某上市公司财务票据管理制度

某上市公司财务票据管理制度某上市公司财务票据管理制度第一章总则

1.1目的和依据本制度旨在规范某上市公司财务票据的管理工作，确保财务票据的准确性、完整性和合规性本制度依据《中华人民共和国财务会计法》等相关法律法规和公司内部管理制度

1.2适合范围本制度适合于某上市公司内所有涉及财务票据管理的部门和人员第二章财务票据的定义和分类

2.1定义财务票据是指公司进行经济业务活动时产生的以书面形式记录的凭证，包括但不限于发票、收据、付款凭证、支票、汇票等

3.2分类财务票据可分为以下几类1）发票类包括销售发票、购买发票、增值税发票等；2）付款凭证类包括公司内部各种支付形式的凭证，如电子转账凭证、支票等；3）收款凭证类包括现金收款凭证、银行存款凭证等；4）其他票据类包括公司内部流转的凭证、转账凭证等第三章财务票据的管理流程

3.1发票管理流程

3.

1.1发票申领

（1）发票的申领应由具备相关权限的人员进行，申领时需填写申领单，明确申领的种类和数量

（2）申领单需经相关部门主管审核后，提交财务部门进行发票的领取

4.

1.2发票开具

（1）发票的开具应由财务部门指定的人员进行，开具时需按照像关规定填写发票内容和金额

（2）开具的发票需经财务部门主管审核后，交付给相关部门1已开具的发票应及时存储于公司指定的发票存储地点，并按照发票种类、日期等进行分类2发票存储地点应具备防火、防潮、防盗等安全设施

3.2付款凭证管理流程

3.

2.1付款凭证制作1付款凭证的制作应由具备相关权限的人员进行，制作时需填写付款凭证内容、金额、凭证编号等信息2制作的付款凭证需经相关部门主管审核后，提交财务部门进行付款相关操作

3.

2.2付款凭证备份1已制作的付款凭证应及时备份，并按照凭证编号、日期等进行分类存储2付款凭证备份应存放在安全可靠的地点，并定期进行备份数据的检查和恢复

3.3收款凭证管理流程1收款凭证的登记应由财务部门指定的人员进行，登记时需填写收款凭证内容、金额、日期等信息2登记的收款凭证需经财务部门主管审核后，存放至指定的存储地点

3.

3.2收款凭证存储1已登记的收款凭证应及时存储于公司指定的存储地点，按照凭证编号、日期等进行分类存储2收款凭证存储地点应具备安全可靠的设施，并定期进行保管和整理第四章财务票据的审计与整理

4.1审计要求公司应定期进行对财务票据的审计，并确保财务票据的完整性和合规性审计应由独立的审计机构进行，并对审计结果进行书面记录

4.2整理与归档审计完成后，财务票据应按照像关规定进行整理和归档，包括但不限于按照日期、种类进行分类归档，并存放于指定的归档区域第五章附件本文档涉及的附件包括1）发票申领单范本2）发票开具流程图3）付款凭证制作流程图4）收款凭证登记表格5）审计报告样本附注《中华人民共和国财务会计法》指中华人民共和国国家立法机关颁布的有关财务会计的法律法规。