XX市教育系统严肃财经纪律专项整治行动工作实施方案

市教育系统严肃财经纪律专项整治行动工XX作实施方案根据《中共xx市委财经委员会办公室关于印发进一步加强严肃财经纪律加强财政资金管理的通知》文件要求，结合巡视、巡察及审计工作中发现的问题，为深入贯彻落实中央八项规定精神，进一步严肃财经纪律，提高财务工作管理水平，充分发挥资金使用效益，制定《XX市教育系统严肃财经纪律专项整治行动工作实施方案》

一、工作目标通过开展专项整治行动，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约、反对铺张浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，规范学校财务行为，确保中央“八项规定”及巡察巡视反馈问题落到实处规范和约束单位会计核算行为，保证会计信息的真实、准确、及时和完整，提升财务管理效率和水平；健全和完善单位内控制度，加强财务管理和监督，强化单位风险管控，防范和纠正会计违法和违规行为，提高会计核算的科学性和规范性

二、专项整治内容

（一）公务接待费及工作餐费报销方面缺少公函（电话记录），陪客人数超标，五单不全，工作餐费超规定标准

（二）差旅费报销方面

1.差旅费报销缺少出差审批单；

2.公务用车没有附派车单；

3.使用公务用车或私家车出行报销市内交通费

（三）培训费报销方面培训费报销未附支出明细

（四）政府采购方面

1.购买服务项目应询价而未询价；

2.购买办公用品不符合采购程序；

3.小额批量印刷没有执行定点印刷规定；

4.车辆租赁没有履行政府采购程序；

5.车辆维修没有执行定点维修规定；

6.车辆保险没有执行定点保险规定；

7.劳务派遣没有履行政府采购程序；

8.超预算采购，无预算采购

（五）固定资产管理方面

1.购置固定资产没有及时登记入账;

2.固定资产没有按规定计提折旧；

3.资产闲置现象存在；

4.固定资产账实、账账、账与系统不符

（六）非税收入方面非税收入没有及时、足额收缴

（七）国库集中支付方面

1.应使用未使用公务卡结算；

2.备用金没有及时清理核销；

3.现金管理不规范，预借大额现金问题存在（A）”小金库”方面

1.挪用公款设立”小金库；

2.虚列工程款、补偿款、小工费等设立“小金库”

（九）乱发津补贴方面

1.违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴的；

2.超过规定标准、范围发放津贴补贴的；

3.违反规定发放加班费、值班费的；超标准缴存住房公积金的；

4.违反规定使用工会会费、福利费及其他专项经费发放津贴补贴的等

（十）内控制度执行方面

1.发放物品、慰问金等未见领取人签名；

2.原始凭证附件不全，会计凭证要素填写不完整；

3.白条、收据入账；

4.白条抵库；

5.资金（银行存款、现金）倒挂；

6.报账不及时；

7.违规支付车辆保险费；

8.费用单据未经审批入账，

9.未办理工程竣工验收；

10.工程尚未结束，违规提前支付工程款；H.往来款长期挂账清理不及时；

12.未经批准无偿出借资金；

13.重大资金支出未经党委（党组）会议研究；

14.会计科目核算不准确；

15.会计岗位未按照不相容规定设置,主办、报账、复核、稽核一人兼任；

16.聘请没有从事会计工作能力的人员开展会计工作；

17.委托未经财政部门批准从事代理记账业务的中介机构开展代理记账

三、专项整治方法步骤

（一）自查自纠（9月底前）各单位要按照本方案的要求，成立由学校一把手任组长的专项整治工作小组，明确工作职责，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖自查面必须达到100队自查中发现的问题要列出负面清单，建立整改台账，并限时整改

（二）业务培训（9月底-10月初）对学校财务人员进行业务培训，通过培训使财务人员熟悉财务政策和有关法律法规，提高财务管理的意识和能力，进一步巩固熟悉财务业务知识，提升学校财务管理水平，保证专项整治工作高质量完成

（三）重点检查（10月中旬）在自查自纠基础上，教育局将组织力量开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的单位，集中开展重点检查

（四）整改完善（10月底前）各单位要针对专项整治工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位针对查摆出来的问题，要深入分析产生问题的原因，逐项研究制定相关规章制度，同时研究确保制度有效执行的监督检查和责任追究办法，强化源头控制，健全完善长效机制各单位10月底前对自查自纠情况、长效机制建立和整改完善情况等形成书面工作总结并报教育局财审股备案

四、工作要求

（一）加强组织领导为确保专项整治工作取得成效，成立XX市教育系统严肃财经纪律专项整治行动工作领导小组（成员名单附后），负责指导和协调全系统专项整治工作领导小组办公室设在市教育局四楼财审股，XX同志任办公室主任，联系电话XX0各单位要高度重视，把专项整治工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实要组建专项整治工作班子，切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制

（二）健全规章制度各单位要切实增强严肃财经纪律的政治责任，充分履行财务管理和监督职责，配齐配强会计人员，熟练掌握财经纪律各项规定，坚持问题导向，针对财务管理和财政资金使用中存在的问题和薄弱环节，要将问题整改和制度健全结合起来，研究制定切实可行的管理制度，防范管理漏洞

（三）严格纪律要求各单位要充分认识严肃财经纪律的重要性，单位主要负责人要坚决扛牢严肃财经纪律及财政资金管理的政治责任、领导责任、工作责任，带头执行财经纪律和制度，确保各项制度规定落到实处对单位弄虚作假、敷衍塞责，流于形式走过场，假自查假整改，将按照有关规定给以严肃处理。