资金管理制度

货币资金管理制度一.定义货币资金是指单位在生产经营和经济业务活动中，处于货币形态的资产包括库存现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款）等为了加强对货币资金的内部控制与管理，保障货币资金的安全，提高其使用效益和效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规制定本制度三,适用范XX1本制度适用于公司及其下属分子公司（以下简称公司四.管理（-）日常管理

1.货币资金的管理及对外收付业务由各公司财务部负责，财务部对货币资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保各单位生产经营所需资金的正常周转使用

2.货币资金的支付必须按相关财务制度进行领导审批审批人根据授权审批制度在授权范围内履行职责，对于超载授权范围的审批，财务人员有权拒付，并及时通知经办人补签相关手续

（二）现金管理

1.现金的收入、支出及保管由出纳负责办理，其他财务人员不得经管现金

2.现金收入要在当天入账，并及时存入银行，不得坐支现金

3.现金收款时应凭会计人员或其它人员出具的相关凭证为依据；禁止出纳一人既收现金又开收款依据

4.现金付款业务必须按相关制度审批后办理支付，并在原始凭证上加盖现金付讫”章后交由会计入账

5.出纳每天应逐笔序时登记现金日记账，并在当天所有收支业务结束后盘点现金，保证账实相符，如有不符要及时查明原因

6.每月末出纳会同会计对现金进行全面盘点，并编制现金盘点表，做到账实、账账相符盘存报表必须经出纳、会计和财务经理签字确认,并存档备查

7.现金的使用范围1职工工资、资金、津贴等新到员工未办理工资卡的；2个人劳务报酬；3各种劳保及福利支出；4出差人员必须随身携带的差旅费借款支出；5员工按相关财务制度报销的费用支出；610000结算起点在元以下的零星支出；7符合公司财务制度规定的其他支出

8.现金的禁止使用规定1不得以白条抵现金；2不得坐支现金；350000库存现金不得超限元;4不得超过现金使用范围支付现金三银行存款管理

1.公司在除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其他收付业务必须通过银行办理结算

2.银行结算需根据公司的业务实际情况使用转账支票、电汇、银行汇票等

3.财务专用章由财务经理，法人章由单位负责人或指定专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章

4.所有银行结算支付都必须按公司相关财务制度审批后予以付款

5.出纳每天应逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额，并且每周至少与银行核对一次，保证账实相符，如有不符要及时查明原因

6.出纳应在每月末结账后到银行索取对账单，审核银行对账单余额是否与会计账上余额一致，不一致时应编制银行存款余额调节表，并由出纳、会计、财务经理共同签字确认,并存档备查

7.银行账户的禁止使用规定1不得出租、出借银行账户；2不得开空头支票和远期支票；3不得账外存款及公款私存；4不得私设小金库；四支票管理支票包括现金支票和转账支票，由出纳负责购买、保管和使用为了保证支票的安全，特对支票作了如下规定:

1.支票的购买出纳在购买支票时必须向财务经理提出书面或口头申请，并将上次购买支票的使用情况登记表报财务经理审核，经审核同意后方可购买

2.支票的保管出纳在购买回支票后做备查登记，要写明支票起止号，并放到保险柜内保管，防止支票丢失或被盗

3.支票的使用出纳在使用现金支票或转账支票时，必须经财务经理签字盖章后方可使用，并由领用人在存根上签字每张支票的使用必须作登记备查，要注明使用日期、支付单位、用途及金额等；对作废支票要加盖作废章，要在备查簿上注明作废原因并留存备查

4.支票的登记备查出纳要建立支票购买、保管和使用登记备查簿，对每一笔支票业务都要做登记备查，并且现金支票和转账支票要分备查簿登记

（五）网上银行管理网上银行支付采取权限控制，银行根据公司提交的权限额度控制要求，安装分级控制系统，各级控制人员应保管好控制钥匙，在付款凭证满足支付条件的情况下才安各自的权限对支付款项进行授权

（六）报表管理

1.出纳每天下班前需向财务经理、财务总监、总经理报送资金日报表

2.每周一下班前需向财务经理、财务总监、总经理报送当月上周的销售回款、采购付款周报表

3.以上报表按公司现行报表格式填报，在执行过程中如有变动的，按变更后的报表格式执行

（七）处罚规定（）2020；如责任人出纳每次报送数据有错误的考核元，每晚报一天考核元未使用登记备查簿或50丢失支票的，每次考核元

五、附则本制度由公司财务部负责解释和修订，从签发之日起生效实施。