《纳税业务模拟》教学大纲

《纳税业务模拟》教学大纲适用范围202X版本科人才培养方案课程代码10161033课程性质集中实践课学分1学分周数1周先修课程税法并修课程无适用专业财务管理开课单位管理学院

一、课程说明《纳税业务模拟》是财务管理专业的集中实践课程，在企业仿真模拟的经济业务背景下,将先修课程《税法》的理论知识与实际应用相结合，使学生了解涉税岗位的工作内容，熟悉办税流程和要求，能够根据实习资料进行税务处理培养学生税务分析、应纳税额计算、纳税申报能力提高学生实操水平，强化学生遵规守法的责任意识和严谨细致的职业素养，为今后从事纳税申报、税务管理等工作奠定良好的基础二课程目标通过实习，使学生达到如下目标课程目标1:结合专业课程内容，通过具体的纳税模拟业务，理论与工作实践相结合,培养分析问题，解决问题的能力课程目标2识别主要税种的纳税人、征税范围、税率等要素，准确计算应纳税额，规范填写纳税申报表课程目标3熟悉实际工作中涉税岗位要求和办税流程课程目标4树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备严谨细致的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主学习的能力和习惯

三、课程目标与毕业要求《纳税业务模拟》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表lo表1课程教学目标与毕业要求关系支持毕业要求指标点课程目标强度课程目标1:结合专业课程内容，通

1.3能够将相关知识和建过具体的纳税模拟业务，理论与工

1.学科专业知识模方法用于推演、分析财H作实践相结合，培养分析问题，解务管理问题决问题的能力课程目标2识别主要税种的纳税人、征税范围、税率等要素，准确计算应纳税额，规范填写纳税申报表课程目标3熟悉实际工作中涉税

6.1了解产业政策、法律岗位要求和办税流程法规和现代企业管理体

6.管理与社会课程目标4树立正确的价值观、职H系，熟悉财务管理领域的业观、劳动观，具备严谨细致的工技术标准体系作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主学习的能力和习惯课程目标3熟悉实际工作中涉税岗位要求和办税流程

7.2能够从环境保护和可课程目标4树立正确的价值观、职持续发展的角度思考财务业观、劳动观，具备严谨细致的工管理实践的可持续性，评

7.环境和可持续发展作作风和敬业精神，知法、守法、M价经营行为和财务实践可用法的责任意识和职业道德，关注能对人类和环境造成的损熟悉税收法规政策的更新变化，拥害和隐患有自主学习的能力和习惯注表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度

四、教学内容、教学要求与学时分配《纳税业务模拟》实习的教学内容、教学方式与学时分配见表2表2教学内容、教学要求与学时分配教学方课时安排对应的课程教学内容教学要求，教学重点难点式目标教学要求:使学生熟悉增值税涉税岗位要求和办税流程；明确增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人的区别；熟练进行增值税一般纳税人和增值税小规讲授观

1.增值税纳税模纳税人应纳税额的计算;准确进行值税一般纳税人

1、

2、看视频8课时申报和增值税小规模纳税人纳税申报表的填写重点

3、4实操增值税一般纳税人应纳税额计算、纳税申报表填写难点增值税一般纳税人纳税申报表的填写.教学要求:使学生熟悉消费税涉税岗位要求和办税流讲授观

2.消费税纳税程；明确消费税从价定率、从量定额、复合计税的看视频

1、

2、2课时区别；熟练进行消费税应纳税额的计算；准确进行申报实操

3、4消费税纳税申报表的填写重点消费税应纳税额计算、纳税申报表填写难点消费税纳税申报表的填写教学要求:使学生熟悉个人所得税涉税岗位要求和办税流程；明确个人所得税各类所得项目纳税申报方讲授观

3.个人所得税式的区别；熟练进行个人所得税应纳税额的计算；

1、

2、看视频2课时纳税申报准确进行个人所得税纳税申报表的填写

3、4实操重点:个人所得税应纳税额计算、纳税申报表填写难点个人所得税纳税申报表的填写授教学要求:使学生熟悉企业所得税涉税岗位要求和办看税流程；明确查账征收企业和核定征收企业纳税申频

4.企业所得税报的区别；熟练进行企业所得税应纳税额的计算；

1、

2、操实4课时纳税申报准确进行企业所得税纳税申报表的填写

3、4讲重点:企业所得税应纳税额计算、纳税申报表填写难观视点企业所得税纳税申报表的填写16课时合计（1周）五教学方法及手段学生在教师的具体指导下进行纳税业务模拟实习，在企业仿真模拟的经济业务背景下，对不同企业、不同业务、不同税种进行分析，完成应纳税额计算和纳税申报的基本任务充分利用学习通平台，构建以学生为中心的课前-课中-课后实习指导模式，课前发布任务点，进行知识点回顾和要点提示；课中发布阶段任务，对学生实习完成情况进行监督反馈，进行指导；课后互动，引导学生延伸思考或进行答疑解惑，使学生们在实习过程中有目标、有任务、有收获，培养学生思考问题、分析问题和解决问题的能力六课程考核对课程目标的支撑课程成绩由实习表现、任务完成、实习报告三部分构成，具体考核/评价细则及对课程目标的支撑关系见表3表3课程考核对课程目标的支撑考核课程目标分值考核/评价细则1234环节V V V V根据实习纪律、参加实习的主动性、积极实习表现30性以及在实习中与老师的互动评判101055根据实习环节的阶段任务完成情况及终期V V VV任务完成50任务完成情况评判152555根据实习报告的规范性以及实习内容的论VVV实习报告20述评判5555合计10030401515七考核与成绩评定

1.考核方式及成绩评定实习采用优、良、中、及格、不及格五级评分制即90分以上为优，8089分为良，70〜〜79分为中，6069分为及格，60分以下为不及格总成绩分三部分实习表现、任务完成、实习〜报告其中1实习表现占30%；3任务完成占50%,其中阶段任务完成情况占30%,终期任务完成情况占20%；⑷实习报告占20虬.

2.成绩评定标准考核内容、评价标准、所占比重见表4表4考核方式评价标准所占比考核方式重%1002x29090x8080x^7070x260x60实习态度积实习态度和实习态度和实习态度和实习态度和极，认真听听讲比较认听讲状态一听讲状态一听讲状态不实习表现30讲，实习过程真，实习过程般，实习过程般，实习过程认真，实习过独立完成，效比较独立，完独立性和完独立性和完程独立性和率高成效率较高成效率一般成效率较低完成效率差按时完成，应按时完成，应按时完成，应不能按时完按时完成，应纳税额计算纳税额计算纳税额计算成，应纳税额纳税额计算结果正确率结果正确率结果正确率计算结果不任务完成50结果正确率较高，纳税申一般，纳税申较低，纳税申正确，纳税申高，纳税申报报表填写比报表填写基报表填写不报表填写不表填写规范较规范本规范规范合格按时提交，报按时提交，报按时提交，报按时提交，报告内容非常告内容比较告内容基本不能按时提告内容不够全面、详实，全面、详实，全面、详实，交，报告内容全面、详实，实习报20思路非常清思路比较清思路基本清匮乏，思路混思路不够清晰，字迹非常晰，字迹比较晰，字迹基本乱，字迹不工晰，字迹不工工整工整工整整整。