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第二部分支付结算法律制度
一、概述单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支概念付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为xz\z\zvz\z\z\/\/wz\zxzvzwzz^z/\/z\zz*zz\z*z\z\rxz\zzixzz^x/w/w1zxzzz\z\z^\zzv\/w\zvz^\zzzszz1^v*xzv\zzz\zzyzvzzwzzz\zzzz/z\z/^\z/^\zzzwr*^\z\zzvz\z\zwxz\z\zxzzz\zzz
①必须通过中国人民银行同意的金融机构进行；
②是一种要式行为（单位、个人、银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证、统一规定的结算凭证）；
③发生取决于委托人的意志；
④实行统一管理+分级管理相结合的管理体制；中国人民银行总行制定统一的支付结算制度+组织、协调、管理、监督全国的支
1.付结算工作+调解、处理银行之间的支付结算纠纷中国人民银行省、自治区、直辖市分行根据统一的支付结算制度制定实行
11.I特性细则，报总行立案+根据需要制定单项支付结算措施，报经总行同意后执行J中国人民银行分、支行组织、协调、管理、监督本辖区日勺支付结算工作+调m.解、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷政策性银行、商业银行总行根据统一的支付结算制度，结合本行状况，制定详W.细管理实行措施，报经中国人民银行总行同意后执行政策性银行、商业银行组v.织、管理、协调本行内的支付结算工作+调解，处理本行内分支机构之间日勺支付结算纠纷
⑤必须依法进行恪守信用，履约付款；基本原则谁的钱进谁的账，由谁支配;银行不垫款汇票本票支票信用卡汇兑托收承付重要工具委托收款票据法票据管理实施办法支付结算办法中国人民银行银行卡业务管理办法法律根据人民币银行结算账户管理办法异地托收承付结算办法电子支付指引（第一号）经营性存款人n警告+1〜3万元罚款在使用银行结算账户过程中有下列行为之一日勺H.r违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；违反规定支取现金；＜运用开立银行结算账户逃避银行债务；出租、出借银行结算账户；从基本存款账户之外日勺银行结算账户转账存入、将销货款收入存入、现金存入单位信用I卡账户r非经营性存款人=警告+千元罚款1经营性存款人n警告+千万元罚款I5〜3开户资料的变更事项未在规定日勺期限内告知银行的III.警告+千元罚款
1.违反规定，伪造、变造、私印开户许可证时IV非经营性存款人=警告+千元罚款r1,经营性存款人n警告+千万元罚款5〜3
②对银行及其有关人员的惩罚在开立银行结算账户过程中有下列行为之一日勺I.r违反规定为存款人多头开立银行结算账户；明知（应知）是单位资金而容许以自然人名称开户存储；L警告+万万元罚款，情节严重的人民银行停止对其开立基本存款账户的核准，责令5〜30I,该银行停业整顿或吊销金融业务许可证在使用银行结算账户过程中有下列行为之一日勺II.,提供虚假开户申请资料骗取人民银行许可开立基本、专用、临时存款账户;开立、撤销单位银行结算账户，未按规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、签章、告知有关开户银行；/违反规定办理个人银行结算账户转帐结算；为储蓄账户办理转帐结算；违反规定为存款人支付现金、办理现金存入超过期限未向人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料I警告+千万元罚款，情节严重的人民银行停止对其开立基本存款账户日勺核准5〜30I,
四、票据结算方式、票据概述1广义有价证券+凭证概念狭义出票人签发日勺，约定自己（委托付款人）在见票时（指定的日期）向收款人（持票人）无条件支付一定金额并可转让日勺有价证券出票人依法签发的有价证券以支付一定金额为目的所表示的权利与票据不可分离所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付持票人只要向付款人提示票据，付款人即应无条件向持票人（收款人）支付票据金额可转让的证券■种类V汇票本票支票zxzszxzszszvzxzx‘出票人付款人收款人r基本当事人，承兑人背书人被背书人保证人当事人非基本当事人1
①概念票据持票人向票据债务人祈求支付票据金额的权利，包括付款祈求权、追索权
②时效出票承兑需两年，支票前手六月三（持票人因票据权利时效而丧失票据权利日勺，仍享有民事权利）权利（提醒承兑提醒付款汇票本票一二月，商业汇票仅十天（未在规定期限内行✓\Z\ZXZ\ZXZ\Z\ZV\Z\ZXZ\Z\Z\Z\ZyZXZXZyZ\Z\ZyZ\Z\Z\Z\ZXZ\Z\Z\ZN*1XZ\Z\/\Z\Z\Z1XZ\ZZ\Z\ZZ\Z\ZVZXZ\Z\Z\Z\Z\/\/WS/\ZXZXZ\Z/^KZXZ
③行使使，则丧失对前手的追索权）1J到期被拒绝付款的.被拒绝承兑、付款的；行使追索权却甘口一承兑人、付款人死亡、逃匿的；到期前4承兑人、付款人被依法宣告破产的;承兑人、付款人因违法被责令终止业务活动的与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定的义务改；r I.I J出于恶意获得票据日勺；✓v/w/zvzz^/^ww^/ww/w\zxzv\xzvszwzxvszw*^zw得票据的；因重大过错获得票据的；IV.sZXZXZXZXZXZXZN/SZXZ\/SZX/S/SZX/S/SZ\/SZSZXZKZSZ\ZXZSZ\ZSZSZS/^ZSZXZVZSZS/XZXZS/S✓XZXZXZXZS/SZXZSZXZXZSZ其他依法不得享有票据权利的“lv,票据债务人向持票人支付票据金额的责任基于债务人特定的票据行为而产生，不具有制裁性质，重要包括付款义务、偿还义务责任II.本票的出票人因出票而承担付款义务；【汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑、不l V.获付款时的付款清偿义务‘出票行为承兑背书保证「.出票人在票据上日勺签章不符合法律规定的，票据无效；I签章合规定签章的效力；响其他符合规定签章的效力I绝对记载事项记载事项相对记载事项任意记载事项商业汇票填明“现金”字样的银行汇票失，才可以挂失止付，包括填明“现金”字样的银行本票丧失补救支票公告催告票据丧失后有失票人
①向人民法院提出申请，祈求人民法院H.以公告方式告知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则C八C C八VCC CCCC CC-Z*CAA\C-C
①必须是可以背书转让叼票据、最终持票W J人权利失效，由法院通过除权判决宣布所丧失的票据无效应在挂失止付后日勺天3内，也可以直接进行.一般诉讼利害关系人是明确的状况下HI出票人委托银行、其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人、持票人的票据普通支票现金支票转帐支票（.按法定格式签发，签发时使用碳素墨水、墨汁填写I表明“支票”字样；无条件支付的委托；确定的金额（可授权补记）；付款人名称；收款人名称（可授权补记）；法定记载事项出票日期；出票人签章
①法定条件付款地（付款人的营业场所）相对记载事项出票地（出票人的营业场所、住所）任意记载事项可以记载，但不发生支票上日勺效力的存款金额-票；使用支付密码的不得签发支付密码错误的支票I,出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金，以保证支票I.
②出票效力款的支付；〔当付款人对支票拒绝付款、超过付款提醒期限时，出票人应向持票人承担II.付款责任见票即付，持票人应当自出票日起日内提醒付款，持票人超过提醒付款期10限的，并不丧失对出票人的追索权、商业汇票3由收款人或付款人（承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人概念或被背书人支付款项的票据.在商业银行或立存款账户的法人、「其他组织之间」必须具有真实的交易关系、债权债务关系，才能使用商业承兑汇票银行承兑汇票付款日期缺少为见票即付付款地
①相对记载事项4出票地付款祈求权+追索权.收款人:I
②出票效付款人付款的权限，承兑后则成为主债务人4n.出票人自己、委托他人付款in.,定日付款、出票后定期付款=＞汇票到期日前提示承兑见票后定期付款n自出票日起个月1［见票即付n无需n承兑成立自收到提醒承兑的汇票之日起日内承兑或拒绝，承兑不得附有条3承兑件（附有条件时视为拒绝承兑），承兑时应在汇票上记载的事项包括:承兑文句承兑人签章相对承兑日期（承兑期限的最后一天）定日付款、出票后定期付款n自到期日起日
①10提示付款见票后定期付款承兑日勺效力付款人承兑汇票后，承担到期付款的责任、］［见票即付n自出票日起个月1支付票款提醒付款当日足额付款.付款的效力付款人依法足额付款后，全体汇票债务人口勺责任解除，不过，假如付款人付款存在瑕疵，
②则不发生上述法律效力
①形式委托收款背书（代理关系）质非转让背书押背书（担保关系）转让背书她计被背书人名称J
②记载事项［背书人签章相对背书日期（票据到期日前）
③背书不得记载的事项二二［二部分背书被拒绝承兑的汇票
④法定禁止背书被拒绝付款的汇票超过付款提示期的汇票
①假如持票人未在法定期限内提醒付款，则丧失对前手的追索权但在作出阐明后，承兑人、付款人仍应当继续对持票人承担付款责任
②指未尽审查义务而对不符法定形式、票据付款，或存在恶意、重大过错而付款W J她“（保证文句‘寸［保证人签章
①记载事项V［被保证人名称（出票人、承兑人）相对,保证日期（出票日期）保证人场所（营业场所、住所）
⑨法对出票人、承兑人的保证n汇票正面J°，法对背书人的保证=汇票背面或粘单j保证
③不得记载的内容附有条件的（所附条件无效，保证自身仍有效）.保证人对合法获得汇票的持票人所享有日勺汇票权利，承担保证责C I任，担被保证人日勺债务因汇票记载事项欠
④保证时效缺而无效日勺除外X共同保证人连带责任H.、信用卡4保证人的追索权被保证人、被保证人的前手I HL发卡银行予以持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款,概念或者先按照发卡银行的规定交存一定金额日勺备用金，当备用金账户余额局限性支付贷记卡种类是否向银行交存备用金准贷记卡时，可在发卡银行规定的信用额度内透支口勺银行卡Y领若干张申请〔个人卡凡具有完全民事行为能力日勺公民可申领，个人卡可申领附属卡（最多不得超过两张）持卡人还清透支本息后，属于下列状况之一的可以办理销户:I,.信用卡有效期满天后，持卡人不更换新卡时；r I45信用卡挂失满天后，没有附属卡又不更换新卡日勺；n.45山.信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡天的；45J销户持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡天的；IV.45持卡人规定销户、担保人撤销担保，并已交回所有信用卡天的;V.
45.信用卡账户年未发生交易日勺；VI22（.持卡人违反其他规定，发卡银行认为应当取消资格的VII资金来源单位卡账户日勺资金一律从其基本存款账户转账存入1A✓\ZSZ/XZ\X/SZ*ZXZX✓KZ\1/SZ\Z\Z\Z\Z\ZV/SZ\Z\Z\Z\Z\Z\ZV*KZ\Zvw*\ZS/\ZXZ\Z\Z\Z\1/\Z\Z^Z\Z\Z^/\Z\✓XySZ\Zw/X✓贷记卡非现金交易享有如下优惠免息还款期待遇（最长天）、W.60最低还款额（不得低于）贷记卡支取现金、准贷记卡透支不享有上述优惠10%,重要规定贷记卡未偿还最低还款额、超信用额度用卡，应分别就最低还款额、超过信用额度部分计收的滞5%纳金、超限费贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率
0.05%o商户的结算手续费为宾馆、餐饮、娱乐、旅游等不低于其他行业不低于V.2%,1%O个人卡单笔透支额不得超过万元，单位卡不得超过万元；VI.25个人卡月透支额不得超过万元，单位卡不得超过综合授信额度的（无综合授信53%额度时为万元）
10、汇兑5概念汇款人委托银行将其款项支付给收款人勺结算方式H:信汇种类电汇撤销转汇银行不得受理汇款人、汇出银行对汇款的撤销转汇银行不得受理汇款人、汇出银行对汇款日勺退汇退汇汇入银行对于向收款人发出取款告知，通过两个月无法交付的应积极退汇1,
①办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据、统一规定
②应当按照《银行账户管理措施》的规定开立、使用账户；
③票据、结算凭证上日勺签章、其他记载事项应当真实，不得伪造、变造；金额\出票（签发）日期）不得更改收款人名称/签名\盖章）签章方式签名+盖章/
④填写票据、结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字对附、字迹清晰、不错不漏、不潦草、防止涂改；票据、结算凭证金额一中文大写和阿拉伯数码同步记载，两者必须一致；少数民族、外国驻华使领馆根据实际需要，可以使用少数民族文字、外国文✓\Z\ZXZXZ\ZXZ\Z\ZXZ\Z\ZXZ\Z\ZW\ZXZ\Z\/\Z\Z\ZXZ\ZXZXZ\ZX/W»\ZV*\ZX/SZ\ZX^\Z\Z\Z\Z\Z\ZSZ\ZXZXZ\ZXZW\/WZ\Z\Z\ZXZXZ\Z^/XZ\ZWZ\Z\ZXZ\Z\Z\Z\/\ZXZ\Z\ZXZVXZXZ\ZXZ\/\Z\ZXZ\ZXZSZ\ZXZ\Z*\Z\Z\Z\Z\Z\//\Z\/SZ\ZXZXZ\Z\ZXZ\Z^/1XZ\Z\ZX/\/W\Z\Z\Z\Z\ZXZX✓\ZXZ\Z\Z\Z\Z\ZSZ\Z^字记载
⑤填写票据、结算凭证应符合如下基本规定史文大写金额数字应用正楷或行书填耳，、丕得自造简化字葭金额数字书写使用繁体L-字的，也应受理详细规定V/^ZWXV^VZV^K^W^SZVZV^^W^K✓VZVXKZVZXSZWy^ZW^SZWXWVXS✓WZX✓VZ^^VZVZXVZWrf^Z^ZX^WZ^^VZV^^VZVX✓SZZ^^VZX字，在“角”之后可以不写，在“分”之后不写；紧接“人民币”字样填写，不得留有空白；,阿拉伯小写金额数字中有时，中文大写应按汉语语言规律、金额数字构成、防止IV“0”涂改勺规定进行书写HC中间有要写，如0=
1409.50中间持续有几种可以只写一种，如0=
6007.14万位、元位是千位、角位不是可以只写一种，也可以不写,如10,on107,
000.53角位是分位不是元后要写，如I0,
0016409.02票据的出票日期必须使用中文大写VI.Z^ZI%ZVXZW^Z^ZV^^Z^ZVX%ZI*Z^W^/^Z^ZVX^Z,*ZVZX✓%Z✓XZ^ZXVZVZ,VZVKZV*ZWX*Z^ZZXZVW*^WZ✓WZXZVX✓X^Z,*^V%^^Z,W^^,%Z,W^^^ZI%ZI%^^^^V^X月n壹、贰、壹拾\中）=+零日=壹一玖、壹拾、贰拾、参拾/日=拾壹T拾玖=+壹•w»\/\ZS/\/\ZS/\/\Zw*\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\/XZ\✓/XZ\✓*1/XZ\Z\1/\Z\X»w^Z\✓*1/\Z\X*1ZKZ\y1ZKZXZ\Z\ZXZ*Z\ZXZ*Z\Z\X*Z\ZXZ*Z\ZXZ\Z\Zv«KZXZS/«»\ZS//\ZV*Z\票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理大写日期未按规定VIL、•^Z\1Z1ZXZ%1ZVZX✓\1^VZXy\1ZVrKZl%ZVZ^OZ1ZXZl%ZVZXZl%1ZVZXZl%^V/XZlSZVZVZVZW%1ZW%1Z1ZXZlVZXZWZX^Z%^X1ZXZWZ^ZlVZ1ZWZ1ZWXXWZ1V^ZZ1Z^ZZ1Z1✓VZZXZVZXXlNZZX^«^VX^\1ZV/XZSZWlVZVZWVZ^Z*«/*XWZ11ZWZ1XXZ%ZXWVZW1/KZlVZ1ZWZ^ZVZ1ZWZX^ZZ1Z«»ZZ^规范填写的，银行可予受理，但由此导致损失的，由出票人自行承XZ\Z\ZSZ\Z\/SZ\Z\/SZ\Z\Z\Z\ZX/SZ\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZS/\Z\Z\/\/XZ\ZXZSZV\Z\/SZ^\/\Z\Z\/\ZXZ\ZS/\ZS/SZXZ\ZSZXZ\Z\ZXZ\Z\Z\Z\S/SZS/SZXZS/\ZXZ\Z\Z\Z\Z\ZXZ\ZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\/SZ\Z\/SZ\Z\Z\ZS/K/1Z\Z\ZXZ\Z\ZSZ\/S/\ZS/SZXZ\ZSZSZ\Z\ZXZ\Z\Z\Z\Z\ZXZ\/iX担
二、现金管理
①①职工工资、津贴；
②个人劳务酬劳；
③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；
④多种劳保、福利费、国家规定的对个人的其他支出；开户单位使用
⑤向个人收购农副产品、其他物资的价款；I现金日勺范围
②⑥出差人员必须随身携带的差旅费；v*X/V\ZyX^\ZXZ\Z\ZVZ\Z\ZX/ZXZX/ZV^^Z\ZVZ^XZVZ\ZZV/SZ\ZVyZ/V*ZZXZZZ\/Z*^/\/Z^/VZ\/Z\Z\Z\Z\^\Z/X^\Z\Z\/\Z\Z\/S/\ZV^/S/
⑦结算起点（元）如下日勺零星支出（需要调整时，由人民银行总行确定，报国务院1,000立案）；
⑧中国人民银行确定需要支付现金日勺其他支出现金使用时按单位3〜5天平常零星开支所需确定，边远地区、交通不发达地区的，不得超过15天限额
③①开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难日勺，由开户银行确定送存时间；
②开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付、从开户银行提取，不得“坐支”现金，因特殊状况需要坐支现金勺，应事先报经开户银行审查同意，由开户银行核定坐支现H金范围、限额，坐支金额和使用状况按月报送户银行；现金收支的
③开户单位从开户银行提取现金时，应写明用途，由财会部门负责人签章,经开户银行审批基本规定后予以支付；
④开户单位因采购地点不固定、交通不便、抢险救灾、其他特殊状况，办理转帐不以便，必须使用现金的，应向开户银行提出申请，由财会部门负责人签章，经开户银行审批后予以支付开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结,做到账实相符
①不准用不符合国家统一会计制度日勺凭证顶替库存现金；建立健全
①国务院公布日勺《现金管理暂行条例》规定，凡在银行、其他金融机构（简称开户银行）开立现金核算账户日勺机关、团体、部队、企业、事业单位、其他单位（简称开户单位），必须根据该条例日勺规定收支、使用现金，接受开户银行的监督据提款人的规定在指定勺银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付确需要全额支付现金的应经开H户银行审I,查后予•以✓XZ\/%支Z\Z\ZXZ\/付\Z\Z\ZXZXZ\ZXZ\Z\Z\/SZKZ\Z\Z\Z\ZKZ\Z\/X/XZ\ZXZ\ZXZ\Z\/\/\Z\Z\/\Z\Z\Z\Z\Z\/v*\Z\Z\Z\Z\/\X««ZK/S/\ZX/SZ\Z\Z/\Z\^1ZKZKZ\/KZ^/1Z\ZXZ^Z\ZXZ1/KZX/1/SZ\Z\/\Z\SZ\Z\Z*1Z\ZXZ\ZKZXZ\Z\/XZ\/\Z\Z\/\ZXZ\Z\ZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\/\/\ZX/XZ\ZX/\ZVZ^/XZ\ZXZ\Z\ZX1/KZ^/KZ\ZXZ\1ZKZS/»1Z\Z\Z»1Z\Z\Z*1/KZ\1Z*1Z\ZXZXZ\ZXZX/\ZXZ\Z\Z\Z\Z\ZSz*\/\ZXZ\/\ZXZ\ZXZ/KZVZZ\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZXZ\Z\ZXZ/\Z\Z\ZXZ\ZX1/\Z\ZXZ\Z\ZX/\Z\ZX/\Z\Z//\Z\Z\Z\ZS/\Z\Z1^\ZX
③对没有在银行单独开立账户的附属单位也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内；商业、服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位库存现金限额之内
②不准单位之间互相借用现金；
③不准慌报用途套取现金；
④不准运用银行账户替代其他单位、个人存入、支取现金；
⑤不准将单位收入日勺现金以个人名义存入储蓄；
⑥不准保留帐外公款
①建立货币资金业务的岗位责任制，明确有关部门、岗位的职责权限，保证不相容岗位互相分离、制约、监督；
②办理货币资金业务，应配置合格的人员，并根据单位详细状况进行轮岗;
③对货币资金业务建立严格的授权同意制度，明确审批人员的授权同意方式、权限、程序、责任、有关控制措施，规定经办人员的职责范围、工作规定;
④审批人员在授权范围内进行审批；经办人员在职责范围内按审批人的同意意见办理货币资金业务，对审批人越权审批时，有权拒绝办理并向审批人日勺上级授权部门汇报；建立健全
⑤按规定的程序办理货币资金支付业务申请n审批n复核n支付现金内部控制
⑥对于重要货币资金支付业务，实行计提决策、审批，并建立责任追究制度，防备贪污、侵占、挪用货币资金等行为；
⑦严禁未经授权勺机构、人员办理货币资金业务、直接接触货币资金；H
⑧建立对现金业务的监督检查制度，明确监督检查机构、人员口勺职责权限,定期、不定期地进行检查
三、银行结算账户概念基本存款账户（核准制）一般存款账户（备案制）单位银行结算账户专用存款账户（预算单位的n核准制）存款人分类临时存款账户（除注册、增资验资外的n核准制）专用存款账户（核准制］）QFH个人银行结算账户‘一个基本存款账户自主选择开户银行开立银行结算账户管理原则守法合规存款信息保密存款人提交开户申请书、证明材料、印鉴卡片审查开户申请书、证明材料的真实性、完整性、合规性；核准类银行结算账户=报人民银行核准后办理开户手续;备案开立开户银行类银行结算账户=办理开户手续后向人民银行备案;建立存款人预留签章卡片二核三通付，五备三十销户「名称变更，但不变化开户银行和帐号个工作日内向开户银行提出-5变更申请并提供有关证明;其他元月资料变更=…个工作且内书面告知无力银行史提供有夫证I5明^-^XZW^VW’接到变更申请（书面通知）后，及时办理变更手续;开户银行个工作日内向人民银行报告2被撤并、解散、宣告破产或关闭的注主体资格终止销、被吊销营业执照的因迁址需要变
①事由V更开户银行的其他原因需要撤销银行其他原因结算账户的银行为存款人开立的办理资金收付结算日勺人民币活期存款账户I撤销主体资格终止
4.存款人=个工作日内向开户银行提出申请5✓\^SZ\ZS/\Z\Z✓/Sy^\ZSz%Z\ZXZ\✓KZ\ZX✓\Z\Z\✓\ZXZ*-*\\Z\^\Zy^\Zy^\Z%/\Z\Z\Z\Z\ZXZ\ZZ^/^Z\ZXZK/\ZXZKZ\yS/SZ\ZXZ\^ZXZ\^\ZXX\Z\Z\✓\ZSZ\^\ZXSZ\Z\Z\^Z\ZX«自撤销之日起个工作日内向人民银行报告；2基本存款账户开户行自撤销之日个工作日内书面通知其他开户银行2---------------i—邮政储蓄机构办理银行卡业务开立勺账户纳入个人银行结算账户管理H
②手续其他开户银行n自收到告知之日起个工作日内告知存款人撤销有关的银行结算账户（存款人应2I自收到告知之日起个工作日内办理撤销手续）3其他原因II.银行n自收到申请后，对符合销户条件的，在个工作日内办理撤销手续（存2款人需要重新开立基本存款账户的，应在撤销原基本存款账户后天10内提出申请）出旧常经营活动资金的收付〕工资、奖金和现金的支取开户申请审核上报提供资料
②开户程序存款人送达许可证°开户银行（核发许可证人民银行（.企业法人n企业法人营业执照正本I.非法人企业n企业营业执照正本II皿机叁实在预算萱理的赛业里位今政府人事部门（编制委员会）时批文（登记证L书）+财政部门同意其开户时证明（非预算管理日勺事业单位不用该证明）✓^Z\Z*^\Z\Z\Z\Z\Z\/\Z\^/\Z\ZX/\Z\Z*✓\Z\ZX^*Z\ZX/X/Z\ZS/^ZSXV,\Z\/\Z\Z\Z\ZXZ\/\Z\ZKZ\Z\ZS/\Z\»rfi*w*军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队一军队军级以上单IV.位财务部门、武警总队财务部门的开户证明基本存款账户社会团体n社会团体登记证书（宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文、证明）V.提供资.民办非企业组织二民办韭企业量典书W VI外地常设机构n驻在地政府主管部门的批文见处国驻华旭构一国家有关主管部门I vn.日勺批文（证明）外资企业驻华代表处、办事处=国家登记机关颁发的登记证个体工商户n个体工商户营业执照正本IX.居民委员会、村民委员会、小区委员会=主管部门的批文（证明）X./\^\Z\Z^ZSZXZ\Z\ZXZ\Z\ZXZ\Z\Z\Z^Z\ZX/\Z»yxZkZ\ZKZ\Z\y\Z\Z\yXZX/\Z\Z\Z\ZXZ\Z\Z\/\Z\XZ\Z^Z**\Z^/\Z\S/\Z\✓\Z\Z^/\Z,/\Z\Z\✓SZ\Z»^Z\yXZSZ\yXZ\Z\Z\ZKZX--*^KZ\Z*✓\Z\Z\ZKZ\ZSZ\Z\ySZ\Z\Z^/KZ\ZSZ\Z\^*^\/\✓\/\Z,/,\/\Z\✓\ZX/^\/\Z^\Z«借款转存、归还
①使用范围其他结算需要、.其他组织一政府主管部门的批文（证明）xn一般存款账户开户申请捍仕咨粘
②开户程序存款人一上—开户银行开立基本存款账户规定的证明文献r I.I提供基本存款账户开户登记证J H.资料］向银行借款需要n借款协议IIT.L其他结算需要n有关证明IV.^✓XVZ,VZV/ZW/^ZIIIIIIIVVSZWZ%^V/ZW*,VZZZ,VZVZV/,VZ,SZZ,VZZWlVZ»ZZSZZVZZWZZWZVZWVZVw（.基本建设资金，更新改造资金，金融机构寄存同业资金，政策性房地产I资金=需要支取现金的，应在开户时报人民银行同意财政预算外资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金nII.不得支取现金
①使用范围\粮、棉、油收购资金，住房基金，社会保障基金，党、团、工会设在单位in.的组织机构经费二需要支取现金的，按国家现金管理规定办理单位银行卡备用金只能由其基本存款账户转帐存入，不得办理现金IV.0收付业务.收入汇缴账户=除向其域在款账巴二预要处财政资金支用存款户划拨IV专用存款账户款项外，只收不付，不得提取现金；业务支出账户二除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按国家现金管理日勺规定办理.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、II社会保障基金=主管部门批文财政预算外资金=财政部门的证明II.粮、“棉、收购资金n主管部门批文IIL J.单位银行卡备用金一按人民银行同意的银行卡章程的规定V^✓\ZVZXZ\ZVZ\ZVZ\Z\Z\Z\ZXZ\ZVZV*ZXZV\Z\ZXZ\/,k/VZ\ZSZVZSZ\Z^SX\ZXZV*Z,\ZS/,\Z\/**Z\ZV*XZ\/V*XZ\/V^^\ZZ\/\Zw*V/Z/»Z\ZZ\Z\ZVZXZ\ZVZ\Z\ZVZV*SZ\Z\ZV*^ZVZZ\/SZ\ZZXZZZXZ/\Z\Z/ZS/\//,XZZ\ZX/（rxZ\Z\ZVr\/v*xz\Z*出具有关证明+资料.证券交易结算资金n证券企业（证券管理部门）日勺证明V.期货交易保证金n期货企业（期货管理部门）日勺证明
②提供资料\VI vn.金融机构寄存同业资金=其证明.收入汇缴资金和业务支出资金n基本存款账户存款人有关的证明vin.党、团、工会设在单位的组织机构经费n该单位（有关部门）的批文IX（证明）其他按规定需要专题管理和使用的资金=有关法规、规章（政府部门）X.的有关文献.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人XI民币结算资金账户n开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文献，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门日勺j证券投资业务许可证上述资料+开立基本存款账户规定的证明文献+基本存款账户开户许可证设立临时机构异地临时经营活动注册
①使用范围V验资境外（含港、澳、台地区）机构在境内从事经营活动（.临时机构n驻在地主管部门同意设置临时机构日勺批文I.异地建筑施工及安装单位n营业执照正本（从属单位的营业执照正本）II+施工及安装地建设主管部门核发时许可证（建筑施工及安装协议）+基本存款账户开户许可证异地从事临时经营活动日勺单位n营业执照正本+临时经营地工商行政III.管理部门日勺批文+基本存款账户开户许可证临时存款账户.境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动n政府有关部门同意W其从事该项活动的证明文献注册验资资金=工商行政管理部门核发的企业名称预先核准告知书（有V.关部门的批文）增资验资资金=股东会（董事会）决策+基本存款账户Ivi.开户许可证
③有效期限最长不得超过年2
①使用「使用支票、…信用卡、…电子支付等信用支付工具的」L,范围办理汇兑、定期借记代付水、电、话费、定期贷记代发工In.«ZXZZ/N^\Z^ZZZ/Z\Z/iXZ\Z\ZXZ\Z\/lZVZ\Z\Z\Z\ZXZ\Z\Z\Z\Z\ZXZZZXZZSZXyXZX/1\ZZ\Z\ZZZ\ZZ\Z\Z/ZVZ\/\ZXZ\/Z\/\/\Z\//WZ\/Z\Z\/-OZ\ZZ\Z\ZZW\ZWXZ\ZSZ\Z\Z\ZXZ\Z\ZXZ\Z\ZXZ\ZZ\ZZ1XZXZS/\Z\ZZZ\ZZZ\Z/WZZZ\ZZ^\/S/\Z\Z\ZWZ*个人银行结算资、首记卡笠结算业务的”JVz\/\\z\z\z\z\z\z\z\z\z\/sz\z\z\/xz\z\/\z\/,\z\z\/\z\zs/,\z/s/sz\zxz\z\z\z\z\✓xz\z\z\z\z\/\/xz\/\z\z\zs账户
②使用中应注意的问题单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，且每笔超过万元日勺,5应向其开户银行提供有关付款根据（营业执照注册与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），I.异地银行结算需要开立基本存款账户日勺；*\ZVZVZ/WZWZ*^ZX\ZZyZX/Z,K/XZ\Z\Z^/Z\Z/ZZZZ^^\^ZZ\/ZS^ZZWZ^ZX/ZZ,XZ.账户』!二办理星地借款其他结算需要开立二股存款账户的;…
①使用范山,存款人的附属日勺非独立核算单位、派出机构发生的收入汇款、K业务支出需要开立专用存款账户的I;*K✓XZ\Z\✓\Z\Z\Z\-*\✓XZ\Z\Z\Z\Z\ZNZ\Z\✓\Z\Z^\Z\Z\Z^Z\Z\✓\Z\ZkZ\X\Z\yXZ\Z\ZK/\Z\,SZ\Z\ZX^Z\✓\Z\/\✓/\ZZZ\ZZZXZV/\Z/X✓,*Z\Z\Z\Z\rf*V/\^KZV/\ZKZZ\NZ\ZSNZ\Z\NZKZ\^Z自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户日勺V..经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户=r I注册地中国人民银行分支行欧未开立基本存款账户的证明+开立基本存款账户日勺证明文I献
②提供资异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户=在异地获得贷款的借款协H n.议+开立一般存款账户的证明文献+基本存款账户开户许可证因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出日勺存款人，在异地开立专用i m.存款账户=从属单位的证明+开立临时存款账户的证明文献+基本存款账户开户许可证.负责监督、检查银行结算账户时开立、使用、变更、撤c I%/\z%^/xz^*yxz^Ay\z%z*^x/,z*^\z/\z\z%z\/sz%z\zxzw/\zz\zv*z\z\zxz\z\zsz\z\z\/xz\/\y,/
①中国人民银行，负责基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户开户许可H.证的管理；对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为依法予以惩罚11IL.负责所属营业机构银行结算账户开立、使用的管理；r I管理.明确专人负责银行结算账户日勺开立、使用、撤销的审查、管理，
②银行建II立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案；对以开立的单位银行结算账户实行年检制度；I1L对存款人使用银行结算账户的状况进行监督IIV.「.加强对预留银行签章的管理；I
③存款加强对开户许可证的管理；M H.L妥善保管密码III.
①对存款人日勺惩罚.在开立、撤销银行结算账户过程中有下列行为之一日勺:I「违反规定开立银行结算账户；罚则\伪造、变造证明文献欺骗银行开立银行结算账户;违反规定不及时撤销银行结算账户I非经营性存款人n警告+千元罚款
1.单位卡不得用于万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，I10不得zV^\Z\ZWZ\ZWZ\Z\ZaXZX/\ZZ\/\ZZ\Z\Z\/S/Z\ZXZ\/\ZX/Z\ZV/^ySZVZZ\/VZ\Z\Z\Z\Z\ZV^/aK/\^\/WZW\ZZ\Z\ZZZ\ZZZ\ZW//Z\ZZX/\ZVXZ\ZS/^Z\ZWZ\Z\ZX/\Z\Z\/ZyZX/Z\Z\/Z\Z\Z\Zlw/XZ\Z\Z\ZZ\/\^\ZaX/W\Z\/ZZ\ZZ\Z\ZZZ\ZW/WXZ\ZZXZ\ZVZ\ZZXZ\/\ZXZ\^支取现金;个人卡提取现金的，应当每笔授权，合计不超过元/日，在II.2023机ATM取款合计不超过元/日；5000准贷记卡帐户内的存款计息，贷记卡账户内的存款不计息；III.。
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