《部门决算培训》课件

部门决算培训本培训课程旨在帮助各部门管理人员掌握部门决算的编制方法和相关财务知识,提高决算编制工作的规范性和专业性确保部门决算数据的准确性和完整性,培训目标明确部门决算报表内容掌握报表填报要求了解部门决算报表的构成和各项目含义，为熟悉部门决算报表的填报口径和流程，确保后续填报做好准备数据真实准确学习分析决算数据了解审核与公开要点运用财务指标分析部门决算数据，为管理决知晓部门决算审核重点和公开披露要求，确策提供依据保合规有效部门决算报表构成资产类负债类12包括货币资金、预付账款、应收账款等资产形式的报表包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬等负债性质的报表收入类支出类34包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等各类收入来源的包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助报表等各类支出用途的报表部门决算报表填报要求报表填写规范审核把关数据支撑及时提交部门决算报表应按照统一的格在填报过程中需要各部门负责填报时应严格按照财务管理制各部门需在规定时间内完成报,式要求进行填写确保数据准人对数据进行认真核实确保报度和相关法规提供必要的原始表填报和提交确保决算工作有,,,,确、完整表内容真实有效凭证和支撑材料序推进资产类报表填报流动资产1现金、存款、应收款项、存货等流动性强的资产非流动资产2固定资产、无形资产、长期投资等长期性资产资产总计3流动资产和非流动资产的总和资产类报表主要包括流动资产、非流动资产和资产总计等项目需要根据单位实际情况准确填报各项目的数据，并按要求进行合理分类资产报表反映了单位拥有的各类资源，是决算报告的重要组成部分负债类报表填报短期借款1填报银行短期贷款应付账款2填报未付的采购款项应付职工薪酬3填报应付的员工工资等应交税费4填报需上缴的各项税款负债类报表是部门决算的重要内容之一，涵盖了短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费等内容需要根据账目情况如实填报各类负债情况，确保数据真实准确收入类报表填报收入分类标准1根据财政部门的规定明确收入项目的分类标准如财政拨款、,,非税收入等收入科目记录2准确记录各项收入的金额完整反映部门全年总收入情况,收入来源分析3详细分析各收入渠道的占比合理预测未来收入的变化趋势,支出类报表填报明确支出范围仔细梳理部门的各项支出确保全面覆盖各类支出及其具体内容,核实支出标准严格按照财务制度的规定确保支出标准、标准依据及标准测算情况准确无,误准确填报支出依据支出标准准确填报支出科目、支出金额、支出依据等相关信息,分类明细支出将支出按性质、用途等进行详细分类填报支出明细情况,经济指标分析主要财务指标本期数上期数同比变动情况总收入亿元亿元增加

1.

51.225%净利润亿元亿元增加

0.

80.

633.3%资产负债率下降个百分45%50%5点通过分析主要经济指标的变动情况可以全面了解部门的经营效益和财务状况为,,决策提供依据财务分析指标财务分析解读趋势分析分析部门各项财务指标在多年内的变化趋势了解部门财务情况的改善或恶化,同行比较将部门财务指标与同类型部门进行对比分析了解自身相对于同行的竞争优势与劣势,原因分析深入分析造成财务指标变化的具体原因寻找问题的根源为下一步改进提供依据,,部门决算审核要点完整性审核准确性审核合规性审核差异性分析确保部门决算报表所有项目都仔细核查各项指标数据与原始检查是否符合相关法律法规和对比上年同期数据，分析重大已如实列报，未漏项或遗漏凭证及账簿记录的一致性财经纪律要求变化原因并提出合理解释决算报批流程部门自审1部门对决算报表进行全面审核上报审核2各部门决算报表上报财务处审核汇总编制3财务处汇总整理全部部门决算报表主管部门审批4财务处编制的单位决算报表提交主管部门审批部门决算公开5审批通过后部门决算信息公开披露部门决算报表经过部门自审、上报审核、汇总编制、主管部门审批等流程后最终通过部门决算公开披露完成决算报批整个流程旨在确保决算信息的准确性和透明度,决算公开披露信息公开制度披露内容公开程序根据相关法规要求部门决算信息应当通过公开的部门决算信息应包括支出决算、收入按照规定时间和渠道通过政府信息公开平,,政府门户网站等渠道向社会公开决算等关键财务数据及分析台等发布部门决算信息部门决算信息系统使用部门决算信息系统是一个集中管理和处理部门决算数据的专业系统通过该系统，部门可以高效地录入、修改和提交决算数据系统具有权限管控、数据校验、自动生成报表等功能，大大提高了部门决算编制的效率和准确性系统还为决算审核和公开披露提供便捷的数据查询和输出功能，方便上级部门及时掌握部门财务运行状况常见问题解答在部门决算编制和报销过程中常见的问题包括资产分类不当、支出科目选择不,合理、报销材料不完整等针对这些问题我们总结了以下几点解决建议,:及时了解并遵守最新的决算报表填报要求确保数据填报准确无误

1.,加强部门内部的沟通协调明确各岗位职责确保各项工作流程规范有序

2.,,参照相关法规和决算手册对疑难问题及时咨询专业人士

3.,决算手册和相关法规决算手册相关法规《部门决算编制操作手册》是部包括《中华人民共和国预算门决算编制与报送的实用指南详法》、《中华人民共和国会计,细说明各类报表的填报要求和编法》等明确部门决算编制、审,制方法核、公开的法律依据政策解读中央和地方财政部门发布的政策文件对决算编制与报送的具体要求作出进,一步明确和细化部门决算报表填报案例收入情况表1某部门填报收入情况表，明细填列财政拨款、事业收入、上级补助收入等各项收入来源及金额支出情况表2填报各项支出类型，如工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等，并填列具体支出金额财政拨款收支情况表3汇总部门当年财政拨款收入和支出，并与年初预算数进行对比分析部门决算分析案例支出效率分析通过对比各类支出指标的预算、执行数据了解资金使用效率为预算优化提供依据,,支出结构优化分析支出结构变化发现重点支出项目合理调整支出预算比例,,收支缺口管控对比收支平衡指标分析资金收支缺口产生原因采取措施确保平衡,,动态监测分析定期跟踪分析决算数据变化趋势做好预测预警及时发现问题,,部门决算审核案例事前审查1检查收支依据、预算执行情况现场审核2查阅原始凭证、抽查账簿报表审核3核对报表数据、分析指标变化审核意见4提出改进建议、出具审核报告部门决算审核包括事前、现场和报表三个阶段在事前阶段，审核人员会检查收支依据和预算执行情况，为现场审核做好准备现场审核时会查阅原始凭证并抽查账簿最后在报表审核阶段，会核对报表数据并分析各项财务指标的变化审核结束后，出具审核报告并提出改进建议部门决算公开披露案例全面披露1以部门为单位全面公开各项财政收支情况及时发布2在规定时间内及时向社会公开部门决算信息渠道多元3通过政府门户网站、报纸等渠道公开决算信息部门决算公开是履行财政透明度责任的重要体现案例中各部门严格按照规定时限和程序全面、准确地披露了本年度财政收支情况并通,,,过多种渠道向社会公开接受社会监督和第三方评估提高了部门决算编制和管理的规范性,,部门决算系统操作演示本模块将展示部门决算系统的使用流程包括登录系统、导入报表数据、修改报,表信息、生成报表、提交报表审核等掌握系统操作技能能确保决算报表编制和提交工作高效顺利进行通过生动的演示您将学会如何利用系统功能完成决算报表的各项填报和处理工,作提高决算报表编制和管理的专业水平,部门决算报表编制收集数据1根据部门活动和财务记录收集全面的数据信息科目分类2将数据归类到决算报表的各个科目项目中报表编制3按要求格式填写决算报表，确保内容准确完整部门决算信息系统登录进入登录页1打开部门决算信息系统网页输入账号和密码2使用指定的账号和密码登录系统验证身份3系统会验证您的登录信息进入决算管理4登录成功后即可进入部门决算管理部门决算信息系统提供了安全便捷的登录方式用户只需输入预设的账号和密码即可进入系统系统会自动验证身份信息登录成功后用户即可进入,,,部门决算管理开始开展各项决算工作,部门决算报表导入浏览报表文件在电脑上找到需要导入的部门决算报表文件，确保文件格式正确选择导入选项在部门决算系统中进入报表导入页面选择适当的导入方式和设置,上传报表文件将报表文件拖拽或点击上传至系统等待文件成功导入,核查导入结果确认报表数据已正确导入系统并检查各项目数据是否完整无误,部门决算报表修改查找报表数据1在部门决算信息系统中找到需要修改的报表数据修改数据内容2根据实际情况对报表数据进行修改和更新保存修改内容3确保修改后的报表数据被正确保存在系统中部门决算报表生成收集数据根据报表填报要求，从系统中导出相关的财务数据和业务指标编制报表将数据整理填写到部门决算报表模板中，确保数据准确无误审核报表仔细检查报表内容，确保各项指标计算准确并符合财务制度要求生成报表将编制好的报表导出为电子文件，便于后续的审核和上报部门决算报表提交核对报表1确保各项数据准确无误电子签署2部门负责人签字盖章系统提交3通过部门决算信息系统提交时间管理4及时完成并按期提交部门决算报表提交是一个关键步骤需要严格遵守流程要求首先要核对各项数据确保报表内容准确无误然后部门负责人需要进行电子签署和盖,,章最后通过部门决算信息系统正式提交报表需要注意及时完成并在规定时间内提交,部门决算报表查看审核决算报表1仔细检查报表数据是否准确无误分析决算情况2结合历史数据对现有决算报表进行分析比对预算差异3对比预算与决算数据找出偏差原因,部门决算报表查看是决算编制和审核的关键环节首先需仔细检查各项报表数据是否准确无误并结合历史数据对现有决算情况进行分析,最后还要与预算数据进行对比找出决算与预算存在的差异并分析原因为下一步决算审核提供依据,,部门决算报表打印打印报表1生成所需的决算报表选择纸张2选择合适的纸张尺寸和类型调整格式3根据需求调整页眉页脚等格式打印预览4仔细检查打印效果部门决算报表打印是决算制度落实的重要一环首先要根据需求生成所需的决算报表选择恰当的纸张尺寸和类型在此基础上可以对页眉页脚等格,,式进行调整确保整体格式美观大方最后应当仔细预览打印效果确保报表内容清晰整洁,,,总结和反馈课程总结反馈建议我们系统地学习了部门决算的整个编制流程包括报表构成、填报请大家积极反馈在课程学习中遇到的问题和困难我们将根据反馈,,要求、财务分析等内容希望大家能够掌握相关知识在日常工作意见不断优化和完善课程内容提升培训的针对性和实用性,,中应用到实践中。