4外汇风险管理作业答案

外汇风险管理作业答案4外汇风险管理4综合练习题

一、单项选择题、外汇的折算风险是一种（）

1.现实风险A.潜在风险B.账面风险C.经济风险D、下列哪种情况下，一个企业具有双重的外汇风险（）*2同时间的相同外币、相同金额的流出、流入A..一种外币流入、另一种外币流出，且流出、流入的时间不同B.本币收付C.流入的外币和流出的外币属同种外币、同等金额D、在同一时期内，创造一个与存在风险的货币相同币种、相同金*3额、相同期限和资金反向流动的做法，是防止外汇风险中的（）.平衡法A.组对法B.提前收付法C.拖延收付法D、有外币债权或债务的公司，与银行签订购买或出售远期外汇的合4同是哪种保值法？（）.货币期货合同A.货币期权合同B即期合同C..远期合同D、某国际企业拥有一笔美元应收账款，且预测美元将要贬值，防*5止汇率风险可采取下列哪种方法（）.提前收取这笔美元应收账款A.推后收取这笔美元应收账款B.签订一份买进等额美元的远期外汇合约c.签订一份买进等额美元的外汇期货合约D、防止出口收汇风险最好的方法是（）

6.以预测上浮趋势最强的一种货币作为计价货币A以预测上浮趋势较强的两种货币作为计价货币B.以预测具有上浮趋势的多种货币作为计价货币C.以欧元作为计价货币D.、防止外汇风险的平衡法是组成与应付（付）外币的（）资金流*7动.货币种类不同，金额相当，不同时间，相反方向A.货币种类相同、金额相同、相同时间、相同方向B.货币种类相同、金额相同、相同时间、相反方向C.货币种类不同、金额相当、相同时间、相反方向D、防止进口付汇风险最好的方法是（）8以预测下浮趋势最强的一种货币作为计价货币A.以预测下浮趋势较强的两种货币作为计价货币B.以预测具有下浮趋势的多种货币作为计价货币C.以欧元作为计价货币D.、外汇风险是（）9因外汇汇率波动而引起的外汇敞口的损失A.因利率波动引起的外币资产的减少和负债的增加B.因外汇汇率波动而引起的外汇资产减少和负债增加的损失C.因外汇汇率波动而引起的外汇敞口损失的可能性D.、外汇风险头寸是（）*

10.全部外汇资产的金额A.全部外汇负债的金额B.外汇资产与外汇负债之和C暴露于外汇风险之中的那部分资产与负债D.、会计风险是（）*

11.将外币折算成本币的会计处理业务导致的账面金额的变动而引起A的风险因财务会计决策不当而引起的风险B.因会计处理方法的变更而引起的风险C..在清算、交割时出现的风险D、企业可以通过选择适当的结算方式来降低外汇风险，假设目前12可供选择的结算方式有信用证（即期、远期）、托收、汇款下列说法中正确的是（）即期信用证结算方式下的外汇风险最小A..承兑交单结算项下的外汇风险小于付款交单结算项下的外汇风险B.信用证结算方式下的外汇风险小于托收项下的外汇风险C即期信用证结算方式下外汇风险大于远期信用证项下的外汇风险D.、外汇风险管理方法中，有一种被称为〃即期外汇交易法”，它13是（）.用与现行风险头寸货币种类不同、金额相当、资金流向相反的外A汇交易来消除外汇风险.只能消除协议后两个营业日外汇汇率变动给企B业带来的外汇风险.可以消除远期负债带来的远期外汇风险C.在使用过程中，企业支付结算的日期与外汇交易的交割日不一定D在同一时刻、企业运用外币期货交易防范外汇风险是通过（）

14.买卖与风险头寸货币种类相同、金额相同、期限相同、资金流向A相同的外币期货合同.买卖与风险头寸货币种类不同、金额相当、期限B相同、资金流向相反的外币期货合同买卖与风险头寸货币种类相同、C.金额相同、期限相同、资金流向相反的外币期货合同买卖与风险头寸D.货币种类相同、金额相同、期限不同、资金流向相同的外币期货合同、（提前结汇-即期合同-投资法）和法（借款-即期合同*15LSI BSI-投资法）十分相似，其区别在于（）.第二步的做法不同A同一种做法的不同名称B..第三步的做法不同C.前者要求对方提前支付外汇D

二、多项选择题、外汇风险主要包括以下类型（）*

1.交易风险A.折算风险B.违约风险C.经济风险D.支付风险E、外汇风险的防止可以采取下列哪些方法（）

2.优化货币组合A.签订保值条款B.选好结算方式C.投资业务D.放弃国外市场E、既可以消除外汇时间风险也可以消除价值风险的做法有（）*

3.借款法A.远期合同法B即期合同法C..掉期合同法D期货合同法E.、消除外汇风险的基本方法有（）*

4.远期合同法A.掉期交易法B法C.BSI法D.LSI即期合同法E.、企业在面临某一类外汇风险时，可能相到的正确的避险方法有5（）.如果预计其外汇多头头寸的汇率即将下跌，企业财务主管应立即A卖出该种外汇多头.当需要对外融资时，借利率低的货币总比借利率高B的货币合算.提前收付是一种外汇风险的防范手段C.拖延收付也是一种外汇风险的防范手段D.若拥有外汇债权，企业可进入外汇期货市场卖出外汇期货以锁定E将来的债权收入、外汇风险的构成要素为（）*

6.本币A.外币B.时间C.空间D结算方式E.、企业将面临外汇风险的情形有（）

7.企业对外收支都使用本币A.企业对外收支都使用外币，且币种相同、金额相同和时间相同B.企业在不同时间收支币种相同、金额相同的外汇C.企业在不同时间收支币种不同、金额也不同的外汇D.企业在未来相同时间收支币种相同、金额不同的外汇E

三、判断题、经济主体持有的外汇资产与外汇负债金额相等时，就不存在外*1汇风险（）V

四、名词解释、外汇风险是指一个经济实体或个人，在涉外经济活动中因外汇1汇率的变动，使其以外币计价的资产或负债涨跌而蒙受损失的可能性、交易风险指一个经济实体在以外币计价的国际贸易、非贸易收2支活动中，由于汇率波动而引起的应收账款和应付账款的实际价值发生变化的风险、折算风险又称会计风险，指经济主体在对资产负债进行会计处3理时，在将功能货币转换成其他记账货币时，因汇率变动而呈现出账面损失的可能性、经济风险又称经营风险，指由于意料之外的外汇汇率变化而导4致企业产品成本、价格等发生变化而导致企业未来经营收益增减的不确定性

五、简答题、经济风险与交易风险的异同点是什么？1答相同点同为外汇风险的类型不同点如下表所示经济风险交易风险汇率变动日的汇率与原汇率的不同汇率变动日的汇率与原计划预期的汇率不同汇率变动日汇率与原交易合同签订日的汇率不同受险部分的表现形式不同仅停留在涉外交易的计划上，而尚未进行本、外币兑换与折算的预期交易净额已签合同，但尚未最终结算、涉及本外币以及一种外币与另一种外币兑换与折算的交易净额风险头寸的性质不同具有潜在经济意义的潜在性风险头寸具有真实意义的交易性风险头寸外汇风险的结果不同给当事人带来潜在损益给当事人带来实际损。