《概预算基础》课件

概预算基础概预算的目的和作用成本控制资金筹集进度管理帮助项目团队有效控制成本，避免资金为项目实施提供资金依据，确保项目顺合理分配资源，优化项目时间安排，提浪费利进行高效率基本概念和原则预算概算12预算是一个计划，它概述了概算是在项目初期，对项目未来一段时间的财务目标、总成本进行的粗略估计，通收入和支出计划常基于经验数据和历史数据预算原则3预算编制应遵循科学性、可操作性、完整性、灵活性等原则预算编制的流程需求分析明确预算目标，收集相关数据，分析预算需求预算编制根据需求分析结果，制定具体预算方案，确定预算指标预算审批将预算方案提交相关部门审批，确保预算的合理性和可行性预算执行根据审批后的预算方案，执行预算计划，控制预算支出预算监控定期监控预算执行情况，分析偏差，及时调整预算方案预算评估对预算执行结果进行评估，总结经验教训，优化预算管理制度预算分类和种类按预算周期分类按预算范围分类按预算内容分类年度预算、半年预算、季度预算、月度企业预算、部门预算、项目预算、个人收支预算、成本预算、现金流预算、投预算等预算等资预算、利润预算等收支预算编制预测收入1预计未来期间的收入金额，并考虑不同因素的影响预测支出2预计未来期间的支出金额，并考虑不同因素的影响编制预算3将预测的收入和支出进行对比，得出预算目标收支预算编制是企业财务管理的重要环节，其目的是预测未来期间的收入和支出，并制定相应的预算目标通过合理的收支预算编制，企业可以更好地控制成本、提高盈利能力，并为未来的发展提供保障收支预算核算数据收集1收集相关数据，包括收入、支出、成本等数据整理2对收集的数据进行整理和分析，确保准确性和完整性预算执行3根据预算计划执行预算，并定期进行预算监控预算调整4根据实际情况，调整预算计划，确保预算的有效性预算评价5对预算执行情况进行评价，找出问题，并制定改进措施收支预算监控实时跟踪1定期收集实际收支数据，及时更新预算监控报表偏差分析2分析实际收支与预算之间的差异，找出偏差原因调整措施3根据偏差情况，调整预算或采取必要的控制措施成本预算编制1234成本分析成本预测成本分配成本核算识别和分析成本驱动因素根据历史数据和市场分析将成本分配到不同的部门建立成本核算体系，定期，明确成本构成和成本目，预测未来成本变化趋势、项目或产品，以便进行收集和汇总成本数据标跟踪和控制成本预算控制成本分析定期分析成本偏差，识别成本超支原因，并采取纠正措施成本预测预测未来成本变化趋势，制定应对措施，避免成本失控成本优化通过改进流程、提高效率等手段，降低成本，提高资源利用率成本考核对成本控制工作进行评估，激励员工积极参与成本控制，提高预算执行效率现金流预算编制预测未来现金流入1销售收入、投资收益预测未来现金流出2采购成本、经营费用编制现金流量表3展示预计现金收支现金流预算控制实时监控1密切关注现金流入和流出情况风险管理2识别并应对潜在的现金流风险调整优化3根据实际情况调整预算和支出现金流预算控制对于企业持续经营至关重要，它能够帮助企业有效地管理现金流，避免资金短缺或闲置通过实时监控、风险管理和调整优化等措施，企业可以有效控制现金流，确保企业运营的稳定性和可持续发展资本性支出预算编制预算编制1确定项目范围和目标成本估算2评估项目成本，包括设备购置、安装和维护资金筹措3确定资金来源，例如自筹资金、银行贷款或政府补贴预算审批4提交预算方案，获得相关部门的批准资本性支出预算控制项目评估1定期评估资本性支出项目的进展，确保项目符合预算目标，并及时调整计划成本控制2严格控制项目成本，避免超支，可通过招标、询价、成本核算等方式进度管理3建立项目进度监控机制，确保项目按计划进行，避免延误风险管理4识别并评估项目风险，制定应对措施，减少潜在损失弹性预算编制确定预算范围明确预算涵盖的经营活动和期间设定活动水平根据预期经营情况确定产量、销量等指标编制固定预算在特定活动水平下，确定固定成本和变动成本编制弹性预算根据不同活动水平调整变动成本，保持固定成本不变弹性预算应用生产成本销售费用基于实际产量调整生产成本预根据实际销售额调整销售费用算，更准确地反映成本变化趋预算，提高预算的灵活性和准势确性管理费用根据实际经营情况调整管理费用预算，更有效地控制管理支出零基预算编制重新开始1从零开始，不依赖往年预算逐项分析2每项支出都要进行详细分析绩效评估3根据绩效目标分配预算零基预算优势资源优化提高效率更有效地分配资源，避免浪费减少不必要的支出，提高资金使用效率增强透明度预算编制更加透明，可控性更强滚动预算编制持续优化1定期调整，反映最新情况定期更新2通常为季度或半年动态管理3预测未来，灵活应对变化滚动预算特点持续更新灵活适应滚动周期滚动预算根据实际情况不断调整，确保可以灵活应对市场变化，更好地反映企一般以季度或半年为周期，将预算周期预算与企业发展目标保持一致业实际经营状况，提高预算管理的有效划分为多个阶段，逐个滚动性整合预算编制全面性1将所有预算项目整合到一个统一的框架中，涵盖企业经营的所有方面协调性2各部门、各项目预算之间相互协调，确保资源配置的合理性一致性3预算目标、指标和方法保持一致，避免重复和冲突可操作性4预算方案清晰可行，便于执行和监控整合预算意义全面预算管理资源优化配置12整合预算将各个部门和子预整合预算能够有效地协调资算统一起来，形成一个完整源配置，避免重复投入和资的预算体系源浪费提升预算效率增强预算控制34通过整合预算，可以提高预整合预算可以加强对预算执算编制和执行的效率，减少行的监控和控制，确保预算预算流程的繁琐程度目标的实现预算挂钩绩效目标导向责任分担激励机制将预算与绩效目标挂钩，确保预算编制将预算指标与各部门、人员的绩效考核建立预算绩效考核体系，将预算执行情和执行与企业战略目标相一致指标挂钩，提高预算执行效率况与奖惩机制挂钩，激发员工积极性预算绩效管理设定目标指标衡量明确预算绩效的目标，例如提选择合适的指标来衡量预算执高利润率或降低成本行情况，例如销售额增长率或成本控制率分析评价持续改进定期对预算绩效进行分析评价根据评价结果不断完善预算绩，找出不足之处并采取改进措效管理体系，提高预算执行效施率预算信息化数据自动化处理可视化数据分析云端数据存储预算软件应用数据分析预算控制12预算软件可以自动收集、整预算软件可以帮助管理者实理和分析预算数据，帮助管时监控预算执行情况，及时理者了解预算执行情况发现预算偏差并采取措施提高效率3预算软件可以简化预算编制和执行流程，提高预算管理效率预算存在问题预算执行偏差预算编制不合理预算执行不力实际执行情况与预算目标存在较大差距预算数据缺乏真实性和准确性，导致预预算缺乏有效的执行机制，缺乏对预算，影响企业经营目标的实现算指标与实际情况脱节执行情况的监控和考核，导致预算流于形式改进预算管理加强预算编制强化预算执行注重预算绩效完善预算编制流程，提高预算编制的科加强预算执行监控，及时发现预算偏差建立健全预算绩效评价体系，将预算执学性和准确性，并采取措施进行纠正行结果与绩效目标挂钩结语预算管理是企业经营管理的重要组成部分做好预算管理，对企业提高经济效益，增强市场竞争力具有重要意义QA欢迎大家提出问题，我们将竭诚为您解答!。