集团财务一体化管理方案概要

集团财务一体化管理方案概要第一篇集团财务一体化管理方案概要集团财务一体化管理方案介绍集团一体化管理方案包括三部分内容:会计核算一体化、预算管理一体化和资金管理一体化资金管理一体化是集团化财务管理的核心和目标，会计核算一体化、预算管理一体化是实现资金管理一体化的基础

一、集团会计核算一体化管理（-）集团前期会计核算分散化存在的问题

1.在财务分散核算模式下各个分子公司每月只能提供静态报表数据，即资产负债表、损益表、现金流量表，集团公司对子公司的经营状况、财务状况不能动态掌握，影响了集团对子公司管理和经营状况的判断

2.在分散核算模式下集团公司和子公司财务核算口径不一致，财务报表编制不统

一、编制过程复杂、报送不及时

3.在分散管理模式下，集团公司无法及时、准确地获得子公司资金情况信息，影响集团资金优化配置，形成资金闲置或短缺

（二）集团会计核算一体化范围包括集团下属100%控股子公司，分公司

（三）集团会计核算一体化措施集团会计核算一体化的是在包括网络、数据库、财务核算软件平台等要素的IT环境下，集团统一使用金蝶K3软件，统一会计报表格式，统一会计科目设置，使集团和子公司的财务会计核算、财务管理、财务监督充分融合，实时掌握分、子公司经济业务，真正发挥集团财务监督职能具体包括:

1.集团财务部为集团财务数据处理中心，通过远程中间层服务器传输，从系统客户端实现对子公司实时、动态的财务监督通过对子公司的财务核算进行远程监控，实现了对子公司经济业务的动态掌握,能实时、高效的生成会计信息，了解子公司可能存在的财务风险，为集团高层经营决策提供支持

10.参与投资项目的考察和可行性论证，提出投资分析意见

11.跟踪监控项目投资过程，掌握工程进度、工程质量，控制资金使用度，参与工程项目完工验收，并纳入正常投资管理

12.实施成本管理工程，进行成本预测、控制、否决，实现内部利润13负责测算成员企业应交集团公司的利润工作后附预算管理办法、财务会计制度第四篇集团网络管理方案公司内部网络管理方法

一、总则

1、目的一个公司的网络管理我们不但要做到防止外部黑客以及病毒的侵袭，还要做到管理好公司内部人员的越权操作，所谓是无规矩不成方圆为加强公司内部网络的管理工作，确保公司内部网络安全高效运行，特制定本管理方法

2、适用范围本公司内部计算机网络事宜均适用本管理方法

3、网络管理员职责网络管理员的职责如下A、协助网络主管制定网络建设及网络发展规划，确定网络安全及资源共享策略B、负责公用网络实体，如服务器、交换机、集线器、防火墙、网关、配线架、网线、接插件等的维护和管理C、负责服务器和系统软件的安装、维护、调整及更新D、负责网络账号管理、资源分配、数据安全和系统安全E、监视网络运行，调整网络参数，调度网络资源，保持网络安全、稳定、畅通F、负责系统备份和网络数据备份；负责各部门电子数据资料的整理和归档G、保管网络管理记录、网络运行记录、网络检修记录等网络资料H、每年对本公司网络的效能和各电脑性能进行评价，提出网络结构、网络技术和网络管理的改进措施I、对联网计算机，计算机管理员应定期升级杀毒软件

二、网络管理规定计算机管理人员有权对公司网络运行情况进行监察和控制，并有权对公司网络上的信息进行检查和备案，任何人引入和发出的信息、邮件，都有可能被备份审查证据防火墙的后台管理软件，查看日志

1、安全管理规定A、未经网管或公司领导批准，任何人不得改变网络拓扑结构，网络设备布置，服务器、路由器配置和网络参数B、任何人不得进入未经许可的计算机系统更改系统信息和用户数据C、公司局域网上任何人不得利用计算机技术侵占用户合法利益，不得制作、复制和传播妨害公司稳定的有关信息D、各部门定期对本部门计算机系统和相关业务数据进行备份以防发生故障时进行恢复F、计算机和笔记本电脑都应设置开机密码，对个人使用的操作口令、登陆密码应定期或不定期更换，保证口令的安全有效G、计算机使用者在离开计算机时，应使计算机处于待机状态下，离开2小时以上时应退出系统并关机；

2、登录网络应严格遵守的规定A、严禁窃用他人口令登录系统及网络，不得在他人已登录的情况下使用系统，若需使用必须首先退出他人登录后，以自己的用户登录,工作完毕后，必须立即退出，以维护系统及网络的安全和有序运行B、应及时读取自己信箱内的邮件，并将所需文件另存至个人文件夹以备查询网络管理员定期删除服务器上的邮件（删除前将发通知邮箱使用者），或由操作人员通过邮件服务器自行删除C、操作人员不得随意运行有关调整系统设置的软件；不得随便开设共享目录，确须开设共享目录时，应设置访问控制口令，并在完成工作后及时关闭共享，以保证自己文件的安全D、应定期对重要文档进行备份，以免造成重大损失；定期删除过期文档，以保证硬盘的使用空间

3、严格遵守计算机封签和开箱规定严禁私自打开机箱，拔、插、更换插卡、镶芯片及其他计算机部件；严禁带电拔、插各种插头日常使用中用统一的封签封闭机箱,因故需要开箱时，应有系统管理员和设备管理员共同启封严禁自行开启封签，严禁自行拆卸硬件设备，严禁自行拆装、更换、安装配件,否则出现问题，追究有关人员责任A、认真执行报修制度各部门如发现计算机异常，应保留现场，及时报告计算机管理员计算机及其附属设备的维修由机房统一管理，报修部门应详细填写《计算机设备维修报告单》，及时通知机房，由系统管理员检查排除故障，系统管理员排除不了的，设备部门请设备供应商进行维修服务如需更换配件的，由机房提交经济运行部，报公司分管领导批准后采购配件维修结束后，机房应填写计算机网络管理员填写《维护记录》，并在设备维修完毕后，由计算机操作人员签收后，存档备查B、各部门的计算机必须有本部门人员操作，严禁非本部门的人员上机、上网C、因不遵守本规定影响工作，造成设备损坏的，照价赔偿D、不得随意改动、删除机器内的文件；个人的工作文件应存在个人机内E、节假日期间，加强巡查，确保正常生产F、严禁在机器上玩游戏和进行其他娱乐活动，以防止病毒侵入和损坏设备

4、上网点管理规定A、公司根据上网需要，设立上网点（4楼图书馆），用于公共上网B、上网点由公司办公室负责，负责做好上网登记的纪录指定专人负责上网点电脑的维护由电脑管理员负责C、上网点的新增必须经部门领导部同意，公司领导批准，方可增加

5、公司电脑操作人员培训规定A、公司中所有操作电脑的人员，都要经过电脑的上岗培训，只有培训合格证的人员，才可以有操作电脑的权限，并且自己的机器都设有屏保密码，避免别人的不合理侵入；B、公司购买新的软件产品或自己开发的软件产品，安装使用前一定要生产厂家的专家技术人员来厂进行培训，只有经过培训合格者，方能取得此软件的操作权限

6、病毒的防治管理规定A、任何人不得在公司的局域网上制造传播任何计算机病毒，不得故意引入病毒B、网络使用者发现病毒应立即向网络管理员报告以便获得及时处理C、网络服务器的病毒防治由网络管理员负责，各部门的电脑病毒的防治由各部门指定专人负责，网络管理员可以进行指导和协助D、各部门应定期查毒（周期为一周或者10天,由网管通知），管理员应及时升级病毒库，并提示各部门对杀毒软件进行在线升级E、不得随意使用外来数据盘，如工作所需必须使用的，应在检测、清除病毒后方可使用如遇杀毒软件无法清除的，应立即停止使用并及时通知网管，以免病毒侵扰计算机及网络系统F、重要文件要定期进行备份G、各部门的计算机必须由本部门人员操作，专人负责严禁非本部门人员上机、上网

7、IP地址、入网申请与用户管理规定A、公司网络IP地址由网络管理员统一分配和管理B、入网个人应统一向网络管理员申请分配或增加IP地址入网个人应严格使用由网络管理员分配的IP地址，严禁盗用他人IP地址或私自乱设IP地址对乱设乱用IP地址，扰乱网络资源的正常分配和使用者，一经发现，经调查确认无误，立即处以三天以上封锁端口及断网的处罚C、用户要求入网，提出申请，必须经部门领导部同意，公司领导批准，方可增加，由网络管理员对入网计算机和用户进行逐个登记，分配IP地址，办理有关手续符合要求的计算机和用户方可入网、对外通信D、用户在使用网过程中，因使用某些软件导致占用大量带宽，影响网络稳定的，网络管理员有权对该工具进行限制和查封，并对该用户的外网访问进行限速E、为保证网络稳定，网络管理员有权限定用户每日、每月的外网访问流量与访问速度，对有特殊需要的用户，在获得公司领导的许可之后可向网络管理员申请，网络管理员视网络带宽的使用情况给予帮助F、对用户大量下载网络资源、沉迷网络游戏、频繁在线视频的行为，网络管理员要及时将用户情况向所辖部门进行通报，由其部门进行协调和处理G、用户帐号严禁盗用、转借、转让，对违反规定的用户，网络管理员可提出警告或停止其使用网络；情节严重者，提交公司办公室处理；造成经济损失的，视情节加倍收取所造成经济损失费用

8、操作系统更新管理规定A、由网络管理员负责定期下载系统更新补丁，放至服务器共享文件夹B、由各部门自行更新

三、违规处罚规定凡属于下列情况之一者，对计算机操作人员处罚款10元，并书面通报批评

1、因计算机操作人员原因防护不当，电脑感染病毒；

2、私自安装和使用未经许可的软件（含游戏）；（

3、离开计算机2小时以上未退出系统或未关机；杜绝计算机长时间开机下载）

4、非经计算机操作人员同意擅自使用计算机或擅自同意非操作资格人员使用计算机；没有及时检查或清洁设备；、5上班时间从事与工作无关的行为；、6未经主管部门允许私自上网的；、7由于管理不善引起公司秘密泄露的负责人、8凡属下列情况之一者，给予计算机管理员及当事人警告以上处分,对责任人及其上一级管理人员处罚100元

1、擅自安装、拆卸硬件装置;

2、因保管不当造成硬件损坏或丢失的；

3、蓄意破坏网络正常运行，蓄意窃取网上信息；

4、由于管理不善引起公司秘密泄露的

5、盗用他人IP地址以上处罚与公司其它制度冲突，按公司其它制度执行本规定期自公布之日起实行网络管理方案一.网络管理网络管理我集团采用带外监测，带内管理的方式所谓带外检测即采用网络管理软件对网络设备进行读的操作，也就是公用网段上绝对不进行snmpset操作避免出现安全上的漏洞所谓带外管理指，网络设备的管理不通过对外公开的网络来实现二.公司网络拓扑图公司网络拓扑图说明集团所有业务除公网地址外，所有的都通过核心交换机QUIDWAY S6506设备信息Huawei VersatileRouting PlatformSoftware VRPsoftware,Version

3.10,Release2039P11Copyrightc1998-2007HuaweiTechnologies Co.,Ltd.All rightsreserved.Quidway S6506uptime is4weeks,0day,15hours,11minutesSRPU0:uptime is4weeks,0days,15hours,ll minutesQuidwayS6500with1MPC8260Processor256Mbytes SDRAM16384K bytesFlash Memory OKbytes NVRAMMemory PCBVersionVER.O BootROMVersion:306CPLD Version004Software Version:S6506-2039P11LPU1:uptime is4weeks,0days,15hours,10minutesQuidwayS6500LPU with1MPC850Processor64Mbytes SDRAMOKbytes FlashMemoryOKbytesNVRAM MemoryPCBVersionVER.0—More—下层链路通过光缆传输到各个企业机房再从机房分散到各个应用终端图例三存在的问题随着集团信息化建设，和集团的发展壮大集团对网络的投入明显不足，核心设备超期服务服务器天天依靠人力维护，费）时费力尤其是核心交换机（QUIDWAY S6506超期服役，老化，处理速度达不到现在的要求，多次损坏，影响公司的正常运转四处理建议集团除了软件方面的管理外，也要加强硬件的改造只有硬件过硬，软件配合，集团的网络才能如鱼得水，各个用户才能真正体验到网络的好处，才能更好的服务与集团的二次创业第五篇集团招聘管理方案某某集团人员招聘管理方案（草案）

一、目的为加强某某集团（以下简称集团）对招聘工作的管理，规范招聘管理流程，健全人才选用机制，优化人力资源配置，以满足集团可持续发展对各类人才的需求，特制订本方案

二、招聘原则（-）统一招聘原则各申请部门（中心），分（子）公司（以下简称各单位）所需人员，统一由集团人力资源部组织招聘，各单位可以推荐人才，但须经集团人力资源部审查

（二）量才适用原则根据岗位职责要求，量才录用，岗得其人,人岗相宜

（三）能力本位原则除注重应聘者学历，更注重个人实践能力和综合素质，不能只重学历，而忽视个人实践能力重视应聘者以往工作经验，但更看重应聘者今后的成长潜能

（四）关系回避原则集团鼓励在职员工推荐人才，但须遵循集团统一录用标准，若是部门领导人推荐的人才，录用后，不得安排在该领导人所辖部门，破格录用和安排者，须经集团领导批准方可

三、适应范围本方案适用于集团直辖各部门、中心，及其下属各分、子公司一切人员的招聘

四、招聘计划制定与审批（-）各单位人力资源需求各单位根据本的发展战略和经营目标编制下的《人员编制方案》，当年10月15日前以电子版的形式上报集团人力资源部审核

（二）集团人力资源需求集团人力资源部对各单位的《人员编制方案》进行汇总，在综合考虑各单位的发展、组织机构调整、员工内部调整、人员流失等因素的基础之上，制定集团《人员编制方案》草案，于当年12月10日上报集团公司总裁会议审批，同意之后，方可执行

（三）临时人力资源需求各单位对于未列入《人员编制方案》的人员需求，由各单位负责人填写《临时招聘申请表》，报集团人力资源部审批，再由分管公司副总裁或（和）总裁审查，最后由集团总裁审批同意后，方可执行

五、人员招聘组织管理（-）集团人力资源部负责集团直辖一级部门（中心）各类岗位及各分、子公司负责人、财务会计和出纳岗位人员招聘；

（二）各分、子公司副经理级（包括不负责分〈子〉公司全面工作的副经理）以下人员的招聘，由集团人力资源部负责招聘，各分、子公司负责招聘人员或相关职能部门在集团人力资源部的组织和协调之下直接参与人员招聘

六、增员与补员审批程序

1.增员各单位负责人提前一个月提出书面申请，填写《增员/补员招聘人员申请表》和《增员情况说明报告》报集团人力资源部审核后，再由分管公司副总裁或（和）总裁审查，集团公司总裁审批，审批通过后,方可增员

2.补员首先，由各单位提交经由本人和负责人签字确认的《员工离职申请书》或（和）辞退员工报告，经集团人力资源部核实确认其次，补员计划应提前一个月书面提出申请，提交《增员/补员招聘人员申请表》报集团人力资源部审核最后，集团人力资源部将《增员/补员招聘人员申请表》提请分管公司或（和）总裁审查，集团公司总裁审批，审批通过后，方可补员

3.凡是未经审批，而擅自增员或补员或先自行增员或补员，后上报审批者，招聘的人员不被认可为集团员工，由此所产生的人工成本费用，不纳入《人工成本费用预算方案》

4.广州某某有限公司及其下属分（子）公司申请的《增员/补员招聘人员申请表》，经集团人力资源部审核后，上报分管广州某某有限公司总裁审批，审批通过后，方可增员或补员

5.一旦《增员/补员招聘申请表》审批通过，由集团人力资源部统一在招聘网站、集团公司内部网站发布招聘信息同时，分（子）公司在集团人力资源部的指导下于当地招聘渠道发布招聘信息

八、人员选聘流程（-）应聘者资料收集

1.集团直辖一级部门（中心）应聘者及分（子）公司负责人、财务会计、出纳岗位资料，由集团人力资源部负责收集应聘者资料，对收集到的应聘者个人信息进行初步审查，审查内容包括年龄、学历、工作技能、工作经历、语言等，将符合岗位应聘者个人信息资料交由用人部门审核，通过之后，再由集团人力资源部负责通知初试；（

2.集团下辖各分、子公司应聘者资料，由各分子）公司负责收集，经筛选后上报集团人力资源部，集团人力资源部审查通过后，用人部门在集团人力资源部的组织和安排下，通知应聘者初试

（二）初试

1.应聘集团一级部门岗位人员的初试，由集团人力资源部招聘专员根据事先设计的内容对应聘者进行测试，根据考试成绩确定复试者；

2.应聘分（子）公司岗位人员的初试，由集团人力资源部招聘专员将测试的试卷以电子版的形式下发分（子）公司负责人对应聘者进行测试，测试完之后，分（子）公司将测试的试卷上交集团人力资源部审阅，集团人力资源部根据考试成绩确定复试者

（三）复试复试，主要通过结构化面试对应聘者进行现场提问，从多方面、多角度考察应聘者人的形象、个性特征、专业素质、反应能力等

1.集团一级部门人员的复试复试负责人（集团人力资源部经理、用人部门负责人、招聘专员）根据事先设计的测评内容对应聘者进行提问，并作好复试记录，在《面试人员评价表》上写明评语及意见复试意见分为同意聘用〃、不同意聘用、建议考虑其他岗位〃三种

2.分（子）公司人员的复试由集团人力资源部经理、用人部门负责人、招聘专员根据事先设计的测评内容通过视频方式对应聘者进行提问，并作好复试记录，在《面试人员评价表》上写明评语及意见复试意见分为同意聘用〃、不同意聘用、建议考虑其他岗位〃三种

3.复试结束后，集团人力资源部对复试结果进行综合分析，符合岗位要求的应聘者，由集团人力资源部报上级领导审批；不符合岗位要求的聘用者直接淘汰或将其信息存入公司人才库；复试意见为建议考虑其他岗位〃者，征得聘用者本人同意，由集团人力资源管部与空缺岗位所在部门协调，另外安排测试

4.从集团公司和子公司组织机构、人员情况、会计科目设置、核算项目等基础资料着手，建立统一的集团会计政策体系，准确、及时、完整地编制集团公司的合并报表及其它经营管理数据，真实反映集团的财务状况、经营成果通过统一会计科目、统一费用明细科目、统一报表设置，满足集团与子公司对外财务报告的需要，满足集团与子公司分部门、分项目、分人员进行各种财务数据汇总统计的需要，同时也实现分子公司在每月7日前上交财务报表，为集团编制合并报表奠定基础

5.通过对子公司资金状况的实时监督，使集团对分子公司的资金管理变得高度透明化，可实现动态的、实时的资金上划和下拨的管理模式，及时根据子公司的资金使用计划进行资金拨付，同时完成了合理有效的资金配置

（四）集团实行会计核算一体化进程

（五）统一会计报表和会计科目（见附件）

二、集团预算管理一体化集团公司实行统一管理，分级负责的预算控制体系（-）预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准

（二）各个职能部门主要职责:集团各个分、子公司作为预算指标审核和过程监控的实施主体，要积极配合集团财务部做好集团预算的基础数据提供、协调、分析、监控等工作；职能部门负责人对本部门预算执行结果及预算管理工作承担相应责任，分、子公司总经理对本公司预算执行结果及预算管理工作承担相应责任

（三）集团财务部的主要职责在董事长的领导下，具体负责组织集团的预算编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作，跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，督促集团内各分子公司和职能部门完成预算

（四）各个分子公司总经理负责组织、管理本单位预算管理工作,并接受集团公司的监督、检查和考核分、子公司负责人对本单位预算的日常控制和执行结果承担责任另外，对于特殊类人才，经集团人力资源部审核，集团公司总裁审批同意后，可以简化以上招聘程序，直接录用

九、人员录用流程

（一）录用录用者体检合格，向集团人力资源部提供个人学历、身份证复印件等个人资料备案，签订试用协议试用期为3个月录用者必须保证提供的资料真实可信，否则将辞退

（二）岗前培训与试用

1.岗前培训试用员工需参加集团总部安排的为期15天的岗前培训，培训考试合格，方能上岗连续两次岗前培训考试不合格者，取消试用资格试用员工培训期间产生的交通和食宿费用由各用人单位负责承担

2.试用用人单位和集团人力资源部对试用期内的员工进行考核鉴定试用期内表现突出者，可申请提前转正，但试用期最短不得少于一个月试用期满未达到合格标准者，集团人力资源部与用人单位根据实际情况决定延期转正或辞退，延期时间最长不得超过两个月

（三）转正试用期满合格者，填写转正申请，办理转正手续，与集团或（和）各分、子公司签订正式劳动合同本办法自集团公布之日起实施，集团人力资源部对本《方案》具有最终解释权人力资源部二O一一年四月六日

（五）预算管理以现金流控制为核心，以实现目标利润为重点，以业务计划、财务计划、资金计划为基础预算以年度预算报告的形式反映，预算报告包括预算报表，预算编制说明书，指标测算基础，指标分解落实情况，以及相应的执行控制措施等

1.业务计划包括研发计划、生产计划、采购计划、销售计划等业务计划主要依据计划年度市场情况、目标利润及生产经营工作总体情况进行编制

2.财务计划以业务计划为依据进行编制，主要以预计损益表、销售计划、销售成本计划、期间费用计划以及其他业务和营业外收支计划，现金流量计划等

（六）预算编制的基本程序

1.下达目标

2.编制上报

3.初步审核汇总

4.审议批准

5.下达执行

（七）预算的执行与控制

1.各预算单位都必须按照预算开展各项生产经营和财务收支活动同时，各分子公司还要根据时间进度，将年度预算细分为月度预算，以分期预算目标的落实来确保年度预算目标的实现同时满足集团按照子公司月度资金需求拨付资金要求

2.对于收入类项目，按照应收尽收的原则均衡地组织预算收入对于支出类成本费用和资金项目，要按照“先有预算，后有支出的原则进行控制

3.建立预算执行情况内部报告制度，集团公司各部门和各分子公司以季度为单位及时向本公司董事长报告预算执行情况、执行差异及其对单位预算目标的影响

4.部门预算指标及预算管理情况作为集团公司对各部门绩效考核的一项主要内容

（八）预算的分析

1.建立预算执行情况分析制度各预算部门都应当建立月度预算执行分析制度月度预算执行情况分析说明作为分、子公司财务情况说明书的一部分直接并入月度财务会计报告中上报集团财务部

2.预算年度终了，各预算单位应对年度预算执行情况及时进行全面总结分析，形成年度预算执行情况报告

3.建立预算执行情况审计制度集团财务部每半年组织一次对各预算部门预算执行情况的检查，对发现的各类违规、违纪行为将给予相应的处罚，对预算控制中的薄弱环节,应当告知责任部门相关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善

（九）预算考核

三、集团资金一体化管理方案（-）集团资金分散管理中存在的问题

1.资金分散，资金使用效率低目前集团总部缺乏对资金的统一管理和筹划，子公司存在资金闲置现象；各分子公司对自有资金自主支配使用，与集团整体发展战略目标不能保持高度一致，导致集团融资成本高，资金使用效率低

2.忽视应收账款管理，影响企业效益目前子公司业务部门应收账款的回收力度不够，大量应收账款长期挂账影响子公司的资金回流，日常经营资金压力较大

3.收入、成本预算与实际业务脱节，预算编制与实际经营差异较大，难以进行资金预算控制1二）集团资金集中管理的必要性

1.集团企业集合各子公司的资金，并通过集中管理、统一调度、灵活分配，可以在各个分子公司需要资金时以较低的成本、更高的质量，及时取得资金

2.集团在发现有利的投资机会时，发挥整体资金优势，有效利用子公司资金渠道，解决或部分解决投资所需资金问题

3.集团能够提高资金使用效率，降低整体资金成本对集团内企业的资金进行适度的统一调配和集中管理，能够降低集团公司的现金资产存量，减少银行贷款总量，从而提高集团公司内部资金的使用效率，降低资金成本

4.集团通过集中资金管理逐步有效的提高对子公司的财务计划预算机制的管理有利于各子公司合理规划财务收支，保障经营活动有序进行；有利于集团规范企业资金使用行为，掌握资金流向，实现财务协同效应，

5.加强集团资金集中管理有利于强化集团公司的财务控制力度实现对企业经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性、完整性

（三）集团资金管理草案第二篇企业财务一体化管理方案代管企业财务一体化管理方案讨论稿为了进一步加强代管企业财务管理，提高代管企业理财能力，全面推进代管企业财务管理一体化工作根据国家管理三统一”模式及财务集约化管理六统

一、五集中〃工作内容，结合省公司代管企业实际情况，制定本方案

一、指导思想以邓小平理论、”三个代表〃的重要思想和科学发展观为指导，以国家财经政策法规推行“三统一，即统一工作要求、统一工作标准、同一规范管理模式为基础，高标准要求、高质量推动、高效率运作，全面推进代管企业财务管理一体化工作

二、目标任务按照财务集约化管理六统

一、五集中工作内容，结2011年底前在所有代管企业统一会计政策、统一会计科目、统一成本（部分）标准、统一业务流程（线下）、统一组织体系，会计集中核算（以法人单位为主体）、资金在线管控、预算集约管控、风险（资金）在线监控深入推进会计基础工作和财务管理工作规范化、制度化、科学化，全面实现标准理财

三、工作内容（-）统一会计政策依据会计政策与会计核算应用手册，结合代管企业特点，以提升经营管理效率和效益、促进依法理财为目标，制定代管企业统一会计政策各代管企业根据公司统一制定的会计政策开展会计核算工作，遇有新的经济业务或地域性的特殊事项需要明确会计政策时，应当研究提出政策建议，报请省公司批准后执行

（二）统一会计科目省公司以深化、细化各代管企业经济业务的核算内容为原则，以会计核算办法为依据，结合代管企业特点，统一会计科目体系按照上级五级科目框架，覆盖各单位所有经济业务，将会计核算工作深入到经济业务的最底层，重点细化成本费用类明细科目，与标准成本体系、预算科目体系相衔接，清晰界定核算内容和核算边界，为财务信息的深加工提供丰富的基础数据各代管企业不得自行对会计科目进行调整，如有增设明细科目的需要，应向省公司提出申请，由省公司审核批准后，在代管企业范围内统一执行

（三）统一成本标准按照上级关于规范先行、全面覆盖、科学制定、标准统一统一成本标准原则，省公司建立企业统一的检修运维和经营管理主要环节的标准成本体系，提升代管企业成本管理的科学化和精益化水平

（四）统一业务流程根据代管企业机构设置，各机构职能，统一制定业务流程，下发执行（线下运行）以价值管理为核心，从业务源头到财务反映进行总体设计，强化流程控制，为财务与业务的一体化运作奠定基础

（五）统一组织体系按照上级纵向压缩管理层级、横向归并会计主体〃的统一组织体系原则，建立省公司、市公司、县公司三级财务机构，取消县公司的二级（乡镇供电所）核算单位县公司二级核算单位撤消后，根据工作需要可设置兼职核算员，开展日常小额支付的代办业务，并定期到县公司办理报销手续各级财务机构，科学配备财会人员，保障农电财务一体化管理顺利实施

（六）资金在线管控深化资金三级账户〃管控工作，在线管理、控制、监督资金运作，全面开展在线投资理财，提高资金运作效益各市公司、县公司严格执行资金管理控制办法，严格执行现金流量预算管理暂行规定，严禁资金线外运行规范账户管理，按规定用途开设、使用账户，严禁乱开户

（七）预算集约管控按照〃一级决策、两级考核、三级管理、各级监督、层层落实〃的预算管控模式，强化预算管控预算由省公司统一审批，下达到市、县公司；省公司对市公司汇总考核预算指标完成情况，市公司考核县公司预算指标完成情况；增强省公司在预算管理中的主导能力，充分发挥市公司的作用，调动县公司加强管理的积极性；推行项目成本预算，实现财务预算与业务计划的有机融合；细化成本管理损益性预算、资本性预算按定额编制，按项目下达，逐步实现标准成本管理现金流量预算根据损益性预算、资本性预算、融资预算编制，并反作用于损益性预算、资本性预算、融资预算资产负债预算根据融资预算、损益性预算、资本性预算编制，并控制融资预算

（八）风险在线监控强化风险管理，资金在线监控完善投资、担保管理办法，严格投资、担保管理原则上代管企业不许对外投资、担保，确需投资、担保的，要进行经济、风险论证，经直属电业局初审，报省公司审核批准实行资金在线监控，代管企业资金，通过资金”三级账户〃管理平台，实施实时监控健全财务内部控制体系，梳理财务规章制度，健全三级监督体系,建立风险监督常态机制，执行上级《财务内部控制手册》和财务《内部控制评价手册》，省、市公司定期开展上对下内部控制与风险管理检查，对检查中发现的问题进行汇总整理，形成内部监控报告，评价财务风险管控、财务内部控制、财务制度制定及执行、财务基础工作情况等，根据评价结果，对相关风险控制的薄弱环节提出改进建议

（九）会计集中核算实现核算统一化和信息标准化，按照《省局代管企业会计核算办法》，在会计核算上，统一科目体系、统一核算内容、统一信息标准,提高会计信息的适用性和可比性压缩会计核算层级，县局（市）局乡镇供电所财务机构取消，实行一级核算；成建制农垦电业局所在地城区供电局财务机构取消，分散的农场财务机构保留；非成建制农垦森工供电企业实行一级核算取消农村低压电网维护费独立账套，将其纳入代管企业主账套，在往来核算收支，实现会计主体”一本账〃

（十）推行资产全寿命周期管理在满足安全、效益、效能的前提下，以降低资产全寿命周期成本为目标，全面加强资产的规划、设计、采购、建设、运行、检修、技改、报废的全过程管理，以系统管理思想统筹协调资产全寿命周期各个环节，明确各环节重点，加强衔接和配合，以财务系统为中心，其他系统与财务系统联动，发挥财务对业务实时反映，实时监控的作用

四、组织领导和工作要求

（一）成立公司代管企业财务一体化管理工作领导小组，总会计师任组长，财务、农机部门负责人为付组长，财务部、农机部各有关处负责人为成员领导小组下设办公室，办公室设在财务部各代管企业要成立相应的领导机构，单位主要负责人任组长，负责组织协调财务一体化管理工作

（二）公司制定财务一体化管理有关工作职责和制度，依法依规推动工作，确保日常管理的制度化、规范化

（三）代管企业财务一体化管理是深化改革的需要，是提高企业综合竞争力的需要，是代管企业可持续健康发展的需要各企业要充分认识财务一体化管理的重要性，各部门、各专业、局本部和下级单位要联动，要按照省公司总体规划，统一部署，有序推进第三篇财务集团财务公司管理制度集团财务公司管理的宗旨是强化财务管理职能，健全财务制度,规范财务行为，严明财务法纪，充分调动集团公司个成员单位两个方面的积极性，通过预算管理手段，科学、合理、高效的运作资金，实施目标成本管理，实现增收节支，提高经济效益之目的集团财务管理的总体思路是加强财务公司管理职能，全集团财务运作突出两个重点，以比价采购、工程招标、预算控制、费用包干、考核盈亏为主要工作内容，实现财务工作由“核算型向管理型〃转变

一、人员方面各全资、控股子公司的财务人员统归财务公司领导，财务会计人员的工资、福利由财务公司统一核定，财务人员的培训、聘用、岗位调配统归财务公司进行安排各财务机构负责人的任免统一由财务公司在广泛征求各公司负责人意见的基础上统一呈报集团公司董事会审批，财务公司派出机构的人员一律实行轮换制，原则上两年轮换一次

二、制度方面集团公司及所属全资、控股企业的内部财务管理制度、政策，统一由财务公司制订，其各自的核算形式和方法由财务公司统一确定，各公司依据财务公司制度可制订本企业实施细则，但须上报审批后方可实施财务公司统一对各子公司财务制度的执行情况进行检查考核

三、机构方面集团所属全资、控股公司的财务机构统属财务公司派出机构财务公司根据各公司的经营规模及核算需要，确定其机构设置、人员编制及核算形式

四、财务公司的职责

1.负责制订和修订集团公司的财务管理制度

2.负责集团的财务核算和会计报表的编报

3.负责集团各项费用收支计划的编制、审核、核算和管理

4.负责集团公司税务政策的研究，纳税工作的管理与协调

5.负责集团公司企业财会电算化的开发、应由和日常管理

6.负责集团公司及成员企业基础核算和财务管理制度的执行情况的监督和检查

7.负责对集团财务公司人员的管理、培训I、评价和考核

8.负责编制集团公司合并会计报表，对内，对外提供会计信息资料

9.负责集团公司固定资产、在建工程、低值易耗品、拨付所属资金的日常核算工作。