公司资产管理制度_2

公司资产管理制度公司资产管理制度1第一条公司的一切资产均为北京—置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失第二条财务部应做好流动资产的管理工作流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权.第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元对每笔超过一元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备.现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金不得坐支现金.每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符出现问题要查明原因，及时纠正对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）逾期不还者将从工资中扣除借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认,经主管财务的副总经理批准签字后方可领用第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第九条支票的领取及管理

1、支票领取1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取2）签发支票的金额超过一元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账4）对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部.对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票.6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任

2、支票管理1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等.3）出纳人员应每日编制银行存款变动表准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金4）出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送.5）按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账6）出纳人员应及时申购支票，并妥善保管7）公司财务专用章、法人章分专人妥善保管8）作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销第十条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理第十一条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对必须保证账账、账实相符第二节应收及预付款管理第十二条应收账款的管理规定如下应收款的发生公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款所有应收帐项均按帐龄基准记存公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失坏帐确认还应考虑以下条件1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回；2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行第十三条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在一元以内的，由主管财务的副总经理审批;一万元以上的报公司总经理加签第十四条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金，监督合同的履行.第三节存货管理第十五条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等第十六条工程物资的管理

1、工程物资的采购1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行.2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购

2、工程物资的入库:。