2023年公务卡管理制度

公务卡治理制度2023公务卡治理制度1为进一步加强本局财务治理,削减现金支付结算,提高公务支出透亮度，强化资金平安，依据《XX市预算单位公务卡治理暂行方法》（XX号）、《XX市公务卡制度改革暂行规定》（XX号）的相关规定，结合单位实际，制定本制度

一、公务卡刷卡支付范围公务卡的公务支出，主要是指本单位财政授权支付业务中原运用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购置支出等

二、公务卡的运用和治理

1、公务卡实行“一人一卡”实名治理公务卡由局财务室统一组织本单位工作人员向发卡行申办;对增工作人员,应刚好办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员,局财务室刚好通知持卡人办理相关变更或注销手续,还请卡内债务

2、公务卡只限本人运用目前公务消费实行公务卡和现金支付并行,具备刷卡条件的,必需用公务卡刷卡支付；工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿,并用公务卡刷卡结算;出差乘坐飞机的工作人员，购机票必需运用公务卡刷卡或转账支付

3、公务卡用于本局公务支出的结算持卡人在规定的信用额支出，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费等有关商品和效劳的零星购置支出应运用公务卡结算第五条公务卡实行免费开卡、免收年费、免费短信提示、免担保和到期免费换卡，具有一般银行贷记卡的其他功能，享受发卡银行与银联的各项实惠活动第六条实行公务卡制度不变更我院先行财务治理制度和财务报账规定其次章公务卡运用和日常治理第七条我院公务卡发卡银行为***银行，实行公务卡结算后，原则上不再运用现金结算第八条持有公务卡的职工，应当妥当保管公务卡，标准运用公务卡办理公务支出的支付结算业务第九条公务卡密码和平安均由持卡人负责保管，遗失造成经济损失，依据持卡人于发卡银行的领用合约或效劳协议的相关规定处理第十条各科室在工作人员增或调动、退休时，应当刚好组织办理公务卡的申领或停顿运用等手续涉及公务卡的增减及账号、信用额度等信息变动时，财务处应当刚好通知***银行维护公务卡支持系统第十一条公务卡涉及到的有关信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过***银行供给的公务卡支持系统帮助办理财务科应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项对于批准报销的公务卡消费支出，应当依据规定时间，办理向公务卡的资金还款手续第十二条公务卡主要用于公务支出的支付结算公务支动身生后，由持卡人刚好向所在单位财务部门申请办理报销手续；公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不担当私人消费行为引致的一切责任第十三条公务卡的信用额度由医院依据银行卡治理规定和业务必要，与发卡行协商设定原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元，调增信用额度须事前征得医院财务部门同意持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款第十四条持卡人对公务消费支动身生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询第三章公务卡支付治理第十五条对于办公费、印刷费以及差旅、会议、购置等公务支出，运用公务卡结算的，应在公务卡授信额度内，先通过公务卡刷卡支付，并须取得发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证〔即POS机签购单，下同〕持卡人对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续第十六条特别状况下公务卡信用额度不能满足公务支付必要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和运用期限等具体事项，依据发卡行有关规定执行第十七条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金确有特别必要，应先经单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人担当第四章公务卡财务报销治理第十八条持卡人办理公务卡消费支出报销时，必需供给有关财务报销凭证〔发票等〕及公务卡刷卡凭证，报销程序按医院内部财务治理规定执行因报销不刚好造成的罚息、、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，属于个人缘由的，由持卡人担当第十九条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当依据财务处规定的报销审核制度填写报销审批单和公务卡报销凭证，并附有发票、明细清单、银行刷卡POS单等有关财务报销凭证，依据医院内部审核程序报请审批其次十条单位财务人员登陆财政国库集中支付公务卡支持系统，依据持卡人供给的卡号、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销；对不符合报销条件的,有权全部或局部不予报销，对不予报销的局部由持卡人自行归还其次十一条医院财务人员对批准报销的公务支出，按以下程序在公务卡支持系统中办理报销还款手续

（一）医院录入“报销金额”、“支出经济分类科目”、“支付摘要”等信息，选择对应的用款安排，汇总生成《财政授权支付凭证》，以电子文档形式提交发卡行（二〕医院通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，并以电子文档形式将“还款明细表”提交发卡行

（三）医院签发银行支付凭证〔支票等），附加盖单位财务公章的“还款明细表”，通知发卡行向指定的公务卡还款预算单位签发授权支付指令时，支付凭证的收款人要素填写公务卡代理银行供给的还款账户其次十二条“还款明细表”电子信息与纸质信息必需确保一样医院提交发卡行的“还款明细表”必需从公务卡支持系统干脆打印，不得运用另行编辑或下载修改的“还款明细表”其次十三条代理银行依据医院签发的支付指令和“还款明细表”等信息，于收到支付指令的当日，将资金分解到公务卡账户其次十四条发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位供给公务卡报销信息对账单对账单格式区分预算科目〔功能分类〕，按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制其次十五条因向供给商退货等缘由导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应刚好将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门刚好退回零余额账户持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行其次十六条持卡人对于应由单位报销的公务卡消费支出，必需在发卡行规定的免息还款期内到单位财务部门报销因个人报销不刚好造成的罚息、、滞纳金等相关费用，由持卡人担当；因单位报销不刚好造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位担当其次十七条有以下情形之一的，所产生的费用由持卡人个人担当，不予报销

一、运用公务卡用于个人消费局部；

二、报销费用与供给的报销凭证、公务卡消费刷卡机（POS机〕小票不符的；

三、持卡人透支消费所产生的手续费、利息等；

四、因个人缘由，持卡人未能在公务卡免息还款日前申报报销所产生的罚息和滞纳金等；

五、因持卡人个人保管不慎或遗失等缘由，导致公务卡被盗所刷的支出和损失；

六、其他不符合财务治理规定和要求或超出消费标准的消费其次十八条公务卡报销时限其次十九条确因工作必要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门供给持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按****个工作日内补办报销手续第三十条为避开因特别缘由，公务卡还款不刚好，给持卡人产生透支利息，滞纳金以及个人不良信用记录等，建议持卡人将本人工资卡〔属借记卡，不能透支）作为公务卡制定自动转款还款账户，实在不能刚好报销还款时，授权发卡行在到期还款日当天，从个人工资卡自动扣划公务卡的应还金额〔到期还款日当天，工资卡应有足够余额〕，事后再按正常报销程序办理报销领款手续第三十一条预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按现行会计处理有关规定执行银行签章返回的“还款明细单”等应作为原始凭证随报销凭证装订归档第五章治理职责第三十二条财务部门主要治理职责

（一）负责公务卡支付系统日常维护，刚好向人事科了解在编人员增、调动退休或账户信息发生变动等信息；

（二）审核持卡人提请报销的公务卡消费信息、，刚好办理公务卡报销还款业务，做好财务处理，并按月与发卡行就公务卡报销还款状况进展对账；

（三）保证符合公务卡报销规定的资金全额打入持卡人公务卡，帮助发卡行催告公务卡持卡人还款工作，不担当公务卡还款资金缺乏等状况造成的对账或其他责任；【四）特别状况下，持卡人公务卡信用额度不能满足公务卡支付需求时，经财政部门和分管领导审批后，向发卡行申请临时增加信用额度；（五〕帮助办理公务卡卡和补卡工作；（六〕协作上级财政部门做好公务卡监视治理等工作；（七〕协作发卡行做好公务卡相关学问宣扬和培训工作；（八〕严禁将非本单位工作人员纳入公务卡治理范围，违规办公务卡报销业务或查询、泄露持卡人的私人交易信息第三十三条公务卡持卡人的职责

（一）公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡，涉及个人信誉资质凹凸，要本着恳切守信和对自己负责的看法，保管运用好信用卡；（二〕须妥当保管卡片和密码，并担当因个人保管不善等缘由引起的一切损失；

（三）公务卡消费时要保存好个人签名的消费交易凭条（POS机小票〕和相应发票等原始凭证，以备报销运用；（四〕因个人报销不刚好造成的罚息、、滞纳金等费用，由持卡人担当；在发卡行规定的免息还款日前假设无法完成报销还款流程，由持卡人自行还款，担当不刚好和不完全还款的全部责任；

（五）因调离、退休、辞职等缘由离开本单位，要向财务科报告，刚好清理并妥当处理公务卡项下债权债务；〔六〕对消费交易发生疑义，可按发卡行规定向发卡行提出交易查询；（七〕严禁持卡人违规运用公务卡、恶意支付或将非公务支持用于公务报销，由此产生的一切后果由本人负责；

（八）遵守国家关于银行卡运用治理规定的法律法规和单位规定，标准运用公务卡第三十四条持卡人所在部门负责人治理职责

（一）审核本部门持卡人公务支出的真实性，并负责审批；

（二）催促本部门持卡人刚好办理公务卡公务消费支出的财务报销手续第三十五条发卡行主要职责（一〕兑现中标方案中的条款，结合医院年公务卡的治理运用要求，制定与之对接的申报、运用、结算流程，并供给相应的技术效劳；

（二）在符合规定的范围内为医院供给实惠效劳，刚好公布和兑现承诺的公务卡效劳实惠措施，做好公务卡相关学问宣扬工作,并刚好解决公务卡运用中消灭的问题；〔三）依据医院的用卡环境要求，主动扩大银行卡机具布设范围，刚好供给财务报销相关的银行卡消费数据信息，留意保密；

（四）为医院职工办理公务卡；为公务卡报销、审核与支付还款业务供给刚好、准确、标准、便捷的效劳；〔五〕办卡、开卡、挂失、补卡和换卡均免费，免收年费、免担保;

（六）与医院协商设定公务卡信用额度，为持卡人供给公务卡运用、挂失、注销等方面的便捷优质效劳，并刚好向持卡人反馈资金还款状况第六章附则第三十六条本制度由财务科负责说明第三十七条本方法由发行之日起起先执行度和免息期内先消费、后还款，持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人担当由此导致的全部责任

三、公务卡支付与报销治理

1、持卡人因公务活动运用公务卡消费时，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算,取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按单位规定的财务报销审批程序报请审批

2、持卡人在公务消费后，应于15个工作日内将发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证，按财务报销审批程序办理财务报销手续

3、假设遗失公务卡消费交易凭证的,持卡人可通过发卡行网点、银行、网上银行等途径查询，并将获得的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证反面证明

4、确因出差在外或其它特别缘由，确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可通过等方式托付本局其他人员填制借款单,并供给持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡，待持卡人回单位后刚好补办报销手续并冲销其借款

5、超过还款日还款的责任:因持卡人报销不刚好引起的,由持卡人担当相应的利息、滞纳金等;因单位归还款项不刚好引起的，由单位担当利息等费用

6、对确实不能承受银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序:对确实不能运用公务卡的公务支出，经办人应写《未运用公务卡结算审批报告》，经分管领导审查证明后报主要领导审批，经办人将审批后的《未运用公务卡结算审批报告》和原始发票,刚好到财务室办理报销手续

7、有以下情形之一所产生费用不予报销1运用公务卡消费按有关财务治理程序应事先报批而未报批的;2报销费用与供给的发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证的内容不符的；3持卡人通过公务卡提取现金的手续费；4因持卡人个人保管不慎或遗失等缘由,导致公务卡被盗所形成的支出和损失；5其他不符合本局财务治理规定要求或超出标准的消费公务卡治理制度2第一条为进一步标准财务治理，加强财务监视,提高公务支出透亮度,削减预借款项和现金支付结算，提高资金运用效率,依据《关于印发〈xx市市直财政预算单位公务支出承受公务卡结算方式实施方案〉的通知》阳财库20xx31号和《关于实施xx市预算单位公务卡强制结算书目的通知》阳财库[20xx]14号等文件的规定,结合学校实际,制定本方法其次条公务卡的性质和办理范围

（一）本方法所称公务卡，是指学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡公务卡由学校教职工个人持有、保管和运用，主要用于日常公务支出和财务报销业务,也可用于个人消费,公务卡实行”一人一卡”实名制教职工个人为持卡人并担当相应法律责任公务卡具有确定的透支额度和25-55天的透支免息期；

（二）公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工；

（三）我校运用的公务卡发卡行为中国农业银行第三条公务卡开立的根本程序

（一）个人照实填写有关申请表,交学校财务室；

（二）财务室对申请开卡教职工的相关资料进展确认并集中送发卡行,发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡；

（三）发卡行将公务卡和必要的相关资料寄给教职工第四条公务卡的运用和治理

（一）公务卡及密码由个人保管，限本人运用教职工可依据自身状况进展额度申请，通常状况下不超过年收入的三分之一；

（二）公务卡用于单位公务支出的结算，持卡人在办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人担当由此导致的经济、法律等全部责任第五条公务卡结算的范围依据阳财库[20xx]14号和阳财库[20xx]28号文件规定，凡属xx市市直预算单位公务卡强制结算书目规定的公务支出工程，应按规定运用公务卡结算（或通过银行转账方式结算），原则上不再运用现金结算，具体如下序号公务卡结算工程注释1办公费指单位购置按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出2印刷费指单位的印刷费支出3询问费指单位询问方面的支出4手续费指单位支付的手续费支出5水电费指单位支付的水电费、污水处理费等支出6邮电费指单位开支的费、电报费、费、网络通讯费等支出7物业治理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等牧业治理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出8差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购置机票支出等9修理（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用n会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等12培训费指各类培训支出13公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用14专用材料费指单位购置日常专用材料的支出具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品,试验室用品专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品，播送电视台放射机的电力、材料等方面的支出15公务用车运行维护费指公务车的燃料费、修理维护费、保险费、租用费等支出16其他交通工具费用指单位除公务车运行维护费以外的其他交通费用如飞机、船舶等的燃料费、修理费、保险费等属以下状况的，经学校总务处审核、主管领导批准后,可暂不运用公务卡结算

1、在县级以下（不包括县级）地区不具备刷卡条件的场所发生的支出；

2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元以下的公务支出；

3、依据《现金治理暂行条例》等有关规定支付给个人少于1000元的现金支出;

4、签证费、快递费、过桥路费、出租车费用等目前只能运用现金结算的支出第六条公务卡结算的报销原则

（一）运用公务卡结算,不变更单位现行财务治理制度和报销审批程序

（二）持卡人因公务活动运用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票作为将来报销依据

（三）有以下情形之一的,所产生费用由持卡人个人担当,不予报销

1.运用公务卡用于个人消费的局部；

2.报销费用与供给的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的；

3.持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；

4.因持卡人个人缘由，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

5.因持卡人个人保管不慎或遗失等缘由，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；

6.其他不符合财务治理规定和要求或超出标准的消费第七条公务卡结算的报销程序

（一）对于书目规定的公务支出，运用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（POS机小票）

（二）持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，最迟应于到期还款日前10天整理全部公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报销审批程序进展报销必要时，报销人还需供给购物明细或消费清单

（三）持卡人因出差在外或其它特别缘由，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，可通过等书面方式托付本单位其他人员填制正式借款单,并供给持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续,日后按正常报销手续冲账报销；

（四）会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（POS机小票）及报销凭证等进展审核后，依据持卡人供给的卡号、交易日期和消费金额等信息、,登陆国库集中支付系统公务卡治理菜单，录入消费交易凭条（经签名的POS机小票）的相关信息，提取相应的公务消费信息、，下载相关的数据，查询核对公务消费的真实性，核实后确定可报销金额予以报销,生成支付凭证,通过国库集中支付资金清算系统或非零余额账户向公务卡账户转账结算，完成报销程序第八条持卡人要严格遵守国家关于银行卡运用治理的有关规定，标准运用公务卡对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不担当由此引发的任何责任第九条本方法由总务处负责说明公务卡治理制度3第一章总则第一条为进一步深化和完善国库集中支付制度改革，促进银行卡产业进展，削减现金支付结算，加强财政监视，便利预算单位用款，依据《******财政国库治理制度改革实施方案》〔*****）、《银行卡业务治理方法》［银发［1999］17号）和《中心预算单位公务卡治理暂行方法》〔财库［20xx］63号〕等相关规定，制定本方法其次条本方法所称公务卡，是指经***医院审核同意，以单位工作人员个人名义开立、持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡工作人员是指在编职工，不含离退休、长期病退和临时人员第三条公务卡实行“一人一卡”实名制治理，公务卡持有人（以下统称持卡人）自行保管公务卡卡片和密码标准运用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并刚好向所在单位财务部门申请办理报销手续第四条我院财政授权支付业务中原运用现金结算的公用经费。