2024年大众创业万众创新，国家对创新企业的扶持

年大众创业万众创新，国家对创新企业的扶持2024大众创业、万众创新出自年月夏季达沃斯论坛上李克强总理的讲话，李克强20249提出，要在万平方公里土地上掀起大众创业、草根创业的新浪潮，形成万众创新、人960人创新”的新势态此后，他在首届世界互联网大会、国务院常务会议和年《政府工作报告》2024等场合中频频阐释这一关键词每到一地考察，他几乎都要与当地年轻的“创客会面他希望激发民族的创业精神和创新基因年李克强总理在政府工作报告又提出大众创业，万众创新政府工作报告中如2024此表述推动大众创业、万众创新年月日，国务院下发《关于推动创新创业高质量2024918发展打造双创升级版的看法》年月日，年全国大众创业万众创新活动周在杭州隆重启幕活动周期20246132024间，杭州主会场将举办启动仪式、主题展示、会争论坛、筑梦服务站、小镇创客厅、每天新物种、特色小镇体验行等重点活动推动大众创业、万众创新，是发展的动力之源，也是富民之道、公允之计、强国之策，截至年月，我国针对创业就业主要环节和关键领域接连推出了项税收实惠措施，尤其是20246892024年以来，新出台了项税收实惠，覆盖企业整个生命周期78

一、大众创业万众创新、赐予企业税收政策的实惠企业初创期，除了普惠式的税收实惠，重点行业的小微企业购置固定资产，特别群体创业或者吸纳特别群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特别的税收实惠同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、高校科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等赐予税收实惠，帮助企业聚集资金详细包括-小微企业税收实惠增值税小规模纳税人销售额未超限额免征增值税；L.小型微利企业减免企业所得税；

2.增值税小规模纳税人减免资源税等六税两费；3二重点群体创业就业税收实惠.重点群体创业税收扣减；

4.吸纳重点群体就业税收扣减；5,退役士兵创业税收扣减；

6.吸纳退役士兵就业企业税收扣减；

7.随军家属创业免征增值税；

8.随军家属创业免征个人所得税；

9.安置随军家属就业的企业免征增值税；

10.军队转业干部创业免征增值税；11启主择业的军队转业干部免征个人所得税；

12.安置军队转业干部就业的企业免征增值税；

13.残疾人创业免征增值税；

14.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退；

15.特别教化学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退;

16.残疾人就业减征个人所得税；

17.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除；

18.安置残疾人就业的单位减免城镇土地运用税；

19.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税；

20.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税;21

（三）创业就业平台税收实惠.国家级、省级科技企业孵化器向在孵对象供应孵化服务取得的收入，免征增值税；

22.国家级、省级科技企业孵化器免征房产税；

23.国家级、省级科技企业孵化器免征城镇土地运用税；

24.国家级、省级高校科技园向在孵对象供应孵化服务取得的收入，免征增值税；

25.国家级、省级高校科技园免征房产税；

26.国家级、省级高校科技园免征城镇土地运用税；

27.国家备案众创空间向在孵对象供应孵化服务取得的收入，免征增值税；

28.国家备案众创空间免征房产税；

29.国家备案众创空间免征城镇土地运用税；30

（四）对供应资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等赐予税收实惠创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；

31..有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税32所得额；.公司制创投企业投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；

33.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；

34.有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；

35.天使投资人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；

36.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税；37,以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税；

38.金融机构农户小额贷款利息收入所得税减计收入;

39.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税；

40.小额贷款公司农户小额贷款利息收入所得税减计收入；

41.金融机构向农户、小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税；

42.向农户、小微企业及个体工商户供应融资担保及再担保服务收入免征增值税；

43.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税；

44.账簿印花税减免;45

二、大众创业万众创新,企业成长期税收实惠为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，国家出台了一系列税收实惠政策帮助企业不断增加转型升级的动力对研发费用实施所得税加计扣除政策对企业固定资产实行加速折旧科研院所、技术开发机构、学校等购买用于科学探讨、科技开发和教学的设备享受进口环节增值税、消费税免税等税收实惠帮助企业和科研机构留住创新人才，激励创新人才为企业供应充分的智力保障和支持详细包括（-）研发费用加计扣除政策.研发费用加计扣除；46托付境外研发费用加计扣除47

（二）固定资产加速折旧政策.固定资产加速折旧或一次性扣除；

48.制造业及部分服务业企业符合条件的仪器、设备加速折旧；

49.制造业及部分服务业小型微利企业符合条件的仪器、设备加速折旧；50

（三）购买符合条件设备税收实惠.重大技术装备进口免征增值税；

51.科学探讨机构、技术开发机构、学校等单位进口免征增值税、消费税；

52.民口科技重大专项项目进口免征增值税；53

（四）科技成果转化税收实惠.技术转让、技术开发和与之相关的技术询问、技术服务免征增值税；

54.技术转让所得减免企业所得税；55

（五）科研机构创新人才税收实惠.科研机构、高等学校股权嘉奖延期缴纳个人所得税；

56.高新技术企业技术人员股权嘉奖分期缴纳个人所得税；

57.中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税；

58.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权嘉奖递延缴纳个人所得税；

59.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权嘉奖适当延长纳税期限；

60.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳所得税；

61.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税；

62.职务科技成果转化现金嘉奖减免个人所得税；63

三、大众创业万众创新，企业成熟期税收实惠政策发展壮大有成长性的企业，同样具有税收政策优势，国家充分补给养分，助力企业枝繁叶茂、独木成林目前税收实惠政策覆盖科技创新活动的各个环节领域，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追逐的步伐对高新技术企业减按的税率征收企业所得税，并不断扩大高新技术企15%业认定范围将服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市地区的技术先进型服务企业减按的税率征收企业所得税政策推广至全国实施软件和集成电路企业可以享受企业所得税定期15%减免实惠，尤其是国家规划布局内的重点企业，可减按的税率征收企业所得税对自行开发生10%产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还赐予增值税期末留抵税额退税的实惠，对动漫企业实施增值税超税负即征即退等政策详细包括（-）高新技术企业税收实惠.高新技术企业减按税率征收企业所得税；6415%.职工教化经费根据企业所得税税前扣除；658%.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至年；

6610.技术先进型服务企业减按的税率征收企业所得税；6715%

（二）软件企业税收实惠.软件产品增值税超税负即征即退；

68.软件企业定期减免企业所得税；69国家规划布局内重点软件企业减按税率征收企业所得税；

70.10%.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产企业所得税政策；

71.企业外购软件缩短折旧或摊销年限；72

（三）集成电路企业税收实惠.集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税；

73.线宽小于微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；

740.

8.线宽小于微米的集成电路生产企业减按税率征收企业所得税；

750.2515%.投资额超过亿元的集成电路生产企业减按税率征收企业所得税；768015%.线宽小于微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；

770.

25.投资额超过亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；

7880.线宽小于纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税；

79130.线宽小于纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税；

8065.投资额超过亿元的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税；

81150.国家规划布局内的集成电路设计企业减按税率征收企业所得税；8210%.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限；

83.集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税；

84.集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税；

85.集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教化费附加和地方教化附86加的计税（征）依据中扣除；

（四）动漫企业税收实惠.动漫企业增值税超税负即征即退；

87.动漫企业进口符合条件的商品免征增值税；

88.符合条件的动漫企业定期减免企业所得税89本文来源网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢!。