企业内部管理控制体系的采购策略

企业内部控制规范一一采购岗位责任与授权同意制度1采购岗位责任制度

1.1内控制度名称采购岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第章总则1第1条目的为明确采购业务管理的有关部门和岗位U勺职责权限，保证办理采购业务U勺不相容岗位互相分离、制约和监督，特制定本制度第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括如下五个方面L请购与审批

2.供应商的选择与审批

3.采购协议W、J拟订、审核与审批

4.采购、验收与有关记录5,付款的申请、审批与执行第章采购业务管理岗位责任2第3条总经理岗位责任

1.审批采购部门W、J各项规章制度

2.审批年度采购预算和采购计划

3.审议同意合格供应商名单

4.审批预算及计划外采购项目

5.审批采购订单和重要采购协议64条财务总监岗位责任

1.审核采购部门各项规章制度

2.审核年度采购预算和采购计划

3.审核预算及计划外采购项目

4.根据权限审批采购订单和采购协议

1.将审批的各项采购预算指标及时地下达给有关责任部门及人员

2.对预算执行过程进行监控36条分析和调整采购预算差异

1.在预算执行过程中，采购部要根据业务记录和财务部门核算日勺实际数据，即预算日勺实际执行成果与预算数进行比较，编制预决算分析汇报

2.假如有差异，要分析差异产生H勺原因和责任归属，制定控制差异或调整预算H勺详细措施37条采购预算资金控制

1.在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度

2.部门负责人只能在自己的限额内进行审批，限额以上的采购申请应按企业请购审批制度办理请购，严格控制无预算口勺资金支出

3.对于预算内采购项目，请购部门应严格按照预算执行进度办理请购手续

4.对于超预算和预算外采购项目，采购部及财务部对需求部门提出H勺申请进行审核后，最终由总经理审批后方能予以办理第8条采购部负责本措施日勺制定、修改、废止的起草工作，总经理负责本措施的制定、修改、废止欧I审批工作编制日期审核日期同意日期修改标识修改处数修改日期采购与验收管控规范3采购管理制度

3.1内控制度名称采购管理制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第章总则1第1条目的为规范我司采购管理工作，明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，保证采购过程透明化以及所购商品数量和质量符合企业规定，特制定本制度

1.采购对象规定采购前须对供应商的商品质量、性能、报价、交货期限、售后服务等做出评价，以供选择时参照

2.价格质量规定以合理价格购取较高质量的商品

3.采购期限规定按照使用部门的需要日期及需要数量，联络供应商即时供应第章采购方式的选择2第3条采购部应根据商品使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等原因，选择最有利H勺采购方式办理采购业务第4条采购方式的类型

1.协议订购方式

（1）采购部与供应商通过谈判就采购商品W、J质量、数量、价格水平、运送条件、结算方式等项内容到达一致，并且以采购协议的形式确定下来供应商按采购协议提供商品并获得货款，企业按协议验收商品并支付款项

（2）协议订购方式合用于常常使用且生产过程中不可或缺时或常常使用且市场价格稳定的商品2,订单采购方式

（1）采购部根据同意口勺请购单签发订购单，订购单上注明求购商品或劳务的详细项目、价格、数量、交货时间等，送交供应商并表明购置意愿；订单在提交给供应商之前还应由财务部检查订单的合理性

（2）订单采购方式合用于一般商品或劳务

3.特约厂商采购对于用量、费用不太高的单项商品，可简化采购作业，由采购部选定特约厂商，简介使用部门直接向该厂洽购但在付款前应送采购部审核，不高于市价时予以付款

4.直接采购方式

（1）不合用前述采购方式的采购者可按此方式采购

（2）采购部按请购部门提出的请购单，逐笔询价、议价，并在理解交易条件后订购

5.紧急采购指因紧急状况，需要以最快H勺速度使采购商品或劳务到位紧急采购方式一般只有在临时性、突发性需要时方可采用第5条采购部应按照请购部门提出的“需要日期”办理采购为到达这一规定，掌握合适日勺采购时机，采购部应召集有关部门按商品特性、采购地区及市场供需状况等拟订各项商品采购业务处理期限，呈总经理核准后公布实行第6条采购期限包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运货时间、验收时间和入库时间等第7条原订采购业务处理期限变更时，采购部应专函汇报详细原因，呈总经理核准后，告知各有关部门，以利于存量管制及适时提出请购第章供应商的选择4第8条各项商品的供应商至少应有三家（独家供应或总代理等特殊状况下除外），各家背景及交易资料应记载于“供应商信息表”存档备用对于未达我司原则的商品，采购部应开发新供应商，或报送主管部门拟订开发计划第9条新供应商的开发，由生产管理部门会同采购人员实地考察生产设备、工艺流程、生产能力、产品质量等后来，填制供应厂商资料卡（若由于采购时效而由采购人员自行开发，则由采购人员填制），呈总经理核准后，列为备选厂商第10条对于交货质量不良、无法按期交货或停止营业日勺供应商应予撤销设定届时由采购部以签呈方式阐明原因，送生产管理部门复查，并呈总经理核准后，告知对方第章询价议价规定5第11条采购部收件人员收到“请购单”或“外购单”时，即加盖收件章，转采购经办人员办理询价业务第12条采购经办人员收到不需会签或已会签完毕日勺询价、报价资料时，应结合会签成果和各厂商报价，查阅此前订购记录及供应商信息表、市场行情，通过成本分析后，拟订议价对象、议价方略及拟购底价（并汇报有关主管），以供议价时用第章采购实行6第13条采购经办人员在“请购单”上填写订购日及约定日，再填制采购联络函，寄送给供应商采购经办人员应将“请购单”第二联送仓库以备收货时用第14条预付定金或采购金额较大，或有附带条件的采购项目，采购经办人员应先与供应商签订《采购协议》协议书正本两份，一份存采购部，一份存供应商处；副本若干，分存请购部门、收料部门、财务部门及供应商

6.请购项目日勺撤销各采购经办人员收到原请购部门送来的撤销请购单后按如下方式办理

（1）若原请购项目尚未办理，由采购经办人员在原请购单据上加盖“撤销”章，并将原“请购单”与“撤销请购单”第二联退回原请购部门，第一联自存，按一般请购单据存档方式处理

（2）若原请购项目已向供应商订购，由采购经办人员与供应商接洽撤销订购，经供应商同意撤销后，向供应商取回采购联络函，依方式

（1）办理若供应厂商坚持不能撤销，采购经办人员应在“撤销请购单”上注明原因，呈总经理核签后，将“撤销请购单”退回原请购部门

7.紧急请购采购经办人员接到紧急请购告知后，应即查明请购商品名称、规格、数量、请购单号及交货地点等资料，并以询价和议价，待收到正式“请购单”后，补入询价和议价成果，按急件方式处理

8.交货质量异常各采购经办人员收到质检部门验收不合格的《验收汇报》时，应尽速与供应厂商交涉扣款、退货、换货等事宜，并将交涉成果记录于《验收汇报》H勺“采购处理成果”栏内，并呈总经理核签后送回仓库

（1）对于需退料、换料或补交时，采购经办人员应于《验收汇报》日勺“采购处理成果”栏内注明厂商及预定日勺处理口期

（2）因质量不合格而退货换料•，可按逾期交货处理而逾期日数应从采购经办人员告知供应商换货之次日起计算

（3）采购经办人员如未能按请购部门意见处理时，应将与供应商交涉成果记入“采购处理成果”栏，送原请购部门签注意见，或会同原请购部门共同处理

（4）交期延误罚扣处理采购经办人员收到交货延误（当地供应商延交5日、外埠厂商延交10日以内可不按延误论）或统一发票逾期未送财务部时，应按下列方式处理

①予计算逾期罚扣金额（定期协议采购按每天5%计扣，订有买卖协议者按合约所订比例计扣，其他按每天3%计扣），并告知供应商罚扣原因与金额

②在供应商同意扣款或补足发票时，由采购经办人员在收货单及发票上填写实付金额或发票号码，呈总经理核签后，连同原“请购单”第二联、“收货单”、《验收汇报》等资料送财务部整顿付款

③如厂方不一样意按第

①项方式扣款，采购经办人员应继续与供应商交涉并呈董事会核准后按第

②项方式处理第章采购业务进度控制7第16条采购经办人员对于每一种采购项目均应根据需要确定作业进度管制点，预定采购业务进度第17条预定采购业务进度应能配合请购项目的缓急，且各业务进度须在预定日期前完毕第18条对于未能在预定日期前完毕的采购项目，采购经办人员应会同请购部门研究处理对策第章附则8第19条本制度由采购部会同企业其他有关部门解释第20条本制度自年月日起开始实行第21条有关文献表单

1.供应商信息表:

2.“请购单”、“外购单”3•《验收汇报》、“收货单”编制日期审核日期同意日期修改标识修改处数修改日期验收管理制度

3.2内控制度名称验收管理制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第章总则1第1条目的为规范我司日勺验收管理工作，保证所购商品符合企业生产需要，特制定本制度第2条责任部门商品的验收工作由质检部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到商品出J数量和质量进行检查第章验收前的准备工作2第3条收货准备

1.验收人员在收到采购部门转来已核准的“采购订单”时，按供应商、交货日期分别依序排列，并于交货前安排寄存的库位，以以便收货

2.对于需要按重量、长度、体积等方面计量的商品，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估第4条待验商品处理已经到货等待验收的商品，必须在商品的外包装上贴上商品标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的分开储存，并规划“待验区”，以示辨别第章实行验收3第5条商品到货后，验收人员应会同使用部门依“装箱单”、“采购订单”、采购协议等采购文献查对商品名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”，同步验收人员填写《验收汇报》并在上面签字第6条质检部门应当使用按次序编号的《验收汇报》，对于那些没有对应采购申请H勺商品，一律不得签收第7条质检部门验收完毕后，对验收合格日勺商品应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、商品名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品日勺根据，并及时汇报采购部门和财务部门第8条验收过程中如发现所载的商品与“装箱单”、“采购订单”或采购协议所载内容不符，应告知办理采购的人员及有关部门进行处理第9条验收过程中发现商品有倾覆、破损、变质、受潮等异常状况且到达一定程度时，验收人员应及时告知采购人员联络公证处前来公证或告知供应商前来处理，并尽量维持其状态以便于公证作业第10条公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核算后，送财务部门及采购部门督促办理第11条超交处理交货数量超过“订购量”部分应予退回，但属买卖通例，以重量或长度计算的I商品，其超交量在3%（含）如下，由仓储部门于收货时，在备栏内注明超交数量，经请购部门经理同意后进行收货，并告知采购人员第12条短交处理

1.交货数量未达订购数量时，以补足为原则，但经请购部门经理同意后，可免予补交

2.短交如需补足时，仓储部门应告知采购部门联络供应商处理第13条急用品处理供应商交货时;若仓储部尚未收到“请购单”时，验收人员应先问询采购部，确认无误后，开始按照验收程序办理第14条商品验收规范为利于商品检查收货区I业务，质检部门就商品重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，依所需的商品质量制定《商品验收规范》，呈总经理核准后公布实行，以此作为采购及验收的根据第15条商品检查成果处理根据不一样检查成果可做如下两个方面处理

1.检查合格日勺商品，检查人员于外包装上贴上合格标签仓库人员再将合格品入库定位

2.验收不合原则的商品，检查人员应贴上不合格标签，并于《验收汇报》上注明不良原因，经负责人核算后告知采购部处理第16条退换货作业

1.对于检查不合格的商品退货时，采购员应开立“商品交运单”并附有关《验收汇报》，呈采购部经理签字确认后办理退货

2.如为需要更换日勺商品，采购人员需要与供应商协商处理；如需要增减货款，要在付款前或有效承付期内告知财务部门

3.对于已付款但在保修期或保质期出现质量问题H勺商品，采购人员需要负责联络供应商进行维修或赔偿，索赔收入所有上缴财务部，注明赔偿商品及赔偿原因第章附则4417条本制度由采购部会同企业其他有关部门解释518条本制度自年月日起开始实行619条有关文献表单L“采购订单”、“装箱单”、“请购单”

2.《验收汇报》、“索赔处理单”、“商品交运单”、《商品验收规范》编制日期审核日期同意日期修改标识修改处数修改日期采购付款管控制度4预付账款及定金审批制度

4.1内控制度名称预付账款及定金审批制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条目的为加强预付账款及定金的使用并得到及时、精确的反应，减少供货商对企业资金的占压，使企业资金得到合理运用，特制定本制度第2条合用范围本制度合用于我司的采购部和财务部第3条预付账款是指企业按照购货协议或者劳务协议规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算第4条定金是指企业为保证协议履行，预先向供应方或劳务方交纳一定数额日勺钱款第5条预付账款的使用范围

1.协议中明确约定以“先款后货”方式结算的，可按协议约定支付货款

2.协议中规定超额度进货需先款后货的

3.金额比较大的订单，为得到额外折扣且额外折扣不低于5%的此类付款为企业授权权限所规定的特殊付款，实际执行时必须按照企业规定的授权权限报有关领导审批后支付第6条预付款及定金审批规定

1.以预付款形式采购且采购金额在5000元以内的采购订单，需经采购部经理审核、采购总监审批；采购金额在5000元（含）以上的采购订单，需经采购总监审核、总经理审批

2.定金数额在50元以内日勺，采购部经理审批即可；500〜2000元的，采购部经理审核、采购总监审批；2000元以上日勺，采购总监审核、总经理审批审核日期编制日期同意日期修改处数修改标识修改日期采购物品退货管理措施

4.2采购物品退货管理措施内控制度名称执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条目的为明确退货条件、退货手续、货品出库、退货回收等规定，及时收回退货款项，特制定本措施第2条退货条件验收人员应当严格按照企业H勺验收原则进行验收，不符合企业验收原则H勺物品为不合格物品不合格物品应办理退货，重要包括数量与质量两个方面

1.对于数量上的短缺，采购员应与供应商联络，规定供应商或者补足数量，或者扣减价款

2.对于质量上的问题，采购员应当首先告知使用部门不能使用该批物品，然后与使用部门、质检部门、有关管理部门联络，决定与否退货还是规定供应商予以合适的折扣

3.经采购部经理审阅，采购总监审核，总经理审批后与供应商联络退货事宜第3条退货手续检查人员对于检查不合格日勺物品，应贴上“不合格”标签，并在《验收汇报》上注明不合格的原因，经负责人审核后转采购部门处理并告知请购部门第4条物品出库当决定退货时;采购员编制“退货告知单”，并授权运送部门将物品退回，同步将退货告知单副本寄给供应商运送部门应于物品退回后告知采购部和财务部第5条退货款项回收

1.采购员在物品退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供应商名称以及金额等

2.采购部经理审批借项凭单后，交财务部有关人员审核，财务总监或总经理按权限审批

3.财务部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回罢手续46条折扣事宜

1.采购员因对购货质量不满意而向供应商提出的折扣，需要同供应商进行谈判后最终确定

2.折扣金额必须由财务部审核、财务总监经审核后提交总经理审批

3.折扣金额审批后，采购部应编制借项凭单

4.财务部门根据借项凭证来调整应付账款57条本措施经企业总经理同意后施行68条有关文献表单

1.《验收汇报》

2.“退货告知单二编制日期审核日期同意日期修改标识修改处数修改日期采购管理的有关文献资料5请购单

5.1项目品名数量单位价格总金额123合计人民币（RMB）供应商名称及联络报价到货时间及付款条件备注请购部门经理审核财务部经理审核总监审批总经理审批（人民币5000元如下）（人民币5000元以上）采购订单

5.2供应商名称_______________________________订货日期_______________________交易条件（分批交货）:付款条件:第5条采购部经理岗位责任

1.制定采购部规章制度和工作流程

2.编制年度采购预算和采购计划

3.审核采购协议和采购订单

4.在授权范围内签订采购协议

5.办理大宗物资及重要物资的采购项目

6.组织进行合格供应商H勺选择和评审工作第6条采购员岗位责任

1.进行市场调查，填写询价比价单

2.负责起草采购协议和编制采购订单

3.提出采购付款申请

4.实行采购，办理退换货事宜

5.建立、更新与维护供应商档案

6.参与对供应商质量、交货状况等的评价工作第7条财务部经理岗位责任

1.审核采购协议及付款申请

2.审议会计提交W、J付款凭证

3.参与合格供应商的评审工作

4.参与约定对供应商日勺付款条件第8条应收账款专人岗位责任

1.查对原始单据并入账

2.根据原始凭证，开具付款凭证39条出纳岗位责任根据采购凭证和原始票据，支付货款410条请购部门经理岗位责任

1.编制本部门年度采购预算和采购计划

2.推荐提供部门所需物资的合格供应商

3.根据物资需求状况，提交请购单

4.参与检查采购物资口勺质量，以及合格供应商的选择评审:采购单编号项次商品编号品名/规格单位数量单价金额交货日期交货地点注意事项交易条款（由企业自定）经办人审核人审批人

5.对不合格及报废物资提出处理意见第11条质检部经理岗位责任

1.事先检查采购物资样货质量

2.负责检查所购物资H勺质量第12条技术部经理岗位责任

1.提供对所购物资日勺专业技术提议

2.参与对特有物资的技术检查工作第13条仓储部经理岗位责任

1.负责外购物资的入库验收工作

2.负责外购物资的标识、保管以及收发工作

3.负责提出外购物资口勺补仓申请第章附则3第14条本制度由采购部会同企业其他有关部门解释第15条本制度自年月日起开始实行同意日期编制日期审核日期修改日期修改标识修改处数采购授权审批制度

1.2内控制度名称采购授权审批制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第章总则1第1条目的为明确审批人对采购与付款业务的授权同意方式、权限、程序、责任和有关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作规定，特制定本制度第2条采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限第3条严禁未经授权日勺机构或人员办理采购与付款业务

1.采购员应当在职权范围内，按照审批人的同意办理采购与付款业务

2.对于审批人超越授权范围审批H勺采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门汇报第4条对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而给企业导致严重损失第章采购业务程序2第5条请购使用部门、仓储部门及其他有关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门经理签字后，及时向采购部门提出采购申请第6条审批采购部经理、财务总监、总经理根据规定H勺职责权限和程序对采购申请进行审核审批

1.采购预算内采购金额在2万元以内日勺，采购部经理审批；采购金额在2万〜5万元日勺，采购部经理审核，报请财务总监审批；采购金额在5万元含以上日勺，由财务总监审核，报请总经理审批

2.超预算或预算外采购项目均由财务总监审核，总经理审批

3.对不符合规定的采购申请，审批人应当规定请购人员调整采购内容或拒绝同意第7条采购

1.采购部经理根据通过审批的请购内容，组织采购员进行采购

2.采购员进行市场调查，进行比质、比价，确定供应商名单，经采购部经理审核并提出参照意见后，交总经理最终确定合格供应商名单

3.采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员确定采购协议后，交采购部经理审阅，报有关负责人审批后签订采购协议1采购计划范围内金额在2万元如下欧I采购协议，需由财务部审核后交采购部经理签订采购协议即可2采购计划范围内金额在2万〜5万元以内的采购协议，需交财务部审核，财务总监审批后授权采购部经理签订采购协议3采购计划范围内金额在5万元以上的采购协议，经财务总监审核、总经理审批后交授权采购部经理签订采购协议4采购计划外日勺所有采购协议，需由财务部查对后，交财务总监审核，总经理审批后授权采购部经理签订采购协议第8条验收质检部门根据企业有关验收规定对采购日勺物资进行验收并入库，对于在验收中发现日勺问题应及时告知采购部，采购员根据验收状况进行办理

1.验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的状况，采购员需提出处理方案，报采购部经理审批

2.采购商品出现重大质量问题，由采购部经理组织召开问题处理会议，邀请质检部、财务部、技术等有关人员参与；采购部负责编写《问题处理方案》，经总经理审批后负责处理第9条付款

1.财务部应付账款会计对采购业务的多种原始凭证进行审核，详细审核采购日勺多种单据和凭证与否齐备，内容与否真实，手续与否齐全，计算与否对的

2.应付账款在2万元以内的，财务部经理审批；应付账款在2万〜5万元的，财务部经理审核，财务总监审批；应付账款在5万元以上，财务总监审核，总经理审批

3.预付款与定金在1万元以内的，财务部经理审批即可；预付款与定金在1万〜3万元以内日勺，报财务总监审批；预付款与定金在3万元以上的，由总经理审批

4.审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并告知采购员联络供应商第章采购账务处理3510条财务部在采购单据齐全日勺状况下，按照《会计核算规定》及时、精确地编制记账凭证611条将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证日勺背面如凭证资料较多，也可此外装订成册，注明索引号后存档712条每月应根据记账凭证精确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账813条对账

1.财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的查对

2.获得供应商对账单，审核其他额与企业“应付账款”余额与否一致，在考虑买卖双方在收发货品上也许存在时间差等原因之后，企业与供应商的月末余额应保持一致第章附则4314条本制度由采购部会同企业其他有关部门解释415条本制度自年月日起开始实行516条有关文献表单

1.《问题处理方案》

2.《会计核算规定》编制日期审核日期同意日期修改标识修改处数修改日期请购与审批管控措施2采购申请管理措施

2.1内控制度名称采购申请管理措施执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第章总则1第1条企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本措施第2条我司所有部门日勺请购，除另有规定外，均依本措施日勺规定处理第3条责权单位

1.采购部负责企业所需物资的采购工作

2.财务部负责采购物资日勺货款支付工作

3.物资使用部门和仓库部门提出采购申请4•财务总监、总经理根据权限审批采购项目第章请购审批规定254条原材料或零配件H勺请购

1.需求部门请购

（1）原材料或零配件由需求部门根据采购计划或实际经营需要提出请购申请

（2）仓库材料保管员接到“请购单”后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数与生产部门需要的数量进行比较

（3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购

2.仓储部门请购

（1）仓储部门在库存材料已到达最低库存量时提出请购申请

（2）仓库主管签字日勺“请购单”需要通过两方面日勺审批

①采购员审查“请购单”，检查该项请购与否在执行后又反复提出，以及与否存在不合理的请购品种和数量假如采购员认为请购申请合理，则根据所掌握日勺市场价格，编制采购预算

②经采购员签订同意日勺“请购单”交财务部进行审核，假如该项请购在经营目日勺和采购预算范围内,财务部签字确认后交采购部门办理采购手续第5条临时性商品的请购

1.临时性商品的采购申请由使用部门直接提出

2.使用部门需要在“请购单”上对采购商品做出描述，解释其目的和用途3•“请购单”需由使用部门负责人审批同意，并经财务部经理、财务总监和总经理签字后，采购部方可办理采购手续46条常常性服务项目H勺请购

1.常常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些常常性服务项目，如公用事业、期刊杂志、保安等服务项目

2.使用部门最初需要这些服务时，提出“请购单”，由财务部、总经理进行审核、审批第7条特殊服务项目口勺请购

1.特殊服务项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请

2.总经理、董事会或股东大会进行审议同意

3.审议人员参照过去日勺服务质量和收费原则，分析申请人提供的需要内容，包括选定日勺广告商、事务所及费用水平等与否合理，经总经理同意后，这些特殊服务项目方能进行采购第8条资本支出和租赁协议

1.对于资本支出和租赁协议，应当由经办部门提出请购，总经理、董事会或股东大会进行决策

2.对重要H勺、技术性较强的资本支出行为或租赁协议内容，应当组织专家进行论证，并实行集体决策和审批，防止出现决策失误，给企业导致严重损失第章请购单规定3第9条“请购单”的开列和递送1•“请购单”的开列1请购经办人员应依库存量管理基准、用料预算，参照库存状况开立“请购单”2各部门在生产、基建、维护中需采购日勺各类物资、工具、仪器仪表、房屋装修、维修等各类开支,都必须按“计划内采购请购单”和“计划外采购请购单”所列内容填报3请购单经使用部门负责人审核后，依请购核准权限报有关领导签字同意，并根据内部管理规定编号，送采购部门

2.需用日期相似且属同一供应商提供的统购材料，请购部门应依请购单附表，以“一单多品”的方式提出请购

3.紧急请购时，由请购部门在“请购单”中注明原因，并加盖“紧急采购”章

4.材料检查必须通过特定方式进行的I,请购部门应在“请购单”上注明规定

5.物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存状况填制“请购单”提出请购规定第10条免开“请购单”部分

1.总务性用品免开“请购单”，并可以“总务用品申请单”委托总务部门办理采购总务用品分类如下1礼仪用品如花篮和礼品等2招待用品如饮料和香烟等3书报、名片、文具等4打字、刻印、账票等

2.零星采购及小额零星采购材料项目311条请购事项的撤销

1.请购事项的撤销应立即由原请购部门告知采购部门停止采购，同步在“请购单”第

一、第二联加盖红色“撤销”的标识并注明撤销原因

2.采购部门办妥“撤销”后，依下列规定办理1采购部门在原“请购单”上加盖“撤销”章后，送回原请购部门2原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门告知撤销，并由物料管理部门将原“请购单”退回原请购部门3原“请购单”未能撤销时，采购部门应告知原请购部门第章附则4第12条本措施由采购部负责解释第13条本措施经总经理审批后自颁布之日起执行第14条有关文献表单

1.“请购单”

2.“总务用品申请单”审核日期同意日期编制日期修改处数修改日期修改标识采购预算管理措施

2.2内控制度名称采购预算管理措施执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条目的为了防止盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，保证采购合理，特制定本措施第2条采购预算管理H勺含义

1.采购预算是采购部门为配合企业年度销售预测或生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务等日勺数量及成本编制日勺用货币形式进行详细、系统反应的数量计划，以利于企业整体目的日勺实现及资源日勺合理配置

2.预算管理就是指企业内部通过编制预算、执行预算、预算差异的分析和预算考核来管理企业的经济活动，反应企业管理的成绩，保证管理政策的贯彻和目H勺H勺实现，促使企业不停提高效率和效益

3.采购预算管理是企业预算管理日勺一种分支，应与预算系统日勺其他项目互相协调第3条影响采购预算日勺原因

1.年度营销计划

2.年度生产计划

3.“采购物料清单:

4.存量管制卡

5.物料原则成本的设定

6.生产效率以及价格预期74条编制采购预算编制采购预算是指根据企业经营目的确定采购预算项目、建立预算原则，采用一定的编制措施和程序,将企业在未来一定期期内应到达的详细采购目日勺以数量和货币日勺形式体现出来

1.根据企业年度销售计戈IJ,由使用有关部门（生产部门、开发部门、管理部门等）填写本部门日勺“采购预算申请单”，上交采购部

2.采购员汇总、整顿各部门采购预算后，编制采购总预算，采购部经理补充完善后，交财务部和预算管理委员会逐一核准后，采购员调整、完善采购预算，上交总经理审批

3.财务部负责提供年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。