会计师年度工作总结范文（7篇）

会计师年度工作总结范文（7篇）会计师年度工作总结范文（通用7篇）会计师年度工作总结范文篇1根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展20—年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于20_年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查现从以下四个方面进行汇报

一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对年度的检查工作从计划、〜组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排

（一）认真做好检查前的各项准备工作中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划,确定了20_年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿

（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任

（8）对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位某事务所对资产总额为

7365.89万元，净资产为-

4549.29万元的某代店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力注册会计师只索取饭店的科目余额表,在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告

四、对此次检查的处理意见针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒

（一）对两家事务所予以通报批评北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所；

（二）对三家事务所予以限期整改北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所；

（三）对六家事务所予以谈话提醒中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒

五、几点意见与建议

1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象

2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题

3、检查中事务所普遍反映收费低的问题如对审计业务所采取的招标形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的关注程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不平等建议有关部门制定相应的审计招标办法

4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教育建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注重培训知识的系统性和实用性，如采取案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念会计师年度工作总结范文篇2

一、加强对财经法规和上市公司的法律法规的学习20_年继续做好对财务人员的素质教育和业务知识的培训，全面提高整体素质，特别是要提高财务人员的财务分析能力，真正使会计人员由记账型的会计向管理型的会计转变另外要增强会计人员的法律意识和管理理念，充分利用好国家和各项优惠政策，维护企业的效益

二、加强内部管理，提高内部控制质量严格执行内控管理制度，按上市公司的要求规范各项管理制度，做好资金运作，处理好各关联公司的业务往来，加强对内部担保的管理力度，减少对外担保同时加强合同管理，各项收支要有计划、按程序支付，达到账账相符、账实相符

三、认真做好年度审计及信息披露工作依据《企业会计准则》及《深交所上市规则》，在会计师事务所的指导下，20—的业绩快报将由公司财务人员归集、整理，按时报出20—年将配合好会计师事务所做好年度的审计、财务报表及附注的编写工作，协且证券部做好年度报告及其他信息的批露工作

四、严格执行结算管理制度

1、国内结算按照公司合同管理规定，控制一切不规范的开支为防范风险，20年将结算会计按岗位工作标准要求，继续实行定期轮岗制，将出纳人员的印章与票据分开管理，继续实行现金、银行存款及票据的月度盘点制度，确保资金的万无一失

2、国际结算为避免和减少内部公司间的关联交易，积极与相关部门进行沟通，20_年对纤维原料和化工原料，将根据各公司的实际用量和用途，实行分别单独进口的原则协调好各家金融机构，做好国际结算的贸易融资额度，以满足公司生产经营的需求

五、做好新上项目的融资工作随着公司规模的不断发展壮大，20_年项目投资计划

26.8亿元,其中新上项目24号机生产线，总投资

15.6亿元，需申请银行项目融资12亿元，目前已有几家银行正在积极申报，争取4月份拿到授信的批文，保证进口设备的如期开证另外，对已经启动建设的老挝和越南的项目，我们已从国家开发银行申请了8000万美元的贷款授信，目前正在审批过程中热电厂的扩建及其他项目所需资金，正在积极筹集，确保20_年公司的项目投资顺利完成

六、攻坚克难，深挖潜力，确保财务费用的进一步降低20_年是公司投资最大的一年，并且境外投资已经启动，新的一年我们将更新观念，多渠道融资，千方百计的降低融资成本，对境外项目，我们将采用内保外贷的模式，支持境外公司由国外进行融资针对公司原材料进口量大及24#机的进口设备金额大的情况，我们将积极申请专项开证额度，由银行通过竞价的方式进行，选择最具优势的银行办理，以达到将开证费用降到最低的水平另外，20—年将加大对国内结算手续费的管控力度，全年的财务费用争取比计划节约3000万元

七、进一步提高公司进出口业务人员及结算人员的业务素质20—年争取面向供应人员、进出口业务和结算人员举办一期国际贸易及结算的知识培训，由银行国际结算业务专业人员讲解，以提高业务人员的自身素质及谈判能力，为公司国际结算业务的顺利开展提供保障会计师年度工作总结范文篇3在今年一月底，也就是咱们第三展厅办公的第一天，我正式加入了安都这个大家庭，转眼间已经到年末了，我也从一个开始只负责出纳工作的财务人员提升到了负责整个财务工作的部门主管，在这里非常感谢董事长和王经理给我这次机会，谢谢他们的信任和鼓励，也谢谢各位同事对我工作的理解和支持，谢谢大家！今年的财务部有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上，我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来为了进一步的发展和提高，我对这半年多的工作做一下简单的总结:首先，在客观、严谨、细致的原则下，截止到20_年12月底，审核各类单据19000余份，制作凭证2800余份，编制各类报表百余份，准确率均达到99%以上其次，在公司的支持下，财务部与外部建立并保持了良好的联系，友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报工作，为公司下一步更好的完成财务工作，打下了良好的基础尤其今年完成了几项重要的工作第一，开通了基本账户的网上银行，因为咱们的基本账户在平谷，距离比较远，开通网银之后，大大方便了各种业务的收付以及账户的查询和管理工作，挺高了工作效率，减少了成本费用第二，安都数控正式成为一般纳税人，增值税专用发票限额由1万元增至10万元，为数控公司以后的发展奠定了良好的基础第三，在王经理的大力支持下，财务部帮全体正式员工办理的社保手续，让大家得到了实惠，以后的生活也得到了保障，工作起来无后顾之忧在新的年度中，财务部的工作还有很多地方有待改进，财务制度要逐步完善，执行力度要更加强大，在下一步的工作中，我们要虚心向同行和同事学习工作和管理方面的经验，借鉴好的工作方法,同时努力学习业务理论知识，扩大猎取知识的范围，不断提高自身的业务素质和管理水平，使财务的全面素质再有一个新的提高，以适应公司的发展和需要，可以为领导排忧解难，做到让领导省心，公司放心总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进我确信公司财务部是一个团结、高效的团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务部全体人员与安都共同走向辉煌！会计师年度工作总结范文篇4

（一）强化成本管理，严格控制费用支出对信用社实行综合费用率、费用限额“双轨制”管理办法以收定支“总额控制、单项包干、节约留用、超支自负”一是以收入为基数，测算确定各社的应控费用额；并对存款、收息任务完成好的信用社奖励费用二是实行重大费用请示报告制度，信用社凡开支1000元以上的，无论什么性质，事先写出请示报告，审批后方可入帐三是坚持财务开支公开制，每月向职工张榜公布财务开支明细帐，增加透明度接受群众监督，把住财务支出的关键性闸门，节支增效

（二）大力盘活信贷资金，积极收回到逾期贷款，努力提高贷款收息率实行工效工资，切实落实“以包贷、包收、包管理、包效益”内部信贷岗位责任制，增加信贷人员的工作责任心，采取灵活多样的办法，积极清收贷款应收利息，防止人情收息，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象创造一个新颖生动的效益工作局面，贷款收息额力争达到万元，贷款收息率力争超7虬

（三）立足增加存款总量，着力调整负债结构加大对低息存款的考核力度，积极组织低成本存款，降低存款付息率，资金成本要比上年降低

0.4个百分点

（四）准确调度资金，提高资金运用率一是充分发挥联社结算融资中心作用，帮助信用社算好资金头寸，控制现金库存和非营业性资金占压清收应收款项，尽量减少无效资金占用二是合理运用资金的时间差、地方差、空间差，进行银行业资金调剂和其它债卷投资，增加资金盈利

三、加快电子化建设步伐，提高会计电子化水平目前我联社营业机构微机覆盖面达++%200_年实现覆盖面100%,要积极开发贷款记帐软件程序，充分体现真实准确、快捷的原则，向网络化发展，实现办公自动化积极拓展结算渠道，强化结算功能，积极做好全国电子汇兑业务工作，加快资金汇划速度切实解决信用社结算难问题，促进业务发展，提高农信社的社会知名度，增加社会竞争力

四、加强财会人员培训，提高会计队伍素质目前信用社的老会计虽有丰富的实践经验，但缺乏对财会工作的理性认识，年轻会计人员虽有一定的文化知识，但缺乏实际业务能力，特别是微机操作业务不熟，经常因操作慢、乱、错造成人为的机器故障而影响营业为此，今年会计培训的重点是计算机操作员举办3期学习，将会计、出纳、计算机操作员全部轮训一次，培训达300人次培训的形式集中学习，以会代训|,岗位练兵相结合培训内容政治思想教育，电脑知识，会计核算，财务管理等逐步提高财务会计的政治素质和业务素质，并坚持开展岗位练兵活动，以老带新，学技术、练业务技能，为争在上级举办的业务技术比武中争名次出精品

五、抓好会计检查监督，为安全经营保驾护航检查的形式，常规检查、专项抽查、重点检查三结合的办法，检查面达到100%重点对印、押、证、机，重要空白凭证的管理，杜绝一切差错事故发生，化解会计风险，坚持季末会计、账、证、表集中会审四次以上，定期考评评，通报奖优罚劣今年报表强调实事求是，挤干水分，突出“实”字促进业务稳健经营健康发展

六、加强调查研究，提高决策水平

1、要继续坚持每月财务分析，每季财务工作总结，对信用社的财务状况正确分析评价，总结经验，发现问题及时解决，正确决策

2、做好会计研究,，深入基层社调查研究,，从多方面寻找力点，写出调查报告，找差距、查原因、想措施、促落实，围绕业务经营目标搞好核算

3、加强上下级之间财务工作联系，及时向领导反馈工作信息，为领导决策提供可靠的数字依据会计师年度工作总结范文篇5

一、20_年度工作20—年度，协会在抓好政治学习、搞好廉政建设、加深对“—大”会议精神理解的基础上，认真贯彻落实省财政工作会议精神，以“鼓励中介机构发展，边发展边规范，以规范促发展；加强监督,寓管理于服务之中”为指导思想，紧紧围绕“行业诚信建设”这一中心，采取多种措施促进行业规范发展，扎实有效的开展了各项工作，并全面完成了厅“青财函字51号”文件下达的工作任务现将一年来的工作总结如下

（一）加强了行业自律性管理体制工作在协会行政职能交接后，20_年度协会重点工作是依据“法律规范、政府监督、行业自律”的原则，建立“自我监督、自我管理和自我协调”的组织制度和运行机制按照厅领导关于在注册会计师管理方面拿出几条操作办法的批示，在加强内部惩戒、执业人员维权和执业人员申诉工作管理的基础上，及时出台了会计师事务所执业质量内部检查办法，同时建立了事务所执业的报备制度，促使了行业自律性管理体制的落实

（二）检查工作的特点和基本做法按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原贝L对50家事务所进行检查，其中20_年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查检查范围20_年14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业20_年度审计报告被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份，抽查比例为

9.2%为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性例如,选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的

（二）落实了《—省注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设实施意见》该办法自—年推行以来，得到了广大行业同仁的积极拥护，搞好诚信建设符合事务所的执业原则和维护社会公众的利益，所以20—年协会坚持以“诚信建设为主线”不动摇，以张光荣厅长关于鼓励发展中介机构的工作思路不变的指导思想，把行业诚信建设的这一工作思路具体体现在了注册会计师、注册资产评估师的考试、培训、注册、监管、标准建设、技术指导等具体工作之中，并在年内建立起了诚信档案制度，切实把诚信建设落到了实处

（三）规范事务所内部管理制度、加强从业人员的管理建立健全会计师事务所、资产评估机构内部治理机制是关系到行业发展前途的大事，是提高执业质量和保障事务所永续发展的前提20—年协会带领全行业树立起以人为本、从严治所的管理理念,坚持以尊重人为出发点、以发展人为目标，倡导尊重人、理解人、关心人、激励人、发展人的作风，积极创造了一种凝聚、培养、关心人的工作环境和宽松的工作氛围，在全行业初步建立起了一个进取、激励、公平的用人机制增强了事务所的凝聚力，培养注册会计师后续人才

（四）加强制度建设，抓好注册会计师、注册资产评估师后续教育培训工作

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工,致使三级复核流于形式被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异,风险控制标准不统一

（二）职业道德方面存在问题在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理声明书不签日期或签署日期与审计报告日〜期不一致等问题普遍存在

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件如在报告正文有附送会计报表的情况

3、新所和小所对业务约定书重视不够没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任

（二）综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制有的事务所未编制审计计划或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单,没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响

3、没有审计总结未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐

（三）实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额

34.74%,未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认

2、存货监盘程序普遍实施不到位对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产

38.77%其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细O表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断

4、收入确认不符合相关准则的规定如某施工企业当期会计报表确认收入

15.3亿元注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响如某公司主营业务收入增长

106.30%,但主营业务成本只增长T

20.41%,20—年度收入增长主要为销售给单一客户，销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明

7、审计意见类型不恰当

（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述

（2）审计报告中审计范围的界定不正确某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司20_年12月31日的资产负债表以及年度的利润表和现〜金流量表”无形中扩大了注册会计师的责任

（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当如某企业无形资产-专利20_年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销（受益期10年）上述事项影响利润减少366万元（报表利润-85万元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当

（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号审计报告》规定的内容如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费

324.3万元（占资产总额的

34.54%）计入“其他应付款”注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证，B公司未予确认注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段

（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》同时，审计底稿的管理声明书中企业声明采用《企业会计制度》

（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大，注册会计师没有进一步检查差异原因；某企业1995年成立，20_年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司，20_年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。