《税务管理》课程教学大纲

《税务管理》课程教学大纲、课程基本信息英文名称Tax Management课程代码REVE2008课程性质专业必修课程授课对象财政学专业学分3学时54主讲教师茄晓颖修订日期

2023.9指定教材《税收管理（第七版）》，吴旭东主编，中国人民大学出版社2019年版

二、课程目标

（一）总体目标本课程主要内容包括我国的税务管理体制和税收管理各项制度，突出理论与案例结合,通过课堂讲解和案例教学，使学生熟悉税务管理概念、知识和理论，掌握各项税收管理制度的具体规定，并运用于实践当中本课程帮助学生掌握我国的税收管理制度，了解企业承担的社会责任，确立依法纳税的观念，提高应用所学的税收法律知识解决税务管理实际问题的能力

（二）课程目标课程目标1:掌握我国税收征收管理、风险管理、法制管理和行政救济的制度

1.1掌握我国税收征收管理和风险管理的制度

1.2掌握我国税收法制管理和行政救济的制度课程目标2了解企业承担的社会责任，培养和增强公民个人的税收意识，确立依法纳税的观念.

2.1了解企业承担的社会责任

2.2培养和增强公民个人的税收意识，确立依法纳税的观念课程目标3了解政府为支持环境治理、推动企业创新创业等方面施行税收优惠政策的具体执行流程

3.1了解政府为支持环境治理施行税收优惠政策的具体执行流程

4.1了解政府为推动企业创新创业施行税收优惠政策的具体执行流程

（三）课程目标与毕业要求、课程内容的对应关系表1:课程目标与课程内容、毕业要求的对应关系表课程目标课程子目标对应课程内容对应毕业要求掌握我国税收征收管理和风险管理的具备税收的理论、制度和管理

1.1制度等相关知识课程目标1掌握我国税收法制管理和行政救济的具备税收的理论、制度和管理

1.2制度等相关知识具备税收的理论、制度和管理

2.1了解企业承担的社会责任等相关知识课程目标2培养和增强公民个人的税收意识，确具备税收的理论、制度和管理

2.2立依法纳税的观念等相关知识具备综合运用经济学学科及了解政府为支持环境治理施行税收优

3.1财政税收专业知识和方法分惠政策的具体执行流程析解决问题的能力课程目标3具备综合运用经济学学科及了解政府为推动企业创新创业施行税

3.2财政税收专业知识和方法分收优惠政策的具体执行流程析解决问题的能力

三、教学内容第一章税收管理概述L教学目标

（1）熟悉税收管理的产生与发展；

（2）记忆并理解税收管理的职能；

（3）理解并掌握税收管理的内容、原则与方法；

（4）理解并掌握税收管理体制

2.教学重难点

（1）税收管理的产生与发展；

（2）税收管理的内容、原则与方法；

（3）税收管理体制

3.教学内容

（1）税收管理的产生与发展；

（2）税收管理的职能；

（3）税收管理的内容、原则与方法；

（4）税收管理体制

4.教学方法讲授、讨论、比较、举例

5.教学评价思考我国税收管理历史演进的基本脉络第二章税收法制管理

1.教学目标

（1）理解依法治税；

（2）记忆并理解税收立法管理；

（3）理解并掌握税收执法管理；

（4）知晓税务司法管理

2.教学重难点

（1）依法治税；

（2）税收立法管理；

（3）税收执法管理

3.教学内容

（1）依法治税；

（2）税收立法管理；

（3）税收执法管理；

（4）税务司法管理

4.教学方法讲授、讨论、比较、举例

5.教学评价理解依法治税的意义第三章税收基础管理

1.教学目标

（1）熟悉税收征收管理概述；

（2）知晓税务登记；

（3）熟悉并掌握账簿、凭证管理；

（4）熟悉并掌握发票管理；

（5）熟悉并掌握纳税申报；

（6）知晓纳税档案管理

2.教学重难点

（1）账簿、凭证管理；

（2）发票管理；

（3）纳税申报

3.教学内容

（1）税收征收管理概述；

（2）税务登记；

（3）账簿、凭证管理；

（4）发票管理；

（5）纳税申报；

（6）纳税档案管理

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价了解政府为支持环境治理、推动企业创新创业等方面施行税收优惠政策的具体执行流程第四章纳税评估与分析

1.教学目标

（1）熟悉纳税评估概述；

（2）理解并掌握税收风险管理；

（3）理解并掌握税收分析

2.教学重难点

（1）纳税评估概述；

（2）税收风险管理；

（3）税收分析

3.教学内容

（1）纳税评估概述；

（2）税收风险管理；

（3）税收分析

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价熟悉并掌握税收风险管理的主要流程第五章税款征收

1.教学目标

（1）记忆并理解税款征纳方式；

（2）理解并掌握税款征收措施

2.教学重难点

（1）税款征纳方式；

（2）税款征收措施

3.教学内容

（1）税款征纳方式；

（2）税款征收措施

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价比较税收保全措施和税收强制执行措施的不同点第六章税务检查

1.教学目标

（1）知晓税务检查的概念；

（2）理解并掌握征管部门的税务检查与稽查部门的税务稽查的区别和联系；

（3）理解并掌握税务稽查概况

2.教学重难点

（1）税务检查的概念；

（2）征管部门的税务检查与稽查部门的税务稽查的区别和联系；

（3）税务稽查概述

3.教学内容

（1）税务检查的概念；

（2）征管部门的税务检查与稽查部门的税务稽查的区别和联系；

（3）税务稽查概述

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价比较征管部门的税务检查与稽查部门的税务稽查的区别和联系第七章税收计划、会计和统计

1.教学目标

（1）熟悉并理解税收计划编制方法；

（2）知晓税收会计；

（3）熟悉并理解税收统计方法

2.教学重难点

（1）税收计划；

（2）税收会计；

（3）税收统计

3.教学内容

（1）税收计划；

（2）税收会计；

（3）税收统计

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价熟悉税收收入的预测方法第八章纳税服务

1.教学目标

（1）理解纳税服务的理论分析；

（2）知晓现阶段我国纳税服务存在的问题；

（3）思考我国纳税服务体系的完善途径

2.教学重难点

（1）现阶段我国纳税服务存在的问题；

（2）我国纳税服务体系的建立和完善

3.教学内容

（1）纳税服务的理论分析；

（2）现阶段我国纳税服务存在的问题；

（3）我国纳税服务体系的建立和完善

4.教学方法讲授、讨论、比较、举例

5.教学评价思考我国纳税服务体系的完善途径第九章税务行政管理

1.教学目标

（1）熟悉税收管理机构；

（2）熟悉税务人员管理；

（3）熟悉税收文书送达；

（4）知晓税务监察

2.教学重难点

（1）税收管理机构；

（2）税务人员管理；

（3）税收文书送达

3.教学内容

（1）税收管理机构；

（2）税务人员管理；

（3）税收文书送达；

（4）税务监察

4.教学方法讲授、讨论、比较、举例

5.教学评价理解国地税当时的分和现在的合其背后的制度逻辑第十章税务司法

1.教学目标

（1）记忆并理解税收行政处罚的规定；

（2）知晓税收执法的责任；

（3）记忆并理解税务刑事处罚的规定

2.教学重难点

（1）税收行政处罚；

（2）税务刑事处罚

3.教学内容

（1）税收行政处罚；

（2）税收执法的责任；

（3）税务刑事处罚

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价理解并掌握税务行政处罚的具体形式第十一章税务行政救济

1.教学目标

（1）熟悉并掌握税务行政复议的规定；

（2）熟悉并掌握税务行政诉讼的规定；

（3）知晓税务行政赔偿；

（4）理解并掌握纳税人的权利和义务

2.教学重难点

（1）税务行政复议；

（2）税务行政诉讼；

（3）纳税人的权利和义务

3.教学内容

（1）税务行政复议；

（2）税务行政诉讼；

（3）税务行政赔偿；

（4）纳税人的权利和义务

4.教学方法讲授、讨论、比较、案例分析

5.教学评价了解税务行政复议法赋予纳税人的权利第十二章涉税专业服务L教学目标

（1）知晓涉税专业服务的概念；

（2）理解并掌握税务代理的法律特征；

（3）熟悉并掌握税务代理的业务范围；

（4）知晓税务代理制的产生与发展；

（5）理解涉税专业服务的行业监管

2.教学重难点

（1）税务代理的法律特征；

（2）税务代理的业务范围；

（3）涉税专业服务的行业监管

3.教学内容

（1）涉税专业服务的概念；

（2）税务代理的法律特征；

（3）税务代理的业务范围；

（4）税务代理制的产生与发展；

（5）涉税专业服务的行业监管

4.教学方法讲授、讨论、比较、举例

5.教学评价了解我国税务代理的业务范围U!表2各章节的具体内容和学时分配表章节内容学时分配早下第一章税收管理概述9第二章税收法制管理3第二早税收基础管理12第四章纳税评估与分析6第五章税款征收3第六章税务检查3第七章税收计划、会计和统计3第八章纳税服务3第九章税务行政管理3第十章税务司法3第十一章税务行政救济3第十二章涉税专业服务3

五、教学进度表3教学进度表授课备周次日期章节名称内容提要作业及要求时注数熟悉税收管理的产生与发展，税收管理的职思考我国税收管理1-3税收管理概述能，税收管理的内容、9历史演进的基本脉原则与方法，以及税收络管理体制理解依法治税、税收立理解依法治税的意4税收法制管理法管理、税收执法管理3义和税务司法管理熟悉税收征收管理概了解政府为支持环述、税务登记、账簿凭境治理、推动企业5-8税收基础管理证管理、发票管理、纳12创新创业等方面施税申报和纳税档案管行税收优惠政策的理具体执行流程熟悉纳税评估概述、税纳税评估与分熟悉并掌握税收风9-10收风险管理和税收分6析险管理的主要流程析比较税收保全措施熟悉税款征纳方式和11税款征收3和税收强制执行措税款征收措施施的不同点理解税务检查的概念、比较征管部门的税征管部门的税务检查务检查与稽查部门12税务检查与稽查部门的税务稽3的税务稽查的区别查的区别和联系以及和联系税务稽查概况税收计划、会计理解税收计划、税收会熟悉税收收入的预133和统计计和税收统计测方法理解纳税服务的理论分析、现阶段我国纳税思考我国纳税服务14纳税服务服务存在的问题和我3体系的完善途径国纳税服务体系的完善途径熟悉税收管理机构、税理解国地税当时的15税务行政管理务人员管理、税收文书3分和现在的合其背送达和税务监察后的制度逻辑了解税收行政处罚、税理解并掌握税务行16税务司法收执法责任和税务刑3政处罚的具体形式事处罚的规定熟悉税务行政复议、税了解税务行政复议务行政诉讼、税务行政17税务行政救济3法赋予纳税人的权赔偿制度，了解纳税人利的权利和义务熟悉涉税专业服务的概念，税务代理的法律了解我国税务代理18涉税专业服务特征、业务范围、产生3的业务范围与发展，以及涉税专业服务的行业监管19考试周

六、教材及参考书目（以最新版为准）

1.《税收管理（第七版）》，吴旭东主编，中国人民大学出版社2019年版

2.《税收管理（第三版）》，梁俊娇主编，中国人民大学出版社2019年版

3.网络资源中华人民共和国国家税务总局官网

4.网络资源中国裁判文书官网http://./

七、教学方法

1.讲授法理论讲授，主要教学方法，贯穿教学全过程

2.讨论法对本门课程的主要内容，采用问题形式，在师生和学生之间展开讨论

3.比较法通过比较不同研究方式、研究方法等，深化学生对相关知识点的认识

4.举例法通过举例，强化学生对相关知识点的认识

5.案例分析法通过案例解读、案例问题回答，提高学生理论知识运用能力

八、考核方式及评定方法（-）课程考核与课程目标的对应关系表4课程考核与课程目标的对应关系表课程目标考核要点考核方式

1.课堂交流我国税收征收管理、风险管理、课程目标

12.课后作业法制管理和行政救济制度

3.期末考试

1.课堂交流企业承担的社会责任和公民个课程目标

22.课后作业人确立依法纳税的观念

3.期末考试1•课堂交流政府为支持环境治理、推动企课程目标3业创新创业等方面施行税收优

2.课后作业惠政策的具体执行流程

3.期末考试（-）评定方法

1.评定方法.平时成绩（含考勤、课堂表现与作业）30%,期中考试20%；期末考试50%,闭卷

2.课程目标的考核占比与达成度分析表5课程目标的考核占比与达成度分析表占比平时期中期末总评达成度课程目标课程目标1302050总评达成度二｛

0.3x平时分目标成绩+

0.2x期中分目课程目标2302050标成绩+

0.5x期末分目标成绩｝/分目标总分课程目标3302050

（三）评分标准评分标准90-10080-8970-7960-6960课程目标优良中合格不合格A BC DF对我国税务征收管非常全面、准确地掌比较全面、准确地掌基本正确地掌握我不能正确掌握我国理、风险管理、法课程握我国税务征收管握我国税务征收管国税务征收管理、税务征收管理、风制管理和行政救济理、风险管理、法制理、风险管理、法制风险管理、法制管险管理、法制管理目标1制度的掌握较为准管理和行政救济制度管理和行政救济制度理和行政救济制度和行政救济制度确，但不够全面对企业承担的社会非常准确、深入地理比较准确、深入地理基本正确地理解企不能正确理解企业责任和公民个人确课程解企业承担的社会责解企业承担的社会责业承担的社会责任承担的社会责任和立依法纳税观念的任和公民个人确立依任和公民个人确立依和公民个人确立依公民个人确立依法目标2理解较为准确，但法纳税的观念法纳税的观念法纳税的观念纳税的观念不够深入对政府为支持环境非常全面、准确地掌比较全面、准确地掌基本正确地掌握政不能正确掌握政府治理、推动企业创握政府为支持环境治握政府为支持环境治府为支持环境治为支持环境治理、新创业等方面施行课程理、推动企业创新创理、推动企业创新创理、推动企业创新推动企业创新创业税收优惠政策具体业等方面施行税收优业等方面施行税收优创业等方面施行税等方面施行税收优目标3执行流程的掌握较惠政策的具体执行流惠政策的具体执行流收优惠政策的具体惠政策的具体执行为准确，但不够全程程执行流程流程面。