《营运资金投资》课件

营运资金投资课程目标了解营运资金投资的基本概念和重要掌握营运资金管理的常用方法和工具性学习优化营运资金管理，提高企业盈利能力营运资金定义定义特点营运资金是指企业在日常经营活动中使用的资金，用于满足生产营运资金的特点包括流动性强、周转速度快、与企业盈利能力息经营过程中的流动性需求息相关营运资金重要性企业生存盈利能力维持日常运营和偿还债务，确保优化资金周转效率，降低运营成企业持续经营本，提高利润率竞争优势灵活应对市场变化，抢占先机，增强市场竞争力营运资金组成部分现金应收账款存货应付账款企业日常运营的现金储备企业销售商品或提供服务后应企业用于生产或销售的原材料企业购买商品或接受服务后应收客户的款项、在制品和产成品付供应商的款项现金营运资金流动资产现金流入现金流出123现金是企业最基本的流动资产，是所指企业从经营、投资和筹资活动中获指企业支付的各种费用，如采购、工有经济活动的基础得的现金收入资、利息等支出应收账款管理催收策略账龄分析制定有效的催收策略，确保及时定期进行账龄分析，识别逾期账收回款项，降低坏账风险款，及时采取措施信用控制账款管理系统严格控制客户信用额度，降低信使用专业的账款管理系统，提高用风险效率，减少人为错误应收账款收款政策信用期付款方式催款流程坏账准备确定合理的信用期，平衡客户提供多种付款方式，例如现金建立清晰的催款流程，及时跟预留坏账准备金，应对不可回满意度和资金周转率、支票、银行转账等进逾期账款收的应收账款存货管理库存控制存货周转优化库存水平，避免过度积压或提高存货周转率，降低库存成本短缺库存管理技术应用先进的库存管理技术，例如分类法、模型等ABC EOQ存货周转率存货周转率越高，说明企业存货流动性越强，资金周转速度越快，企业的盈利能力也越强应付账款管理及时付款，维持良好的信誉，避免逾寻找最佳付款时机，争取更长的付款期付款产生的罚款和利息期限，最大程度地利用资金与供应商协商付款条件，争取更优惠的付款方式，例如折扣或延期付款营运资金周转率指标公式意义营运资金周转率销售收入营运资金反映企业营运资金使/用效率营运资金筹措银行贷款发行债券股权融资从银行获得短期或长期贷款，用于满足运营通过发行债券筹集资金，为公司提供长期资通过发行股票或其他股权融资工具获取资金资金需求金来源，并为公司提供更灵活的融资方式，能够扩大公司规模并增强财务实力营运资金短期融资银行贷款1短期信贷，例如流动资金贷款，满足短期资金需求商业票据2企业发行短期债券，筹集短期资金应付账款3延缓付款期限，获得无息贷款短期融资主要用于满足企业日常运营的资金需求，其特点是期限短、利率高、灵活性强企业需要根据自身实际情况选择合适的短期融资方式营运资金长期融资长期贷款1银行贷款，期限较长，利率较低债券融资2发行债券，募集资金，需支付利息股权融资3出售股权，获得资金，需放弃部分控制权长期融资是指企业通过发行债券、股票等方式，从资本市场获得的资金，用于补充企业的长期资金需求，以支持企业发展和经营长期融资的资金来源较为稳定，资金成本相对较低，但同时也伴随着一定的风险，例如利息支付、股权稀释等企业需要根据自身的财务状况、经营状况和发展规划，选择合适的长期融资方式营运资金成本资金机会成本融资成本12资金被占用会错失其他投资机企业需要通过融资来获取资金会，会产生利息等费用管理成本3管理营运资金需要人力、时间和资源营运资金风险流动性风险资金不足风险企业无法及时偿还到期债务，影缺乏足够的资金用于生产经营，响正常经营导致业务发展受限资金占用风险过多的资金被占用在存货、应收账款等方面，降低资金使用效率营运资金优化策略现金流预测资金平衡预测未来现金流入和流出，以便更好确保资金充足，以满足运营需求，并地管理资金保持一定的安全储备效率提升通过优化流程，提高资金使用效率，减少资金占用营运资金减少措施优化库存管理减少应收账款增加应付账款通过精益生产、等方法，降低库存水平缩短收款周期，例如采取严格的信用政策、延长付款周期，例如协商更长的付款期限，JIT，减少资金占用加快账款回收利用供应商融资等账龄分析法分类1将应收账款按账龄进行分类，例如天、天、1-3031-60天、天以上61-9090分析2分析不同账龄段应收账款的金额和占比，识别潜在的坏账风险措施3针对不同账龄段采取不同的催收措施，例如电话催收、函件催收、法律诉讼等存货控制技术分类法定期盘点法循环盘点法先进先出法ABC根据存货价值和重要性进行分定期对所有存货进行盘点，确每天对部分存货进行盘点，及先购进的存货先出售，确保库类，优先控制高价值存货保库存数据的准确性时发现库存差异存新鲜度应收账款管理技术信用评估账龄分析灵活的付款方式账款催收严格的信用评估是防止坏账的定期分析账龄，及时识别逾期提供多种灵活的付款方式，如建立高效的账款催收机制，定关键，通过对客户的财务状况账款，并采取相应措施催收，分期付款、预付款等，满足客期追踪逾期账款，并采取有效、信用历史等进行深入评估，避免资金占用过长户需求，提高客户满意度手段进行催收，降低坏账率降低风险应付账款管理技术供应商谈判付款时间优化预付账款积极与供应商协商付款期限，争取更长利用付款期限的灵活性，选择最优的付对于稳定的供应商，可以考虑预付部分的付款周期，降低资金占用款时间，例如在月末或季度末支付，以货款，以获得更优惠的价格或提前供货获得更好的现金流管理现金流量管理技术预算管理应收账款管理12制定详细的现金流量预算，预优化应收账款的回收周期，提测收入和支出，并追踪实际情高应收账款的周转率况与预算的差异应付账款管理库存管理34合理控制应付账款的支付时间优化库存结构，减少不必要的，延长付款期限，并积极寻求库存积压，降低库存持有成本优惠条件特殊情况下的营运资金管理快速增长经济危机季节性波动企业快速增长需要大量资金投入，因此需要经济危机期间，企业要谨慎控制资金流出，季节性业务需要根据销售高峰期和淡季调整合理的营运资金管理来平衡资金需求和利润并寻求合适的融资渠道，确保经营稳定营运资金，避免资金积压或短缺增长公司案例分享通过分析不同类型公司的营运资金管理案例，您可以深入了解行业最佳实践，并将其应用于自身的业务例如，可以探讨快速增长型科技公司的现金流管理策略，或分析传统制造业企业的库存优化方法这些案例可以帮助您理解如何根据企业的具体情况制定有效的营运资金管理策略，并从中汲取宝贵的经验教训问题讨论与总结关键问题主要结论营运资金投资如何平衡收益和风险？合理配置营运资金，提高资金使用效率如何有效管理现金流？注重现金流管理，保障企业经营正常运转如何优化库存周转率？通过优化库存周转率，减少资金占用，提高盈利能力课程收获与反馈学习如何有效管理营运资金了解影响营运资金的关键因素掌握常用的营运资金分析工具结语希望本次课程能帮助大家更好地理解和掌握营运资金管理的知识和技巧。