山东热电公司工会固定资产管理规定

山东热电公司工会固定资产管理规定第一章总则.第一条目的为规范山东热电公司（以下简称公司）工会固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据《中华人民共和国工会法》《工会固定资产管理办法》（总工办发）号），制定本办法[200230,第二条适用范围本办法适用于山东热电公司工会组织第三条术语与定义本办法原则是统一领导，分级管理；责任到人，物尽其用第二章职责第四条山东热电公司工会

（一）负责建立健全有关工会固定资产的各项管理制度;

（二）合理配备并节约、有效使用工会固定资产，提高工会固定资产使用效益，保障工会固定资产安全和完整；

（三）工会财务部门和工会资产部门合署办公的，应指定不同人员分别代表财务部门和资产部门行使职能附件134046-

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03.01-A04-JL01报告与记录清单保存形式纸序号记录编号名称填写部门保存地点保存期限质/电子134046-

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03.01-A01报告与记录清单财务部财务部长期纸质4-JL01134046-

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03.01-A0工会固定资产增加（入账、3各部门归档长期纸质4-JL02入库）单134046-

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03.01-A0工会固定资产领用（出库）各部门财务部长期纸质44-JL03单134046-

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03.01-A05工会固定资产卡片各部门财务部长期纸质4-JL04工会固定资产年度增减变6各部门财务部长期纸质4-JL05动情况表工会基本建设竣工（入账）7各部门财务部长期纸质4-JL06单134046-

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03.01-A0工会自制固定资产报告（入8各部门财务部长期纸质4-JL07账、入库）单工会固定资产增加（入账、入库）单附件张年月日编号金额单位元资产名称规格型号单位数量单价金额资金（产）来源备注合计金额（大写）负责人审核人资产经办人:说明此单由资产部门填制一式三联第一联为存根，第二联为财务部门记账（连同购买发票和接受捐赠、赞助、奖励等有关资料），第三联为资产部门记账入库134046-

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03.01-A04-JL03工会固定资产领用（出库）单年月日编号金额单位元资产名称规格型号单位数量单价金额使用部门及用途备注合计金额（大写）负责人产经办人领用人:说明此单由资产部门填制一式三联，第一联为存根，第二联资产部门记账和出库,第三联领用部门记账（正面）资产名称规格型号单位数量单价金额资产来源入账时间启用时间建卡时间报废时间存放地点使用单位使用保管人年月日年月日年月曰年月曰附件名称规格型号单位数量单价金额资产来源类另I卡片号金额单位元工会固定资产卡片（反面）使用（更新、改造、大修）情况记录日期转出单位接收单位更新、改造年月曰资产名称负责人经办人资产名称经办人保管人负责人大修情况资产负责人:填卡人:说明此卡片由工会资产部门填制、分类管理，一件固定资产一个卡片工会固定资产年度」曾减变动情况表••金额单位单位（公章）年月日编号元\期本年增力口本年减少期受盘其小购有无自有无盘其小赠报、项目类初末助偿偿制赞偿偿变卖出废励奖报调调自调调租投资数损数别、接买亏他计入入建盈他计出出捐房屋、建筑物专用设备一般设备文件及陈列品图书其他固定资产合计财务负责人资产负责人:说明本表作为年度增减变动报表由财务部门填制一式四联，分别为存档、财务、资产和主管工会或上一级工会备案增加方式分别为购入、捐赠、赞助、奖励、盘盈、自建、自制、调入、租入、接受投资和其他等11个项目基本建设竣工（入账）单附件张年月日编号金额单位元资金来源单用备建筑面积土地房产主管（上一工程项目政府（行政）其他位级）工会补证号证号途注（U12）补助自筹经费助经费合计金额（大写）财务部门（公章）资产部门（公章）基建部门（公章）负责人负责人负责人经办人经办人经办人年月日年月日年月日说明此单由基建部门填制一式四联分别为存根和财务、资产基建部门记账工会自制固定资产报告（入账、入库）单附件张年月日编号金额单位:元资产名称规格型号批准时间计单位数量单位数量划年月日数实单价金额单价金额际数批准依据或负责人完工日期年月日材料费人工费备注（余料处成本项目理情况）其他费合计财务部门（公章）资产部门（公章）申报部门（公章）负责人负责人负责人经办人经办人经办人年月曰年月曰年月曰说明此单由申报部门填制一式四联分别为存根和财务、资产、申报部门记账17第三章固定资产的标准、分类和计价第五条固定资产标准使用年限在一年以上，一般设备单价在元以上，专用设备单价500在元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产；单位价800值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理第六条固定资产分类

（一）房屋及建筑物指房屋、建筑物及其附属设施房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉用房；建筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等；

（二）专用设备指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括各种仪器和机械设备、医疗器械等；

（三）一般设备办公和事务用的通用性设备、交通工具；

（四）文物和陈列品指古玩、字画、纪工具、通讯工具、家具等；念品、装饰品、展品、藏品等；

（五）图书图书馆（室）、阅览室等的图书、资料等；

（六）其他固定资产指未能包括在上述各项内的固定资产第七条固定资产的计价

（一）购入、有偿调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费等记账；

（二）自行建造的固定资产按建造过程中实际发生的全部支出记账；

（三）在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产账；

（四）接受捐赠、赞助、奖励和无偿调入的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账，接受固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值；

（五）盘盈的固定资产按照重置完全价值入账；

（六）投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入账，待确定实际价值后，再进行调整；

（七）用外币进口的设备，按当日汇率折合人民币金额，加上国外部分的运费及其它费用（外币应折合人民币金额），再加上支付的关税、海关手续费等计价入账；（）融资租入的固定资产按租赁协议确定的设备价款、运杂费、A安装费等记账；

（九）购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值第八条工会固定资产按原值入账，不实行折旧第九条已经入账的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产账面价值根据国家规定对固定资产进行重新估价的；增加补充设备或改良装置的；将固定资产一部分拆除的；根据实际价值调整原来暂估价值的；发现原来记录固定资产价值有误的第四章固定资产的增减变动第十条固定资产价值变动，由工会资产管理人员负责办理与此相关事项需要评估的工会固定资产按照国家有关规定，聘请相应资质的中介机构进行评估公司及工会不得干预中介机构的独立执业要规范程序，及时申办有关核准或备案手续后，通知工会财务人员，对固定资产有关账目作相应调整

（一）购置固定资产应根据批准的年度预算执行分清资金支出渠道，分别在相关科目中列支；

（二）购入、有偿调入和自制、自建完工交付使用增加的固定资产，应由工会资产管理人员及时组织验收，属于技术设备的还应会同技术部门验收，并建立技术档案验收合格后，由工会资产管理人员根据发票、固定资产调拨单或基建、自制项目交付使用验收单等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和领用手续；

（三）接受捐赠、赞助、奖励或无偿调入或盘盈等增加的固定资产应由工会资产管理人员办理接收和交接，并根据固定资产交接清单、发票或固定资产盘盈盘亏报批单等凭证,填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用手续；

（四）调出、变卖、投资、损失、报废、盘亏等减少固定资产的处理，由工会资产使用部门提出申请，工会资产管理人员审核鉴定、提出意见并报单位财务部门同意，经工会办公会议研究决定，主管工会负责人审批，工会资产管理人员根据批件和有关资料办理调出或注销等固定资产减少手续；

（五）正常报废的固定资产，由工会资产管理人员按照国家规定的年限确定，对专用的仪器器械等，应会同技术部门进行技术鉴定，根据鉴定意见及相关批件等，要查明原因，明确责任根据鉴定意见，对责任人的处理意见及相关批件等，办理有关注销手续；

（六）非正常损失减少的固定资产，由工会资产管理人员会同技术部门进行技术鉴定后，要查明原因，明确责任根据鉴定意见，对责任人的处理意见及相关批件等，办理有关注销手续；

（七）土地、房屋建筑物、汽车等特殊资产的处置及非经营性资产转经营性资产时，均需工会资产管理人员提出申请，经工会办公会议决定，报主管工会或上一级工会核准或备案；

（八）申报资产处置的手续，应根据不同情况提交下列有关文件、证件和资料工会资产管理部门资产处置的申请函；

1.资产原始价值的复印件；

2..技术部门的鉴定意见；3资产评估机构出具的有关资产评估报告；

4..非正常损失情况说明及对责任人、有关领导的处理情况；5工会固定资产处置相关报批单

6.第十一条资产处置的变价收入、残值收入，除按规定上缴主管工会外，一律缴本单位工会财务，按照会计制度有关规定进行账务处理第五章固定资产的日常管理第十二条固定资产的日常管理是指在日常工作或业务活动中对所需及占用的工会固定资产实施不间断的管理及核算，包括从编制固定资产预算、计划采购、验收入库、登记入账、领用发出到维修、保养、处置等各个环节的实物管理和财务核算第十三条工会资产管理部门占有使用的由不同资金渠道形成的固定资产进行统一管理由行政拨给工会的固定资产，产权已界定为工会的，按工会资产管理；由工会使用保管的国有资产和非工会资产一律登记固定资产备查簿第十五条在固定资产日常管理中，工会资产管理部门、财务部门、技术部门和使用部门既要分工，又要合作，共同努力管好资产

（一）工会财务部门负责按固定资产的价值分类核算，审核固定资产预算，并对固定资产管理进行监督检查；

（二）工会资产部门负责对固定资产的预算编制、计划采购、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等进行具体管理，并负责分类进行实物量核算技术部门参与专用设备的维修保养和技术鉴定使用部门负责固定资产的合理、有效使用和日常维修管理第十五条固定资产预算及购置计划既要根据实际需要又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有固定资产防止闲置浪费第十六条工会资产部门必须完善固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度使用部门必须指定专人负责办理工会固定资产和其它物品领用、保管、清点等工作第十七条工会资产部门对验收入库及投入使用的固定资产，须建立《固定资产卡片》，并记入《工会固定资产明细账》，按物登卡、凭卡记账对库存的固定资产要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管，填写保管单并定期检查库存固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换处置固定资产须填写有关工会固定资产处置报批单,据单入账使用部门领用固定资产须填写《工会固定资产领用（出库）单》，经主管工会资产的负责人同意后，固定资产管理人员凭单填写固定资产使用记录，并记入《工会固定资产卡片》未经批准，任何个人不得以任何理由占用工会固定资产如需借用固定资产须经主管资产的负责人同意后,办理借用手续第十八条工会资产管理人员对配备给个人使用的固定资产或物品，要建立领用、交还制度，并督促使用人爱护所用资产工作人员离职时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理离职手续第十九条工会资产管理人员、财务部门和使用部门应每半年对账一次，使账实、账卡、账账保持一致每年年终对本单位的固定资产进行一次全面清查盘点，查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用维修等情况是否正常对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况，编制有关工会固定资产盘盈盘亏报批单，按管理权限核准后，调整固定资产账目，年终编制《工会固定资产年度增减变动统计表》，报主管工会和上一级工会第二H■■一条.工会发生资产产权变动、财务和账务异常、资产损失和资金挂账严重等情况，必须进行清产核资的，应由工会资产管理人员报主管工会或上一级工会确定第六章监督与检查第二十一条.工会要加强固定资产管理，经审委员会对固定资产增减变动的合法性、合规性、使用效率和保管现状等情况应进行监督检查第二十二条.监督检查的内容固定资产管理责任落实情况，固定资产预算执行情况，固定资产增减变动及处置情况，固定资产日常保管情况第七章报告和记录,第二十三条执行本制度形成的报告和记录清单及表样见附件第八章附则第二十四条本办法由山东热电公司党群部负责解释第二十五条本办法自发布之日起施行附件报告和记录清单及表格样式。