
280.
534.
97179.813,
631.86504,910,
404.68会计机构负责“；本母公司负责人:主管会计工作负责陕西华达科技股份有限公司财务报表附注2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况陕西华达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“陕西省国资委”）以陕国资改革发
（2010）392号文件批准的由陕西华达科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市公司经陕西省工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码91610000719735454Yo公司法定代表人范军卫本公司总部位于陕西省西安市高新区普新二路5号本公司前身为原陕西华达科技有限公司，2010年11月22日在该公司基础上改组为股份有限公司2010年本公司改组为股份有限公司时注册资本为人民币6,
500.00万元，股本总数6,
500.00万股，其中国有发起人西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,
791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,
708.55万股2017年8月7日，经陕西省国资委《关于陕西华达科技股份公司股权激励的复函》（陕国资产权函
[2017]69号）和公司股东大会批准，公司以定向增发方式实施国有科技型企业股权激励，共计61位自然人员工参与股权激励，申请增加注册资本
490.00万元，新增注册资本全部由61位自然人股东缴纳，变更后注册资本为6,
990.00万元，股本总数6,
990.00万股，其中西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,
791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,
708.55万股，61位自然人股东持有
490.00万股2019年4月19日，根据《陕西华达科技股份公司股权激励方案》的规定，公司召开2018年度股东大会审议通过了《关于自然人股权处置的议案》，华达股份按照规定收回周萌（因病去世）持有的5万股股权，该部分股权份额由副总经理、董事会秘书、财务负责人高蔚予以认购2020年4月24日，根据公司2019年度股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,
112.00万元，新增注册资本由西安军融电子卫星基金投资有限公司和北京国鼎实创军融投资合伙企业（有限合伙）于2020年5月29日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币8,
102.00万元，股本总数8,
102.00万股，其中西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,
791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,
708.55万股，西安军融电子卫星基金投资有限公司持有
556.00万股，北京国鼎实创军融投资合伙企业（有限合伙）持有
556.00万股，61位自然人股东持有
490.00万股本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事电连接器、电缆组件的研制、生产和销售本集团主要生产电连接器产品，属电子元器件制造行业本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算本公司经营范围为电子元器件制造；电子元器件与机电组件设备制造；其他电子器件制造；机械电气设备制造；通讯设备销售；光通信设备制造；光纤制造；光缆制造；计算机软硬件及辅助设备零售；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；物业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目电线、电缆制造；检验检测服务；技术进出口；进出口代理；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）本公司的母公司为于中国成立的西安创联电气科技（集团）有限责任公司本公司的最终控制人为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会本财务报表业经本公司2023年7月31日批准报出截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”本集团报告期内合并范围未发生变化
二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求
四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值（附注
四、9）、存货的计价方法（附注
四、11）、收入确认（附注
四、27）、研究开发支出（附注
四、19）等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
四、34重大会计判断和估计”
1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主耍经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况己经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会
（2012）19号）和《企业会计准则第33号合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、5“合并财务报表的编制方法”
（2））,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、14长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
5、合并财务报表的编制方法1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本集团控制的主体一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属Degoeutoantntifies Meitkeontnts中毕众环会计师事务所（特择普递合执）ZhegeeutonthanhiId:ng电话Tel:027-86791215试改市武是区东湍路1次号中审众环大履Is.itsforghslbsdtuhangtiaiiot传真Fax:027-8542432947都政编码430077审阅报告众环阅字
（2023）0800005号陕西华达科技股份有限公司全体股东我们审阅了后附的陕西华达科技股份有限公司（以下简称“华达股份公司”）财务报表，包括2023年6月30日的合并及公司资产负债表，2023年1月至6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注上述财务报表的编制是华达股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计我们没有实施审计，因而不发表审计意见根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映华达股份公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1月至6月合并及公司经营成果和现金流量本报告仅供华达股份公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他用途我们同意本报告作为华达股份公司首次公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报深圳证券交易所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）黄丽琼中国注册会计师_________________赵鑫2023年7月31日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,你可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一监管平台（htp://acc.rnof,gov.cn）进行查验报告编码都233RJKAF2N于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号长期股权投资》或《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、14“长期股权投资”或本附注
四、8“金融工具”本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
四、14“长期股权投资”
（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
6、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动含汇率变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
8、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债1金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益止匕外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）,按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益其余公允价值变动计入当期损益若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益5金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，旦该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销6金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值7权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本集团发行含再融资、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减本集团不确认权益工具的公允价值变动本集团权益工具在存续期间分派股利含分类为权益工具的工具所产生的“利息”的，作为利润分配处理
9、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失1减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法一般方法或简化方法计提减值准备并确认信用减值损失信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产含合同资产等其他适用项目，下同的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确熬后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备2信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加3以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险4金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得5各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合项目确定组合的依据应收款项融资-银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行应收票据-银行承兑汇票承兑人为信用风险较高的银行应收票据-商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与〃应收账款〃组合划分相同
②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:项目确定组合的依据应收账款账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合项H确定组合的依据押金及保证金本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项备用金本组合为日常经常活动中应收取的各类员工借支备用金代收代付款项本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代垫款项其他往来款本组合为日常经营活动中应收取除上述类型的其他应收款项
10、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内含一年的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资其相关会计政策参见本附注
四、8“金融工具”及附注
四、9“金融资产减值”
11、存货1存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按加权平均法计价3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益4存货的盘存制度为永续盘存制5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销
12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件即仅取决于时间流逝向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注
四、
9、金融资产减值
13、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别具体标准为同时满足以下条件某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号一一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、8“金融工具”共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定1投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实合并资产负债表编制单位陕西华达科技股份有限公司金额单位人民币元
2022.
12.31项目附注
2023.
6.30流动资产货币资金
六、177,771,
808.2081,002,
448.32交易性金融资产衍生金融资产
271.367,
668.61应收票据
六、2252,295,
764.22应收账款
六、3644,713,
940.52425,754,
002.48应收款项融资
六、44,086,
151.0747,621,
474.21预付款项
六、53,761,
747.145,906,
287.05其他应收款
六、63,505,
167.893,118,
438.21其中应收利息应收股利
六、7425,718,
424.19509,079,
839.58存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
六、83,652,
074.683,423,
717.19流动资产合计1,415,505,
077.911,347,273,
875.65非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
六、9751,
992.95781,
241.85其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
六、10357,255,
550.35356,254,
948.98在建工程
六、
112.771,
118.432,636,
549.31生产性生物资产油气资产六，125,677,
942.906,363,
671.56使用权资产无形资产
六、1316,508,
328.1917,096,
351.17开发支出商誉长期待推费用
六、14668,
208.46462,
741.09递延所得税资产
六、1530,751,
717.3027,818,
057.16其他非流动资产
六、168,034,
975.691,781,
929.20非流动资产合计422,419,
834.27413,195,
490.32资产总计1,837,924,
912.181,760,
469.
365.97施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制构成共同经营者除外或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、
5、“合并财务报表编制的方法”
（2）中所述的相关会计政策处理其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益
15、固定资产1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本进行初始计量2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下类别折旧方法折旧年限年残值率%年折旧率幼房屋及建筑物年限平均法20-
4052.38-
4.75房屋建筑物装修年限平均法
1059.50机器设备年限平均法5-
1059.50-
19.00电子设备年限平均法5-
8511.88-
19.00运输设备年限平均法5-
8511.88-
19.00办公设备年限平均法
5519.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、21“长期资产减值”4融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧5其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理
16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资木化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、21长期资产减值”
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
18、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注
四、31“租赁”
19、无形资产1无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销2研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、21“长期资产减值”
20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本集团的长期待摊费用主要包括已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的固定资产改良支出等各项费用长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产适用于执行新租赁准则的
2021、2022年度、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
22、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销
23、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利其中短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险离职后福利计划为设定提存计划采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时一，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）
24、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注
四、31“租赁”
25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债⑴该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
26、股份支付1股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益2修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理
27、外收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象具体收入确认方法公司主营业务主要分为射频同轴连接器、低频连接器和射频同轴电缆组件等产品的销售和电镀劳务，其他业务为原材料销售，几种类型的业务收入确认方法分别如下1射频同轴连接器、低频连接器和射频同轴电缆组件销售公司在将产品按照合同约定运送至客户指定的交货地点，经过客户检测并取得客户确认验收的相关凭证时确认收入具体来看，公司连接器及组件产品定制化程度高，系列、型号较多，客户需求根据其具体应用场景变化较大，因此订单具有量少批多的特点公司根据客户要求设计、生产并完成发货后，与客户不定期沟通收货、使用情况，并与客户每个月进行对账，取得客户确认的验收单，公司在取得验收单时确认收入2电镀劳务公司对于电镀劳务业务，在完成电镀业务交付产品后，取得客户确认的电镀劳务明细的相关凭证时确认收入具体来看，电镀系根据客户要求为其提供的镀件通过电镀方式增加涂层的劳务，订单根据客户提供的镀件差异较大，电镀公司完成电镀工作后分批次将镀件发回客户，每月与客户确认其验收合格的镀件明细，并取得验收单，在取得验收单时确认收入3原材料销售公司其他业务为原材料销售业务，系向客户销售已由公司采购并验收入库的原材料由于原材料以常见材料为主，且在入库前已经公司验收，故客户在采购时一般能够当场验收并填写经双方确认的物料调拨单，在客户经办人、库管审批人员、财务核算人员依次签字确认后方可出库公司在取得前述签批完成的物料调拨单时确认收入
28、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号一一收入2017年修订》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益
29、政府补助合并资产负债表（续）项目附注
2023.
6.
302022.
12.31流动负债；短期借款
六、17319,636,
634.53287,951,
506.15交易性金融负债衍生金融负债应付票据
六、
18143.479,
085.
57121.
944.
308.69应付账款
六、19372,250,
640.12415,714,
583.04预收款项合同负债
六、
207.859,
281.
5910.559,
785.17应付职工薪翻
六、2127,256,
125.3331,539,
838.35应交税费
六、2216,060,
714.1113,970,
106.19其他应付款
六、2318,626,
017.7715,173,
153.92其中应付利息应付股利
六、234,511,
289.97132,
000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
六、2423,187,
151.3321,148,
225.26其他流动负债
六、2578,354,
408.7473,152,
646.291,006,710,
059.09991,154,
153.06流动负债合计非流动负债长期借款
六、26116,650,
000.0098,500,
000.00应付债券其中优先股永续债租赁负债
六、274,467,
979.875,165,
806.15长期应付款长期应付职工薪翻预计负债递延收益
六、2814,983,
333.3315,233,
333.33递延所得税负债
六、151,156,
084.151,298,
249.47其他非流动负债非流动负债合计137,257,
397.35120,197,
388.95负债合计1,143,967,
456.441,111,351,
542.01股东权益股本
六、2981,020,
000.0081,020,
000.00其他权益工具其中优先股永续馈资本公积六.30214,110,
228.34214,110,
228.34减库存股其他综合收益专项储备盈余公积
六、3136,
319.
753.6536,319,
753.65米分配利润
六、32316,246,
793.01270,469,
092.38归属于母公司股东权益合计647,696,
775.00601,919,
074.37少数股东权益46,260,
680.7447,198,
749.59693,957,
455.74649,117,
823.96股东权益合计负债和股东权益总计1,837,924,
912.181,
760.469,
365.97・・・・・♦公司负责人沿区主管会计工作负责人:\•会计机构负责人IN静士兔画政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债止匕外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
31、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁1本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物
①初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率
②后续计量本集团参照《企业会计准则第4号固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧详见本附注
四、15“固定资产”，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益
③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益
（2）本集团作为出租人本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁
①经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益
②融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司终止经营的会计处理方法参见本附注
四、13“持有待售资产和处置组”相关描述
33、会计政策变更财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）根据解释16号对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年1-6月财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对2022年12月31日及2022年1-6月财务报表的影响如下对财务报表的影响金额（增加“+”，减少）报表项目合并报表公司报表递延所得税资产1,316,
603.32递延所得税负债1,298,
249.47未分配利润11,
279.32少数股东权益7,
074.53所得税费用-73,
477.83归属于母公司股东的净利淮48,
660.11少数股东损益24,
817.
7234、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下
（1）收入确认如本附注
四、
27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响2租赁
①租赁的识别本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的儿乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用
②租赁的分类本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断
③租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益3金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动4存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回5长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测本集团至少每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值6折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整7递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额8所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响9预计负债本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益
五、税项
1、主要税种及税率税种具体税率情况应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税差额计缴增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴企业所得税详见下表纳税主体名称所得税税率陕西华达科技股份有限公司15%陕西华达连接器销售有限公司25%陕西华达通讯技术有限公司15%陕西华达电气技术有限公司15%西安创联电镀有限责任公司25%陕西华达工模具制造有限责任公司25%陕西华达线缆技术有限责任公司25%
2、税收优惠及批文根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58号）以及财政部、税务总局及国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，同时经西安市发展和改革委员会《西安市发展和改革委员会关于西安新达机械有限公司等196户符合国家鼓励类目录企业通过2014年年审（第二批）的通知》（市发改产发
[2015]205号）批准，确认公司符合国家鼓励类企业，享受西部大开发企业所得税优惠政策，适用所得税率为15%,税收优惠期限从2013年到2030年根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58号）以及财政部、税务总局及国家发展改革委联合下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公司》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，同时经西安市发展和改革委员会《西安市发展和改革委员会关于西安新达机械有限公司等196户符合国家鼓励类目录企业通过2014年年审（第二批）的通知》（市发改产发
[2015]205号）批准，确认陕西华达通讯技术有限公司为符合国家鼓励类企业，享受西部大开发企业所得税优惠政策，适用所得税率为15%,税收优惠期限从2012年到2030年根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58号）以及财政部、税务总局及国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公司》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，同时经西安市工业和信息化委员会《西安市工业和信息化委员会关于对符合国家鼓励类产业工业企业年度审核的批复》（市工信发
[2015]63号）批准，确认陕西华达电气技术有限公司为符合国家鼓励类企业，享受西部大开发企业所得税优惠政策，适用所得税率为15%税收优惠期限从2012年到2030年
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金项目2023-6-302022-12-31库存现金59,
489.2678,
897.36银行存款77,
712.
318.9480,923,
550.96其他货币资金合计77,771,
808.2081,002,
448.
322、应收票据1应收票据分类列示项目2023-6-302022-12-31银行承兑汇票47,625,
249.9441,471,
951.66商业承兑汇票
223.
627.
327.33246,458,
027.05小计
271.
252.
577.27287,929,
978.71减坏账准备
18.
956.
813.0516,562,
310.10合计252,295,
764.
22271.
367.
668.61⑵年期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据2023-6-302022-12-31项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票4,905,
101.9637,403,
536.0429,453,
201.
3223.
983.
621.36商业承兑汇票113,572,
873.0998,664,
027.00合计4,905,
101.96150,976,
409.1329,453,
201.32122,647,
648.36⑶年期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据转应收账款金额项目2023-6-30__________2022T2-31____________商业承兑汇票1,619,
493.31合11-1,619,
493.314按坏账计提方法分类列示2023-6-30类另IJ账面余额坏账准备账面价值金额比例%金额计提比例给按组合计提坏账准备271,252,
577.
27100.0018,956,
813.
056.99252,295,
764.22的应收票据其中银行承兑汇票47,625,
249.
9417.
5647.
625.
249.94商业承兑汇票223,627,
327.
3382.4418,956,
813.
058.
48204.
670.
514.28介计271,252,
577.2718,956,
813.
05252.
295.
764.22合并利润表项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、营业总收入463,527,
096.02434,544,
424.34其中营业收入
六、33463,527,
096.02434,544,
424.34
二、营业总成本395,513,
776.69367,654,
681.33
六、33其中营业成本274,828,
611.92254,070,
924.98
六、34税金及附加5,390,
976.823,828,
709.07
六、35销倍费用20,803,
055.0718,926,
747.21管理费用
六、3654,632,
579.2454,197,
526.47研发费用
六、3730,324,
346.4727,
841.
914.18财务费用
六、
389.
534.
207.178,788,
859.42
六、38其中利息费用9,065,
241.278,801,
183.38利息收入
六、3882,
133.5073,
702.24
六、39力口其他收益5,163,
824.622,601,
296.36投资收益（损失以“一”号填列）
六、40-29,
248.9064,
769.25其中对联营企业和合营企业的投资收益
六、40-29,
248.9064,
769.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净散口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）
六、41-
17.305,
634.49-12,803,
988.41资产减值损失（损失以“一”号填列）
六、42-1,384,
899.67-6,591,
179.14资产处置收益（损失以“一”号填列）
六、
43590.8548,
646.95
三、营业利润（亏损以“一”号填列）54,457,
951.
7450.209,
288.02力口营业外收入
六、444,
121.06341,
581.70减营业外支出
六、4580,
466.7227,
184.86
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）54,381,6060850,523,68486减所得税费用
六、465,162,
684.334,039,
799.85
五、净利润（净亏损以“一”号填列）49,218,
921.7546,483,
885.01
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）49,218,
921.7546,483,
885.
012、终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以〃一〃号填列）45,777,
700.6337,801,
634.
772、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）3,441,
221.128,
682.
250.24
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额49,218,
921.7546,483,
885.01
（一）归属于母公司股东的综合收益总额45,777,
700.6337,801,
634.773,441,
221.128,682,
250.24
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
0.
560.47
（二）稀释每股收益（元/股）
0.
560.47公司负责.主管会计工作负责人会计机构负责人（续）2022-12-31类另IJ账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（给按组合计提坏账准备287,929,
978.
71100.0016,562,
310.
105.75271,367,
668.61的应收票据其中银行承兑汇票41,471,
951.
6614.4041,471,
951.66商业承兑汇票246,458,
027.
0585.6016,
562.
310.
106.72229,895,
716.95合计287,929,
978.7116,562,
310.10271,367,
668.61组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据2023-6-30项目应收票据坏账准备计提比例觥）1年以内138,291,
173.666,914,
558.
685.001-2年78,669,
733.677,866,
973.
3710.002-3年585,
520.00175,
656.
0030.003-4年
2.
883.
650.001,441,
825.
0050.004-5年
3.
197.
250.
002.557,
800.
0080.005年以上合计223,627,
327.3318,956,
813.
058.48（续）2022-12-31项目应收票据坏账准备计提比例觥）1年以内198,388,
030.189,919,
401.
495.001-2年41,100,
994.454,110,
099.
4510.002-3年4,758,
460.241,427,
538.
0730.003-4年
2.
210.
542.181,105,
271.
0950.004-5年5年以上2022-12-31项应收票据坏账准备计提比例%合计
246.
458.
027.
0516.
562.
310.
106.725坏账准备的情况本期变动金额类别2022-12-312023-6-30收回或转转销或核其他变动计提回销账龄组合商16,562,
310.102,394,
502.9518,956,
813.05业承兑汇票
3、应收账款1按账龄披露账龄2023-6-302022-12-311年以内592,378,
082.82383,250,
401.781至2年73,409,
012.9548,004,
152.012至3年
14.597,
567.
0916.
922.
312.573至4年8,664,
087.
0211.
864.
466.844至5年6,681,
548.573,422,
658.735年以上14,124,
606.
8912.532,
168.87小计709,854,
905.34475,996,
160.80减坏账准备
65.
140.
964.8250,242,
158.32合计644,713,
940.52425,754,
002.48⑵按坏账计提方法分类列示2023-6-30类另U账面余额坏账准备账面价值金额比例%金额计提比例给单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准709,854,
905.
34100.0065,140,
964.
829.18644,713,
940.52备的应收账款2023-6-30类另账面余额坏账准备账面价值金额比例%金额计提比例％其中账龄组合709,854,
905.
34100.0065,140,
964.
829.18644,713,
940.52合计709,854,
905.3465,140,
964.82644,713,
940.522022-12-31类别账面余额坏账准备账面价值金额比例%金额计提比例觥单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准475,996,
160.
80100.0050,242,
158.
3210.56425,754,
002.48备的应收账款其中账龄组合475,996,
160.
80100.0050,242,
158.
3210.56425,754,
002.48合计475,996,
160.8050,242,
158.32425,754,
002.48组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款2023-6-30项目账面余额坏账准备计提比例觥1年以内592,378,
082.8229,618,
904.
135.001至2年73,409,
012.
957.
340.
901.
3010.002至3年14,597,
567.094,379,
270.
1330.003至4年8,664,
087.024,332,
043.
5150.004至5年6,681,
548.575,345,
238.
8680.005年以上14,124,
606.8914,124,
606.
89100.00合计709,
854.
905.3465,140,
964.
829.18（续）2022-12-31项目账面余额坏账准备计提比例%1年以内383,250,
401.7819,162,
520.
075.002022-12-31项目账面余额坏账准备计提比例觥1至2年48,004,
152.014,800,
415.
2010.002至3年16,922,
312.575,076,
693.
7830.003至4年11,864,
466.845,932,
233.
4250.004至5年3,422,
658.732,738,
126.
9880.005年以上12,532,
168.
8712.532,
168.
87100.00合计475,996,
160.8050,242,
158.
3210.56⑶坏账准备的情况本期变动金额类别2022-12-312023-6-30收回或转销或核其他计提转回销变动账龄组合50,242,
158.3214,898,
806.565,140,
964.824按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额单位名称2023-6-30坏账准备期末余额合计数的比例觥中国电科下属单位A1199,079,
478.
0528.
0510.
315.
096.37航天科技下属单位B335,772,
745.
375.
041.788,
637.27华为技术有限公司
27.
611.
577.
983.891,380,
578.90中国电科下属单位A222,556,
028.
633.
181.127,
801.43中国电科下属单位A319,096,
809.
522.
69954.
840.48合计304,116,
639.
5542.8415,566,
954.
454、应收款项融资项目2023-6-302022-12-31应收票据4,086,
151.0747,621,
474.21会计4,086,
151.0747,621,
474.
215、预付款项1预付款项按账龄列示2023-6-302022-12-31龄金额比例%金额比例%1年以内
3.
759.
847.
1499.955,904,
387.
0599.971至2年1,
900.
000.051,
900.
000.032至3年3年以上合计
3.
761.
747.145,906,
287.05注账龄超过1年且金额重要的预付款项系本集团预付的材料采购款，由于相关材料存在质量问题至今尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,690,
341.41元，占预付款项期末余额合计数的比例为
44.94%o
6、其他应收款项目2023-6-302022-12-31其他应收款3,505,
167.
893.118,
438.21合计3,505,
167.893,118,
438.211按账龄披露账龄2023-6-302022-12-311年以内2,736,
774.582,771,
416.031至2年
734.
438.12487,
344.242至3年186,
602.293至4年4至5年6,
592.105年以上314,
793.
62308.
201.52小计3,972,
608.613,573,
553.89减坏账准备467,
440.
72455.
115.68合计3,505,
167.893,118,
438.21⑵按款项性质分类情况款项性质2023-6-302022-12-31款项性质2023-6-302022-12-31备用金
2.993,
503.902,781,
002.22押金及保证金
44.
520.
00153.
836.45代收代付款项
114.
315.
52115.
046.66其他往来款820,
269.19523,
668.56小计3,972,
608.613,573,
553.89减坏账准备467,
440.72455,
115.68合计3,505,
167.893,118,
438.21⑶坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）2022年12月31日余额
455.
115.
68455.
115.682022年12月31日余额在2023年1-6月——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提12,
325.0412,
325.04本期转回本期转销本期核销其他变动2023年6月30日余额467,
440.
72467.
440.72
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余额合计单位名称款项性质2023-6-30账龄期末余额数的比例觥张旭备用金
164.
377.622年以内
4.147,
861.77杨普庶备用金100,
000.001年以内____________2,524,
782.75张雪薇备用金100,
000.001年以内
2.
524.
782.75崔珊备用金100,
000.001年以内
2.
524.
782.75唐超备用金
80.
000.001年以内
2.
013.
826.20合计
544.
377.
6213.7026,
036.
22、7存货存货分类12023-6-30项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料
33.
339.
771.
175.
107.
367.0828,232,
404.09在产品245,702,
649.6852,293,
713.86193,408,
935.82发出商品
162.
686.
565.5419,508,
688.02143,177,
877.52库存商品
84.
197.
966.
5523.
298.
759.7960,899,
206.76合计525,926,
952.94100,208,
528.75425,718,
424.192022-12-31项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料35,744,
522.
814.
969.
124.5330,775,
398.28在产品278,285,
751.9351,473,
563.14226,812,
188.79发出商品
235.
446.
399.0623,857,
135.69211,589,
263.37库存商品
58.
426.
794.8618,523,
805.7239,902,
989.14合计607,903,
468.6698,823,
629.08509,079,
839.58⑵存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目2022-12-312023-6-30计提其他转回或转销其他原材料4,969,
124.
53138.
242.555,107,
367.08在产品51,473,
563.
14820.
150.7252,293,
713.86发出商品23,857,
135.69-4,348,
447.6719,508,
688.02库存商品18,523,
805.
724.
774.
954.0723,298,
759.79合计98,823,
629.081,384,
899.67100,208,
528.
758、其他流动资产项目2023-6-302022-12-31留抵税金308,
112.
51623.
151.23预付上市费用3,343,
962.172,
800.
565.96合计3,652,
074.683,423,
717.
199、长期股权投资2023年1-6月增减变动被投资单位2022-12-31减少追加投权益法下确认的投资其他综合收益调其他权益变投资资损益整动联营企业西安华跃微波科技有限公司781,
241.85-29,
248.90合计
781.
241.85-29,
248.902023年1-6月增减变动2023-6-30被投资单位2023-6-30宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他减值准备联营企业西安华跃微波科
751.
992.95技有限公司合计751,
992.
9510、固定资产项目2023-6-302022-12-31固定资产357,255,
550.35356,254,
948.98合计357,255,
550.35356,254,
948.98固定资产情况项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1、2022-12-31余额308,142,
635.868,442,
882.71148,241,
673.3724,152,
140.857,633,
863.271,744,
433.15498,357,
629.
212、2023年1・6月增加金额7,730,
572.301,851,
358.3515,
713.639,597,
644.281购置7,730,
572.301,851,
358.
3515.
713.639,597,
644.
283、2023年6月减少金额497,
103.4965,
580.62675,
904.001,238,
588.111处置或报废497,
103.4965,
580.62675,
904.001,238,
588.
114、2023-6-30余额308,142,
635.868,442,
882.
71155.
475.
142.1825,937,
918.586,957,
959.271,760,
146.78506,716,
685.38
二、累计折旧
42.
1、2022-12-31余额13,138,
304.88496,
842.30109,415,
122.7913,272,
607.015,163,
913.21615,
890.
04102.
680.
232、2023年1-6月增加金额3,657,
970.08100,
259.223,545,
784.78822,
088.33211,
531.99133,
730.528,471,
364.921计提3,657,
970.08100,
259.223,545,
784.78822,
088.33211,
531.99133,
730.528,471,
364.
923、2023年1-6月减少金额416,
893.
2547.
673.51648,
343.361,112,
910.121处置或报废416,
893.2547,
673.51648,
343.361,112,
910.
124、2023-6-30余额16,796,
274.96597,
101.52112,544,
014.
3214.047,
021.834,727,
101.84749,
620.56149,461,
135.03
三、减值准备56项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备电子设备运输设备办公设备合计
四、账面价值
7.
845.
781.42,931,
127.
11.
890.
896.2,230,
857.
1.
010.
526.357,255,
550.
1、2023-6-30账面价值291,346,
360.90198675432235295,004,
330.38,826,
550.
10.
879.
533.2,469,
950.
1.
128.
543.356,254,
948.
2、2022T2-31账面价值987,946,
040.41588406119857合并现金流量表编制单位陕西华达科技股份有限公司金额单位人民币元项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量；销售商品、提供劳务收到的现金200,175,
235.67219,044,
354.81收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
六、477,676,
740.4610,336,
010.19经营活动现金流入小计207,851,
976.13229,380,
365.00购买商品、接受劳务支付的现金143,
492.
969.33113,726,
295.70支付给职工以及为职工支付的现金101,029,
219.
65104.076,
158.22支付的各项税费42,176,
878.1230,457,
418.15支付其他与经营活动有关的现金
六、4736,667,
521.3724,325,
167.42经营活动现金流出小计323,366,
588.
47272.
585.
039.49-115,514,
612.34-
43.204,
674.49经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,
270.00108,
220.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,
270.00108,
220.004,858,
179.153,581,
484.58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,858,
179.153,581,
484.58投资活动产生的现金流量净额-4,855,
909.15-3,473,
264.58
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金223,428,
622.94135,766,
115.20收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计223,428,
622.94135,766,
115.20偿还债务支付的现金99,850,
000.0092,750,
000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,438,
741.577,480,
936.61其中子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计106,288,
741.57100,230,
936.61筹资活动产生的现金流量净额117,139,
881.3735,535,
178.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-3,230,
640.12-11,142,
760.48力口期初现金及现金等价物余额81,002,
448.3282,180,
996.83
六、期末现金及现金等价物余额77,771,
808.2071,038,
236.35I Ktkl♦八J公司负责人匚三百羲会计机构负责人:
11、在建工程项目2023-6-302022-12-31在建工程
2.
771.
118.
432.
636.
549.31合计2,771,
118.432,636,
549.31在建工程情况2023-6-30余额2022-12-31余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值微矩形电连接器产业化能力建设项目546,
909.
56546.
909.56574,
811.
04574.
811.04射频电缆组件生产线条件建设项目341,
970.60341,
970.60179,
500.00179,
500.00PDM系统及MES系统建设1,882,
238.271,882,
238.271,882,
238.271,882,
238.27合计2,771,
118.432,771,
118.432,636,
549.312,636,
549.
3112、使用权资产项目房属及建筑物合计
一、账面原值
1、2022-12-31余额7,088,
177.917,088,
177.
912、2023年1-6月增加
3、2023年1-6月减少
4、2023-6-30余额
7.
088.
177.917,088,
177.91
二、累计折旧
1、2022-12-31余额724,
506.35724,
506.
352、2023年1-6月增加
685.
728.66685,
728.661计提685,
728.66685,
728.
663、2023年1-6月减少
4、2023-6-30余额1,410,
235.011,410,
235.01
三、减值准备
四、账面价值
1、2023-6-30账面价值5,677,
942.905,677,
942.
902、2022-12-31账面价值6,363,
671.566,363,
671.
5613、无形资产项目专有技术非专利技术商标使用权土地使用权软件合计
一、账面原值
1、2022-12-31余额
300.
000.
00250.
000.004,420,
000.0015,075,
271.326,361,
020.8526,406,
292.
172、2023年1-6月增加金额
188.
495.58188,
495.581购置
188495.58188,
495.
583、2023年1-6月减少金额
4、2023-6-30余额300,
000.00250,
000.004,420,
000.0015,075,
271.
326.
549.
516.
4326.
594.
787.75
二、累计摊销
1、202272-31余额300,
000.00250,
000.004,420,
000.001,834,
156.
862.505,
784.149,309,
941.
002、2023年1-6月增加金额150,
752.70625,
765.86776,
518.561计提150,
752.70625,
765.86776,
518.
563、2023年1-6月减少金额
4、2023-6-30余额300,
000.00250,
000.004,420,
000.001,984,
909.563,131,
550.0010,086,
459.56
二、减值准备
四、账面价值
1、2023-6-30账面价值13,090,
361.763,417,
966.4316,508,
328.
192、202272-31账面价值13,241,
114.463,855,
236.7117,096,
351.
1714、长期待摊费用2023年1-6月项目2022-12-312023-6-30增加金额摊销金额其他减少金额房屋装修费462,
741.09419,
380.49213,
913.
12668.
208.46合计462,
741.09419,
380.49213,
913.12668,
208.
4615、递延所得税资产/递延所得税负债1未经抵销的递延所得税资产明细2023-6-302022-12-31项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备184,773,
747.3429,169,
733.55166,083,
213.1825,990,
436.912023-6-302022-12-31项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债5,769,
990.501,176,
137.406,437,
086.971,316,
603.32内部交易未实现利润
2.
705.
642.35405,
846.
353.
406.
779.
56511.
016.932H193,249,
380.1930,751,
717.30169,489,
992.7427,818,
057.16⑵未经抵销的递延所得税负债明细2023-6-302022-12-31项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产5,677,
942.
901.
156.
084.156,363,
671.561,298,
249.47合计
5.
677.
942.901,156,
084.156,363,
671.561,298,
249.
4716、其他非流动资产2023-6-302022-12-31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程8,034,
975.698,034,
975.691,781,
929.
201.
781.
929.20设备款合计8,034,
975.698,034,
975.691,781,
929.201,781,
929.
2017、短期借款项R2023-6-302022-12-31保证借款
35.
040.
455.5635,034,
763.86信用借款156,864,
571.97183,912,
238.64票据贴现借款
73.
643.
707.0046,660,
146.96信用证贴现借款
54.087,
900.
0022.
344.
356.69合计319,636,
634.53287,951,
506.15注2023年6月30日保证借款中，由本公司为子公司陕西华达通讯技术有限公司1,
000.00万元提供保证；由本公司为子公司陕西华达电气技术有限公司2,
000.00万元提供保证；由本公司为子公司西安创联电镀有限责任公司
100.00万元提供保证；由本公司为子公司陕西华达线缆技术有限公司
400.00万元提供保证
18、应付票据种类2023-6-302021-12-31商业承兑汇票135,078,
795.79116,621,
265.77银行承兑汇票8,
400.
289.785,323,
042.92合计-143,479,
085.57121,944,
308.
6919、应付账款1应付账款列示项目2023-6-302022-12-311年以内330,677,
828.52332,192,
053.781至2年36,239,
354.7072,143,
435.002至3年3,136,
540.248,270,
944.273年以上2,196,
916.663,108,
149.99合计372,250,
640.12415,714,
583.04⑵账龄超过1年的重要应付账款项目2023-6-30未偿还或结转的原因陕西建工第一建设集团有限公司8,208,
897.01竣工结算完成后按照付款进度尚未达到付款时点陕西航天技术应用研究院有限公司
3.
553.
264.00材料存在需更换情况，尚未更换完成未支付西安跃钧表面精饰有限公司6,761,
614.45材料存在需更换情况，尚未更换完成未支付陕西达禹建设工程有限公司
1.
894.
935.25竣工结算完成后按照付款进度尚未达到付款时点成都华铭电子科技有限公司1,541,
310.48材料存在需更换情况，尚未更换完成未支付合计21,960,
021.
1920、合同负债项目2023-6-302022-12-31商品销售合同预收款7,859,
281.5910,559,
785.17合计7,859,
281.5910,559,
785.
1721、应付职工薪酬1应付职工薪酬列示2023年1-6月项目2022-12-312023-6-30增加减少
一、短期薪酬31,539,
838.3595,293,
711.2999,577,
424.3127,256,
125.33
二、离职后福利-设定提存计划10,132,
094.6510,132,
094.65合计31,539,
838.35105,425,
805.94109,709,
518.9627,256,
125.33⑵短期薪酬列示2023年1-6月项目2022-12-312023-6-30增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴15,175,
687.8475,065,
309.8779,576,
251.8910,664,
745.
822、职工福利费6,192,
376.816,192,
376.
813、社会保险费5,211,
576.215,211,
576.21其中医疗保险费4,980,
257.
034.
980.
257.03工伤保险费231,
319.
18231.
319.
184、住房公积金6,138,
800.006,138,
800.
005、工会经费和职工教育经费
16.364,
150.512,685,
648.
402.
458.
419.4016,591,
379.51合计31,539,
838.3595,293,
711.2999,577,
424.3127,256,
125.333设定提存计划列示2023年1-6月项目2022-12-312023-6-30增加减少
1、基本养老保险9,733,
319.359,733,
319.
352、失业保险费398,
775.30398,
775.30合计10,132,
094.6510,132,
094.
6522、应交税费项目2023-6-302022-12-31增值税
6.
038.
373.
085.238,
486.40企业所得税
7.
523.
382.986,755,
630.40个人所得税
906.
981.45334,
664.11城市维护建设税
371.
711.
42333.
793.32土地使用税77,
904.
9077.
904.90合并股东权益变动表编制单位身西华达科技月「限公司金额单位人民币元J2023年1-6月1屈了母公司股东权益其他权益减:库存其他综合收专项储备少数股东权益股东权益合计股本资木公积盈余公枳未分配利润小计工具股益、上年矩农余额
81.020,
000.00214,110,
228.3436,319,
753.65270,469,
092.
38601.919,
074.
3747.198,749,
59649.117,
823.96如会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额81,020,
000.00214,
110.
228.3136,319,
753.
65270.
469.
092.
38601.
919.
074.
3747.
19874059649.
117.
823.
96、本期增减变动金额（减少以“一”号填列）i-i综45,777,
700.6345,777,
700.
63938.
068.8544,839,
631.78合收益总额
45.
777.
700.6345,
777.
700.63,
441.
221.1249,218,
921.75
（二）股东投入和减少资木
1、殿东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
379.
289.
974.379,
289.97（三，利润分配
1、提取盈余公积4,379,
289.972,提取一般风险准备-4,379,
289.
973、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈金公枳转增资本（或股本）
3、益余公积弥补号损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转的存收益
6、共他
（五）专项储备、本明提取
2.本期使用
81.
020.
000.
00214.
11.
228.
3436.
319.75工
65316.
246.
793.
01647.
696.
775.
046.
260.
680.
74693.
957.
455.74!WV凝会计机构负责人李丹公司负责人一-■gJHL•A IA.*|J•-*1■，flb t丁二J.fr1资产负债表编制单位二华达科技股份有限公司金额单位人民币元项.附注
2023.
6.
302022.
12.31资产货巾金47,
860.
918.3752,014,
150.79交易性金融最广-衍生金融资产应收票据236,666,
394.
73252.064,
043.74应收账款
十四、1621,135,
429.23417,808,
954.51应收款项融资
3.272,
788.0744,451,
762.21预付款项2,579,
067.
715.372,
243.67其他应收款11,541,
718.31
十四、
22.
782.
927.86其中应收利息
8.
722.
776.78应收股利
389.315,
847.88存货460,374,
618.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,343,
962.173,117,
558.34流动资产合计1,315,716,
126.
471.237,986,
259.93非流动资产；债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
十四、326,320,
863.4726,350,
112.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产342,677,
423.
50344.
125.
386.79在建工程2,771,
118.432,636,
549.31生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产16,187,
620.2916,945,
952.97开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
23.
889.
501.1920,872,
760.67其他非流动资产
7.
894.
575.
69395.
370.20非流动资产合计
419.
741.
102.57411,326,
132.31资产总计172%
45.
7229.041,649,
312.39924公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人:Z-。
个人认证
优秀文档
获得点赞 0
