山东热电公司资金管理规定

山东热电公司资金管理规定第一章总则第一条目的为加强资金管理，防范资金风险，降低资金使用成本，提高资金使用效益，统筹平衡好企业内资金工作，特制定本规定第二条适用范围本规定适用于山东热电公司及第三条术语与定义资金实行统一管理，预算控制，确保资金的安全性、流动性和效益性第二章管理职责与权限第四条财务部负责执行公司资金管理规定第三章管理内容与要求第五条资金管理的内容主要包括资金预算、资金筹集、资金调度与拨付和监督考核财务部是资金管理的职能部门，其主要职责

（一）负责制定本单位资金管理细则并组织实施；

（二）负责编报本单位资金预算；

（三）负责编制和报送资金计划、带息负债等资金报表以及银行账户相关报表；

（四）负责管理使用本单位银行账户及网上银行业务，惩考核意见，纳入年度财务工作质量的考评第十九条监督检查的主要内容资金管理相关制度的建立及执行情况，资金预算编制的及时性、准确性，筹资业务程序、后续管理的情况，资金调度使用情况，银行账户上线情况、银行账户余额控制情况、资金归集情况等第二十条公司对监督检查中发现的问题，应采取措施进行纠正，完善管理制度第八章报告与记录第二十一条执行本制度形成的报告和记录清单及表样见附件1第九章附则第二十二条本规定由山东热电公司财务部负责解释第二十三条本规定自发布之日起施行附件

1.报告与记录清单

2.山东热电公司资金计划审批表附件L34046-

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02.02-A01-JL01报告与记录清单保存形式纸序号记录编号名称填写部门保存地点保存期限质/电子34046-

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02.02-A011报告与记录清单财务部财务部5年纸质-JL0134046-

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02.02-A01山东热电公司资金计划审2-JL02各部门财务部5年纸质批表附件234046-

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02.02-A01-JL02山东热电公司资金计划审批表编报时间:本月资金计划序号项目名称收款单位合同金额本月执行时间1燃料款23水费45薪酬6工资7保险8工会及教育经费9修理费1011技改1213外委付款1416物资款1719税费2021利息2223基建设备施工款2425其他主管副总经理:部门主任:编表人:规范使用资金，确保资金安全;

（五）负责对资金预算执行情况和账户管理情况进行分析及改进第四章资金预算管理的内容第六条资金预算管理是资金管理的主线，是筹集、调度使用资金的依据资金预算管理包括资金预算的编制与审批、资金预算的执行、资金预算的调整等环节第七条资金预算编制与审批

（一）编报依据

1.年度资金预算按公司批准的年度投资计划及财务预算编制；

2.月度资金预算应根据批准的年度资金预算和每月计划使用资金编制

（二）编报要求年度资金预算应反映各预算项目的全年预算额度，年度投资计划及年度预算目标下达后当月完成年度预算的编制月度资金预算应反映各预算项目的月度预算额度和全年累计实际发生额，按照生产经营资金预算及基建资金预算分别编制，于每月2日前报送上级公司计划与财务部

（三）编报审批财务部负责对各部门编报的资金预算进行审核，审查预算编报时间、内容是否符合规定，预算项目及金额是否纳入年度预算、是否满足生产、基建的资金需求公司年度资金预算需经党委会议审议确定后遵照执行第八条.资金预算的执行

（一）经审批的资金预算必须严格执行，不得随意变更;

（二）财务部实时监控预算执行情况，按照预算项目分项归集、汇总预算执行情况；

（三）财务部定期对预算执行情况进行全面分析，及时发现问题，提出改进措施第九条.资金预算的调整

（一）如确有需要，年度资金预算的调整按资金预算编制、审核等规定程序进行调整；

（二）对未纳入年度资金预算但又确需发生的支出，可通过追加预算的方式进行调整第五章资金筹集管理第十条资金筹集管理包括资金的筹措、管理和协调等工作公司资金筹集，包括权益筹资和债务筹资权益筹资以吸收直接投资、发行股份等方式筹集债务筹资是依法以借款、商业信用、发行债券、融资租赁等方式筹集第十一条筹资的原则

（一）坚持适度举债的原则，保持合理的负债规模，降低筹资风险；

（二）合理确定长期负债、短期负债的比例和期限，防止还款期过度集中；

（三）流动资金筹资以银行贷款为主，可有机结合应付账款、应付票据、票据贴现、预收货款、应收账款出售等其他方式和工具；

（四）根据中国人民银行利率政策，结合各银行对上级公司的综合授信，选择最优惠贷款利率，降低资金使用成本第十二条公司筹资由上级公司统一管理；委托贷款、担保贷款由上级公司统一管理公司不得对外提供贷款担保；筹资事项均须经公司党委会议批准第十三条公司按批复的年度资金预算，按照用款计划和持有资金状况编制筹资计划，各月筹资计划应通过月度资金预算上报上级公司筹资计划应包括筹资事由、金额、期第十四条按照筹资计划使用资金，不得随意改变资金限、筹资成本率、预计还款来源、预计还款计划等用途，如有变动须经原审批机构批准第六章资金调度管理第十五条公司资金调度以审批的年度、月度资金预算为依据，经审批后拨付使用

（一）财务部按照批复的资金预算支付资金

（二）财务部按照货币资金使用的相关规定使用资金，严格执行现金支付结算起点等规定，不得扩大现金支出范围

（三）对大额资金调拨等支付业务，应执行相关规定，并严格执行总会计师与单位负责人联签制度

（四）在款项支付过程中，财务部严格遵守内部牵制制度，做到出纳、审核、审批不相容职责相分离，防范资金风险第十六条银行账户管理

（一）公司银行账户的开立、变更、网上银行业务以及撤销通过集团资金管理系统或公文方式进行申请、审批或备案，经批准后方可办理开立、变更手续

（二）公司银行账户的开立、变更及网上银行业务必须按规定程序审批在集团资金管理合作银行的账户的开立、变更及网上银行业务由上级公司审批，报集团资金管理中心备案；在集团资金管理非合作银行的账户的开立、变更及网上银行业务由上级公司审核，报集团资金管理中心审批

（三）公司银行账户撤销需履行备案手续相关业务结束后银行账户应及时清理撤销，并在集团资金管理中心备案

（四）应以本单位名称开立银行账户，禁止以个人、其他单位、内部机构等名义开立银行账户，禁止在信用社、储蓄所等金融机构开立账户

（五）不得开立与生产经营及投资管理无关的账户，不得开立不符合集团银行账户管理规定的账户

（六）公司基本账户必须在集团公司资金管理合作银行开立，如确需在非合作银行开立必须报集团资金管理中心批准基本账户包括生产经营单位开立的基本户，基建单位或基建项目开立的基建结算专用户，临时经营机构开立的临时专用账户

（七）公司应在集团财务公司开立一般结算账户，用于归集资金及大额资金结算，在财务公司开立通知存款账户、定期存款账户、保证金账户等结算账户不需办理审批手续，可直接开立（A）根据业务需要，经审查必要资料，可以在商业银行开立其他账户，包括收入户、贷款户（还贷户）、保证金户、纳税专用户、财政资金专户、重大专项资金专户、国债资金专户、募集资金户、社保基金户、住房基金户、外币户等账户上述账户原则上应在集团公司资金管理合作银行开立，如确需在非合作银行开立必须报集团资金管理中心批准

（九）因体制改革、产权关系变化等原因而变更银行账户的，应及时办理账户变更审批手续

（十）新并购企业应按照要求进行账户清理，确定可保留账户、需撤销账户清单，并比照新开立账户审批要求履行相关审批、备案手续

（十一）应在账户开立后3个工作日内向集团资金管理中心提交纳入集团资金管理系统的上线授权手续

（十二）除上市募集专户、财政专户、国债资金专户、重大专项资金专户、社保基金专户、住房基金专户等，其他银行账户按限额管理即基本账户留存限额由集团资金管理中心核定，每日存款余额不得超过留存限额；除还贷前一工作日外，还贷专用账户的日终存款余额应不大于10000元;除缴税申报日至税款扣缴日期间，纳税专用账户的日终存款余额应不大于10000元；保证金户仅限于在合同要求的存入期间存放业务必须的保证金；其余银行账户存款余额不得超过留存限额1000元

（十三）公司银行账户仅允许存入与该账户经济业务相关的必要资金，除基本账户及在财务公司开立的结算账户外，其余账户不得用于日常资金结算，不得发生与开户目的不一致的资金收支业务

（十四）银行账户实行动态管理不需用账户或经济业务已结束账户应及时办理清理销户手续

（十五）银行账户出现查封、冻结情况，应于查封、冻结当天，将详细情况书面同时报上级公司及集团资金管理中心

（十六）财务部负责加强银行账户网上银行业务的日常管理和风险控制负责制定银行账户网上银行业务操作规程，明确网上银行业务办理岗位及岗位职责，开通网上银行业务的银行账户对外资金支付操作至少设置操作、复核、批准三级岗位设置网上银行业务最高支付限额，开通银行短信通知或大额资金支付核实，加强网上银行业务操作计算机及网上银行业务登录安全管理，网上银行业务密钥不得委托他人代为操作，网上银行业务密钥口令要定期更换

（十七）应设置票据登记簿，规范保管和使用票据；妥善保管财务印鉴、有价证券、重要空白凭证，均须放置在保险柜内财务专用章由财务部主任保管、法人印章由出纳保管；有价证券由会计主管岗登记台账，由出纳保管；重要空白凭证的领用、核销台账由会计主管岗登记，重要空白凭证由会计主管岗保管，重要空白凭证的使用台账由出纳岗位登记

（十八）银行账户每月至少对账一次，编制银行账户余额调节表一般情况下，月末不得出现未达款项第十七条资金集中管理公司银行账户纳入资金管理中心（财务公司）上线管理,对银行账户进行监控、资金进行集中管理原则上在集团资金管理合作银行开立的境内银行账户以及根据集团资金管理系统境外账户监控平台实际情况，具备上线条件的境外银行账户，必须纳入集团资金管理系统监控或归集

（一）除国家法律法规及政策要求必须专户存储而无法归集的资金外，其余货币资金必须集中至在集团资金管理中心和财务公司存款账户无法归集的资金主要包括上市募集资金、财政专款资金、国债资金、重大专项资金、期货保证金、专项保证金、社保基金专户、住房基金专户、票据（信用证）及保函保证金等

（二）银行账户实行限额管理上线账户及非上线账户的每日余额不得超过集团银行账户管理规定要求的限额上线银行账户每日收入实时归集及每日超额资金上收由集团资金管理中心和财务公司系统自动划转，非上线账户的资金归集每日由各单位主动划转

（三）收入资金应及时归集原则上销售款等收入资金应当日上存至各单位在集团资金管理中心和财务公司存款账户，贷款、发债等融资资金除国家法律法规及政策要求必须专户存储的资金之外均应当日上存至各单位在集团资金管理中心和财务公司存款账户

（四）定期存款、通知存款等资金存放业务应在财务公司办理，具体价格由财务公司按照利率市场化原则协商确定未经集团资金管理中心批准，不得在银行账户存放定期存款、通知存款等资金

（五）集团系统内部单位之间的资金收付、款项结算原则上应通过财务公司账户办理第七章监督与检查第十八条监督检查的组织

（一）财务部监督岗位，负责公司日常资金管理情况的内部检查、监督；

（二）上级公司计划与财务部对公司资金管理情况进行定期或不定期检查；并对公司资金管理状况检查结果提出奖。