城市公交代政府承担社会职能项目财政支出绩效评价报告

城市公交代政府承担社会职能项目财政支出绩效评价报告鲁舜绩评字2021第号委托单位滕州市财政局项目主管部门滕州市交通运输局评价机构山东舜天信诚会计师事务所特殊普通合伙2021年09月26日长，车队长任泽银、刘庆广、杨列林、孙长顺任组员的项目实施小组组长郭训旗同志负责统筹安排承担社会职能工作的推进，副组长刘瑞光、吴伟、刘宝清同志分包车队负责承担社会职能工作的开展情况，组员任泽银、刘庆广、杨列林、孙长顺同志具体负责承担社会职能车辆的运营情况滕州市交运公共汽车有限公司成立了以总经理徐刚任组长，书记羿福建、副经理王克超、朱海文、徐一永、王洪涛、刘柏铭任副组长，车队长商兆伦、周波、李平、杜新文任组员的项目实施小组组长徐刚负责统筹安排承担社会职能工作的推进，副组长羿福建、王克超、朱海文、徐一永、王洪涛、刘柏铭分包车队负责承担社会职能工作的开展情况，组员商兆伦、周波、李平、杜新文具体负责承担社会职能车辆的运营情况滕州市国运长途汽车运输公司成立了以总经理董托东任组长，工会主席武玉元、纪委书记李宗伦任副组长，分公司经理盛静、倪永超任组员的项目实施小组组长董托东负责统筹安排承担社会职能工作的推进，副组长武玉元、李宗伦负责承担社会职能工作的开展情况，组员盛静、倪永超具体负责承担社会职能车辆的运营情况

2、项目核心管理制度为了顺利完成本项目，滕州市公共汽车公司、滕州市交运公共汽车有限公司、滕州市国运长途汽车运输公司根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定制定了财务管理制度、内部审计制度、筹资管理制度、预算管理制度、专项资金管理制度等相关项目管理制度

二、绩效评价情况—评价目的为了进一步加强和改进预算管理，提高财政资金使用效益，围绕财政资金项目支出计划在2020年度达到的投入、过程、产出及效益，通过对项目申报、管理、完成、绩效、违规违纪情况的逐项分析，全面评价“城市公交代政府承担社会职能”项目实现情况，查找项目管理中存在的问题，总结工作经验，推动城市公交代政府承担社会职能公益性运营补贴科学化、精细化管理，不断提高公交运营补贴管理水平和使用效益，促进财政资金绩效最大化显现二评价对象与范围

1、评价对象本次绩效评价项目评价对象是2020年度滕州市财政局安排的城市公交代政府承担社会职能专项财政资金的使用绩效情况

2、评价范围本次绩效评价项目评价范围为以滕州市公共汽车公司为主要实施主体实施的“城市公交代政府承担社会职能”项目，对项目资金从投入、过程、产出到效益进行评价

3、评价基准日本次绩效评价项目的评价基准日为2021年09月24日

4、评价的主要内容1项目申报情况主要评价项目申请内容、绩效目标设定情况；

（2）项目管理情况主要评价管理制度建设、资金投入使用、项目工作开展、管理机制创新；

（3）项目完成情况主要评价项目完成程度、完成质量、成本控制情况；

（4）项目绩效情况主要评价项目实现的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意程度；本次绩效评价是在项目执行单位绩效自评的基础上，由山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）对所涉及的项目资料进行书面评审，同时为了确认项目真实性对“城市公交代政府承担社会职能”项目进行现场评价

（三）评价依据《中华人民共和国预算法》；《中华人民共和国预算法实施条例》；《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》；《山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法》（鲁财预

[2011]67号）；《枣庄市优待老年人规定》（枣庄市人民政府令2011年第132号）；《财政部关于推进预算管理的指导意见》（财预

[2011]416号）；《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预

[2013]53号）；《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发

[2014]20号）；《滕州市市级财政支出绩效评价管理暂行办法》（滕财绩

[2017]1号）；《滕州市市直部门预算绩效目标管理办法》（滕财绩

[2017]2号）;《消防救援队员人员交通出行优待权益有关事项的通知》（交运规

[2019]4号）;《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发

[2020]2号）；《中共滕州市委滕州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（滕发

[2020]9号）；《项目支出绩效评价管理办法》（财预

[2020]10号）；《中共枣庄市委枣庄市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（枣发

[2020]21号）；枣残联《关于残疾人凭残疾人证免费乘坐市内公共交通工具的通知》（枣残联

[2020]33号）

（四）评价原则、评价方法

1、评价原则

（1）科学规范原则严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作在评价项目产出和项目效果时，将项目产出与绩效目标核对，评价项目产出的情况，项目提前完成或未完成的原因是客观的还是主观的，需要做定性分析；通过满意度问卷调查的方式，得出项目效益的指标分，被调查对象不满意的地方反映出项目实施过程中仍存在的问题2绩效相关原则项目的实际投资与项目绩效之间存在相关性，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系3政策相符原则制定的评价工作方案、现场评价表格及项目评价的实施，均应严格扰行有关政策和管理的规定评价组在制定评价工作方案时，严格相关文件规定，现场核实表和调查问卷也是依据项目实施的内容而设置的，项目评价实施工作依据财政部财预

[2020]10号的文件要求开展4经济合理原则现场评价点为项目现场，但满意度现场调查个数的抽取在满足委托要求及实际评价需要的同时，也考虑到线路往返的成本问题，充分体现了经济合理的原则5依据充分原则评价组得出评价结论的依据是充分的绩效评价报告中项目计划及资金的确定与调整、项目产出验收和项目效益等保证依据充分评价机构以正式程序得到的资料和信息为评价依据，非正式程序所提交的资料只作参考

2、评价方法根据项目的不同特点，并根据现场调研具体实施情况，本次评价采用以下方法1成本效益分析法是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法2比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法3因素分析法是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法

一、项目基本概况项目名称城市公交代政府承担社会职能项目项目主管部门滕州市交通运输局项目地址山东省滕州市项目起止时间2020年01月至2020年12月项目预算资金（万元）1200实际到位资金（万元）1200其中中央财政资金其中中央财政资金省级财政资金省级财政资金市级财政资金市级财政资金区（市）级财政资金1200区（市）级财政资金1200实际支出（万元）1200

二、项目绩效情况预期实际项目绩效目标实际完成城市公交代政府承担社会职计划完成城市公交代政府承担社能项目

1、65岁以上老年人、伤残及实会职能项目

1、65岁以上老年人、军人、伤残干警、伤残消防人员、残伤残军人、伤残干警、伤残消防人疾人及优抚人员免费乘车人次

2、施计员、残疾人及优抚人员免费乘车人60-64岁老年人半价乘车880884人次

2、60-64岁老年人半价乘车划完次

3、学生优惠乘车人次o截止评价人次

3、学生优惠乘车人次基准日共支出项目资金1200万元成情况分二级一级分值三级指标分值得分值指标项目项目立项规范性

32.511立项绩效目标科学性

87.5投入15资金2资金到位率22到位2资金到位时效22业务管理制度有效性

117.9815管理项目质量可控性42过程25财务管理制度

43.9210管理资金使用66项目数量完成情况

129.50项目产出2525项目质量情况

98.87产出项目成本情况44经济效益44社会效益1511项目效益3535生态效益

43.89效益可持续影响44满意度86得分

85.16评价评价等次90（含）TOO分为优、80（含）-90分为良等次良、60（含）-80分为中、60分以下为差

三、评价人员姓名职称单位山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合王玉立注册会计师、资产评估师伙）山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合杨峰注册会计师、资产评估师伙）狄延祥注册造价工程师山东舜天兆信工程项目管理有限公司闫家祥土建工程师山东舜天兆信工程项目管理有限公司杨云高级工程师山东舜天兆信工程项目管理有限公司马瑞明资产评估师山东舜天兆信工程项目管理有限公司山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合杨居承公估师伙）山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合孙波会计师伙）山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合周琛珠会计师伙）山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合蒋莹莹会计师伙）填报人（签字）:2021年09月26日评价组组长（签字）2021年09月26日中介机构负责人（签字并盖章）2021年09月26日

一、项目基本情况

（一）项目立项

1、项目立项的背景为深入贯彻党中央、国务院、山东省关于优先发展公共交通的要求，根据《山东省人民政府办公厅关于优先发展公共交通的若干意见》（鲁政办发［2013］29号）等文件精神，我市对于符合乘车优惠条件的人群给予公交车乘车补助通过实施优惠政策，引导广大民众乘坐公共交通工具出行，降低私家车的出行量，缓解城市拥堵，改善出行环境，减少空气污染，提升城市形象这既是社会保障服务人性化的体现，也是国家和社会对特殊群体的关怀和关心，又是构建和谐社会的实际需要

2、项目立项依据本项目依据枣庄市政府《枣庄市优待老年人规定》（枣庄市人民政府令2011年第132号），枣残联《关于残疾人凭残疾人证免费乘坐市内公共交通工具的通知》（枣残联［2020133号），交通运输部、国家发改委、财政部等多部委联合发布的《消防救援队员人员交通出行优待权益有关事项的通知》（交运规［2019］4号），滕老办《关于60-64岁老年人乘坐公交费用减半的请示报告》（滕老办发［2018］2号）等文件精神实施

（二）项目绩效目标

1、总体目标本项目总体目标是为了切实保障我市乘车优惠人群的合法权益，满足乘车优惠人群的乘车需求，使乘车优惠人群共享经济社会发展成果，保障公交正常运营，为市民提供安全、舒适、经济的出行环境，提升公交服务管理水平，进一步弘扬中华民族尊老爱幼的传统美德，促进社会主义和谐建设

2、具体目标本项目具体目标是

1、65岁以上老年人、伤残军人、伤残干警、伤残消防人员、残疾人及优抚人员免费乘车

2、60-64岁老年人半价乘车

3、学生优惠乘车通过优惠政策的实施给广大市民的出行带来诸多的方便和实惠，提高市民的幸福感和满足感

3、绩效指标设定情况滕州市公共汽车公司、滕州市交运公共汽车有限公司、滕州市国运长途汽车运输公司提供的本项目绩效目标申报表中指标设定值见表1:表1“城市公交代政府承担社会职能项目”绩效目标申报表二级指标三级指标指标内容指标值一级指标新能源公交车648产出项目产出数量指标符合免费乘车人员，全部免费乘车292%时效指标为市民出行提供服务100%按照公布的时间和路线及时运送旅客提升新增及更换公交车中新能源公交车纳入工信部“新能源汽车推广应用工程推荐车型100%目录”比例质量指标免费乘车与购票乘车享受一样的服务质量100%成本指标增加公交安全运营成本增加经济效益弥补客票收入减少损失减少公众节能减排意识提高公众出行体验提高社会效益对政府工作满意程度提高效益项目效益让老百姓享受到免费出行的幸福感提升生态效益节能减排提高可持续影响对环境、能源可持续发展影响改善社会公众或服社会公众满忌度95%务对象满意度

（三）项目预算根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、滕州市财政局文件《关于拨付城市公交代政府承担社会职能财政补贴资金的通知》（滕财建指

[2020]166号），“城市公交代政府承担社会职能”项目财政预算资金1200万元

（四）项目计划实施内容

1、项目立项时间本次绩效评价项目是按照枣庄市政府《枣庄市优待老年人规定》（枣庄市人民政府令20n年第132号），交通运输部、国家发改委、财政部等多部委联合发布的《消防救援队员人员交通出行优待权益有关事项的通知》（交运规

[2019]4号），滕老办《关于60-64岁老年人乘坐公交费用减半的请示报告》（滕老办发

[2018]2号），于2018年对项目进行立项申请

2、项目批复单位本次绩效评价项目批复单位是滕州市财政局

3、项目计划实施具体内容本次绩效评价项目计划实施具体情况为

（1）65岁以上老人、伤残军人、伤残干警、伤残消防人员、残疾人及优抚人员免费乘车；

（2）60-64岁老年人半价乘车；

（3）学生优惠乘车，项目预算资金1200万元，全部为财政资金

4、项目所在区域本次绩效评价项目所在区域是山东省滕州市

5、项目计划完成时间按照项目实施进度计划要求，本次绩效评价项目计划实施周期是2020年01月至2020年12月

（五）项目组织管理

1、项目组织管理架构及项目具体分工职责为保障城市公交代政府承担社会职能有序推进实施，确保项目顺利完成，滕州市公共汽车公司、滕州市交运公共汽车有限公司、滕州市国运长途汽车运输公司分别成立了项目实施小组滕州市公共汽车公司成立了以办公室总经理郭训旗同志为组长，工会主席刘瑞光、经理吴伟、经理助理刘宝清任副组。