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东南大学秋税法平时作业20243试卷总分得分:100:100
一、单选题（共道试题，共分）
1050.某超市为增值税一般纳税人，年月零售粮食、食用植物油、各种蔬
1.820086菜和水果取得含税收入元，销售酸奶、奶油取得含税收入元，销500008000售其他商品取得含税收入元，本月购进货物取得增值税专用发票张，24000030共计税金元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批,取得普通发33000票注明价款为元则应缴纳的增值税税额为（）元5000已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的
2.
20.（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的，按（）计算应扣减的进项税额当期预计成本A.当期实际成本B.主管税务机关确定的成本C.当期实际成本（）D.x1+10%.第五章企业所得税
一、单项选择下列各项中，不属于企业所得税纳税
31.人的企业是（）.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业A在中国境内成立的外商独资企业B..在中国境内成立的个人独资企业C在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业D..小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳
4.17税额的简易办法，并不得抵扣进项税额应纳税额计算公式（）应纳税额=销项税额-进项税额A.应纳税额=销项税额-进项税额+上期留抵税额B.应纳税额=销售额征收率C.x应纳税额=销售额税率D.x、根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业
5.2所得税税率是（）A.10%B.15%C.20%D.25%税率的调整，由（）决定
6.
12.全国人大A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.、根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向
7.9购买方收取的下列税金、价外费用中，不应并入应税消费品销售额的是（）o A.向购买方收取的手续费向购买方收取的价外基金B.向购买方收取的增值税税款C.向购买方收取的消费税税款D.某工贸企业系增值税一般纳税人，年月外购汽车备件箱,支
8.
10.200844000付不含税价款元，取得增值税专用发票并于当月通过认证备件入库后，720000因管理不善被盗箱生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了1203000台，其中台用于直接销售，台用于企业全国推广试用宣传活动，2700200100台因管理不善被盗该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（）A.
118442.407CB.
114770.407UC.
118728.25%元D.
114771.25某食品加工厂从某粮食购销企业购进粮食吨，取得专用发票，注明价款97100元,从农民手中收购花生收购凭证上注明收购价格为元，货已入15000050000库，支付运输企业运输费用元（有货票）则可以抵扣的进项税为（）元4000A.26280B.197220C.21258D.18547下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（）102将委托加工的货物用于非应税项目A.将自产的货物用于换取生产资料B.某商场将外购的床单用于内部招待所C.将自产货物用于抵偿债务D.
二、判断题（共道试题，共分）
1050、军人的转业费、复员费，应按规定减征部分个人所得税（）
11.
9、消费税纳税环节有生产、委托加工、进口和零售环节（）
12.
7.融资租赁业务以承租人实际收取的全部价款和价外费用为营业额，计征
13.18营业税（）、因为消费税是价内税，所以消费税的计税销售额含增值税（）
14.3我国企业所得税法对居民企业的判定标准采取的是登记注册地标准和实际
15..管理控制地标准相结合的原则，依照这一标准在境外登记注册的企业属于非居民企业（）企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除
16.
13.、企业受托加工应税消费品所代收代缴的消费税，在采用组成计税价格计
17.5税时，组成计税价格的构成应当是材料成本与加工费之和地下建筑物以房产原价的作为计税依据18570%、纳税人兼营不同税率应税消费品的，一律从高适用税率
19.2在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规
20.
12.的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。
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