《中国科学院院属事业单位党政主要领导人员履行经济责任若干要求》编制说明

《中国科学院院属事业单位党政主要领导人员履行经济责任若干要求》编制说明按照2017年1月24日刘书记批示，根据党和国家、我院干部管理及经济责任相关制度规范，结合《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》及《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》，监督与审计局归纳、整理院属事业单位党政主要领导人员履行经济责任相关要求及“不准”，编写了《中国科学院院属事业单位党政主要领导人员履行经济责任若干要求》，对相关责任予以约束现将编制原则说明如下

1.国家相关法律法规明令禁止，院属单位履行经济责任中风险较大的事项；

2.经济责任审计共性问题中反映较多的事项；

3.与履行主体责任及作风建设“红线”相关的事项；

4.与研究所领导人员履行经济责任密切相关的个人廉洁自律事项条款依据

（一）收受可能影响公正执行公务或明显超出正常礼尚

1.《中国共产党纪律处分条例》第八十三条往来的礼品、礼金、消费卡等；

（二）接受可能影响公正执行公务的宴请或者旅游、健

1.《中国共产党纪律处分条例》第八十六条身、娱乐等活动安排；

（三）违反有关规定取得、持有、实际使用运动健身卡、

1.《中国共产党纪律处分条例》第八十七条会所和俱乐部会员卡、高尔夫球卡等各种消费卡，或者违反有关规定出入私人会所；

（四）利用职权或者职务上的影响，侵占非本人经管的

1.《中国共产党纪律处分条例》第九十四条公私财物，或者以象征性地支付钱款等方式侵占公私财物，或者无偿、象征性地支付报酬接受服务、使用劳务；

（五）违规或未经批准在其他单位兼职，单位领导班子成员在兼职单位领取薪酬；

1.《中国科学院领导人员兼职和科技成果转化激励管理办法》（科发党字

（2016）61号）第四条、第五条、第六条；

2.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》

（六）无正当理由不按时报告、不如实报告或隐瞒不报

1.《关于领导干部报告个人有关事项的规定》（中办发

（2010）个人有关事项；16号）第十七条；

2.《科研事业单位领导人员管理暂行办法》第四十一条

（七）其他违反廉洁纪律规定的行为

1.《中国共产党纪律处分条例》第一百零四条条款依据对照表标题依据中国科学院院属事业单位党政主要领导人员履行经济责任若干要求

1.《科研事业单位领导人员管理暂行办法》

2.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》第二章审计对象第五条两办《规定》第二条所称党政主要领导干部，是指地方各级党委、政府、审判机关、检察机关，中央和地方各级党政工作部门、事业单位和人民团体等单位的党委（含党组、党工委，以下统称党委）正职领导干部和行政正职领导干部，包括主持工作一年以上的副职领导干部

一、建立健全法人治理结构，强化民主决策机制不准存在以下事项:条款依据

（一）议事规则不规范，民主决策机制不健

3.《科研事业单位领导人员管理暂行办法》第三十九条…，依法依规办事，执行民主全，程序不完善或缺乏可操作性，集中制，落实“三重一大”决策制度…；缺乏决策范围、内容、标准，执行不到位；

4.《中国科学院研究所综合管理条例》（征求意见稿）第四条研究所实行所长负责制，实行民主讨论基础上的所长决策制度…第九条，严格实行科学民主的决策程序和规范的工作制度；

5.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（二）违反民主集中制原则，未履行或

1.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细贝《》第二十者违反决策程序直接决定、批准、组织实施六条

（三）未经民主决策、相关会议讨论或者文件传签等规定的程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项…；重大经济活动；

2.《中国科学院研究所综合管理条例》（征求意见稿）第十条研究所所长主要职权是

（三）认真执行民主集中制，充分发挥领导班子的整体作用，严格实行科学民主的决策程序和规范的工作制度；第十六条党委在上级党组织的领导下…，坚持民主集中制原则…；

3.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（三）重大经济事项的决策、执行、监

1.《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会［2012）21号）第十四条单督未实行有效分离位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离；

2.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

二、坚持公开公平原则，围绕本单位发展规划、任期目标合理配置科技资源，提高资源使用效率和效益不准存在以下事项条款依据

1.《中国共产党纪律处分条例》第八十条利用职权或者职务上的影响为

（一）擅自截留、挤占、挪用专项经费；他人谋取利益……；

（二）利用职权便利擅自为个人和小集体谋取利

2.各相关部委科技项目管理办法；益

3.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

三、切实履行法人责任，遵守法律法规和财经纪律，保证科研经济活动真实、合法和效益，资产的安全、完整不准存在以下事项条款依据

（一）虚构采购业务（虚假合同、票据等）套取、转移、挪用科研经费；

1..《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发

（2014）11号）

（二十）科研人员和项目承担单位要依法依规使用项目资金，不（-）编造虚假劳务业务（虚假合同、虚构人员得擅自调整外拨资金，不得擅自调整外拨资金，不得利用虚假票据套取名单等）虚报冒领劳务费和专家咨询费；资金，不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方

（三）编造虚假差旅业务（虚假、无关差旅票据式违规开支测试化验加工费；等）、虚假租车业务（虚假合同、票据等）套取科研经费；

2.《中国科学院院级研项目经费管理办法》（科发条财字［2016）169号）第二十条项目（课题）承担单位应严格按照本办法规定的经

（四）虚构分析、测试、化验、加工内容、随意费开支范围和标准办理，规范项目支出管理不得擅自调剂外拨资金，提高费用标准等违规开支；不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员

（五）擅自调整外拨资金，无任何依据、标准显名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内失公允随意内部转拨经费；容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费，不得随

（六）通过虚构业务、价格显失公允、无偿使用意调账变动支出、随意修改记账凭证，严禁以任何方式使用项目资金等方式变相转移和套取资金，对持股企业或其他关联列支应当由个人负担的有关费用和支付各种罚款、捐款、赞（资）助、公司利益输送；投资等,严禁以任何方式变相谋取私利；

（七）违规列支应当由个人负担的有关费用；

3.《中国科学院关于加强科研项目关联业务管理的暂行规定》（科发条财字

（2015）125号）第二条、第五条公平公正公（A）通过私自截留收入、虚列支出等方式设立开、独立交易原则；“小金库”；

4.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（九）未按规定程序或未经审批擅自投资，对投

1.《中国科学院事业单位国有资产管理办法》（科发条财字

（2013）203资单位缺乏有效监管，不及时收取投资收益；号）第六十七条

（二）未经审批，擅自处置资产、实施专利许可、出租、出借和对外投资；

2.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（十）未按规定程序或未经审批申报知识产

1.《中华人民共和国促进科技成果转化法》第四十七条违反本法权，违反规定进行科研成果转移转化；规定，在科技成果转化活动中弄虚作假，采取欺骗手段，骗取奖励和荣誉称号、诈骗钱财、非法牟利的，…第四十八条科技服务机构及其从业人员违反本法规定，故意提供虚假的信息、实验结果或者评估意见等欺骗当事人，…

2.《中国科学院研究机构知识产权管理暂行办法》；

3.《中国科学院事业单位国有资产管理办法》（科发条财字

（2013）第六十七条

（二）未经审批，擅自处置资产、实施专利许可、出租、出借和对外投资；

4.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

1.《中华人民共和国政府采购法》；

（十一）违反政府采购相关规定，拆分合同规避招标、应招未招、虚假招标，政府采购程序不规范；

2.《中华人民共和国招标投标法》；

3.《中华人民共和国政府采购法实施条例》；

4.《中华人民共和国招标投标法实施条例》；

5.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

1.《建设项目审计处理暂行规定》（审投发

（1996）105号）；

（十二）未履行基本建设程序，擅自变更工程，擅自改变科研用地性质，转移、侵占或者挪用建设

2.《中央预算内直接投资项目管理办法》（发展和改革委员会令资金第7号）第四章监督检查和法律责任相关规定

3.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

四、不断加强制度建设，建立符合本单位科研活动规律的制度体系，营造科研人员潜心研究的良好环境不准存在以下事项条款依据

（一）规章制度中存在与国家法律、法规和院相关制度不相符

1.《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会

（2012）21的内容；号）第五条内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提（-）制度建设上一味求“有”而不求“有效”，制度设计不高，不断修订和完善；科学，执行不到位；

2.《中共中国科学院党组关于全面推进廉洁从业风险防控的实

（三）重要风险领域及重要风险环节缺乏有效的控制措施，未施意见》（科发党字

（2012）16号）严格执行职务分离、授权审批、实物控制等内部控制措施

五、认真落实主体责任，切实履行“一岗双责”，部署推动本单位党风廉政建设，推进惩治和预防腐败体系建设和作风建设不准存在以下事项条款依据

（一）全面从严治党要求未纳入本单位任期目

1.《中国科学院党风廉政建设责任制实施办法》（科发党字

（2016）74号）标和年度工作计划，未能与科研、管理等工作同部署、第五条实行党风廉政建设责任制，要将全面从严治党要求纳入各级各部门落实、检查、考核；发展规划与党的建设总体布局，纳入各级领导班子任期目标和年度工作计划，与科研、管理等工作紧密结合，一起部署、落实、检查、考核；

（二）未建立健全监督检查机制，重点领域缺

2.《中国科学院党风廉政建设责任制实施办法》（科发党字

（2016）74号）乏有效监督，监督检查中发现的问题未得到有效整改第二十条各级各单位纪委（纪检组）及纪监审部门承担党风廉政建设监落实；督责任……；

3.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（三）虚构公务接待活动用于个人消费，安排

1.《党政机关国内公务接待管理规定》（中办发

（2013）22号）第十二与公务活动无关的消费，转移、摊派公务接待费用；条、第十六条；

2.《中国科学院关于进一步规范和加强公务接待支出管理的通知》（科发办字

（2015）177号）

二、具体要求第一条；

3.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》

（四）未经批准违规配备公务用车，借用、占用下属单位或者其他单位车辆,接受企业捐赠车辆；

1.《党政机关公务用车配备使用管理办法》（中办发

（2011）2号）第十七条、第十九条；

2.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》

（五）未经审批擅自因公出国（境），擅自改变行程，未经批准使用普通护照，随意延长在外停留天

1.《因公出国（境）管理办法》（科发际字［2013）193号）第三数或随意增加出访国家；H条；

2.《中国科学院机关人员因公临时出国（境）管理细则》（科办

（2017）3号）第十七条、第二十四条；

3.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》；

4.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（六）通过编制虚假材料、虚构人数天数套取

1.《中国科学院会议费管理办法（试行）》（科发条财字（2016〕103号）会议费，借会议名义组织会餐、安排宴请，组织会议第十九条、第二十条；代表旅游和与会议无关的参观,组织高消费娱乐、健身

2.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》；活动，发放纪念品，在国家明令禁止地区召开会议；

3.《关于中国科学院近5年经济责任审计共性问题的分析报告》

（七）违反办公用房管理规定超标准配备、使用办公用房

1.《党政机关厉行节约反对浪费条例》第三十五条、第四十一条；

2.《中国科学院关于贯彻落实中央八项规定精神“回头看”情况的报告》

六、严格领导人员个人廉洁自律，强化意识，知规明纪不准存在以下事项:。