尽职调查报告模板

附件尽职调查汇报模板6有关企业的尽职调查汇报XXX尽职申明本人在此郑重申明，本人已对融资主体进行实地调查并与外部信息验证核算后形成此汇报，对于有关风险原因已进行了充足调查揭示，若出现串通伪造虚假陈说等严重失职行为本人将承担一切法律责任主办机构负责人协办联络方式完毕时间**年**月**曰融资主体申请额度及品种申请期限风险缓释其他要素实地调查状况序号时间起止地点接触人物调查内容备注（原则（客户偿还债务支付的现金分派股利或利润支付的现金现金流出小计筹资活动现金流量净额

四、现金及其等价物净增长额

四、交易模式

1、资金用途结合企业结算方式、物流方式，以及合作方案设计风险控制措施等，分析融资用途日勺合理性和真实性明确资金详细用途及与资金用途有关日勺重要交易对手资金占用等状况，并核算流动资金用途日勺阐明或证明材料（如商业协议、订单等文献）

2、额度测算在客户持续经营前提下以客户对债务的清偿能力为基础设置额度，一般来说,影响额度大小日勺基础原因重要是可运用留存现金和用销售收入反应日勺经营周转规模，对融资人日勺营运资金需求量进行测算，并综合考虑融资人现金流、负债、资金周转、还款能力等原因，提出基于清偿能力测算日勺合理额度对于测算额度与申报额度不一致且差距较大的，需阐明真实日勺资金用途，并考虑采用其他测算措施清算价值法，即以客户在模拟清算时日勺剩余价值为基础设置额度，影响额度大小的基础原因重要是客户在会计报表时点日勺清算价值和未来一定期期内日勺新增留存价值；风险变动法，根据自己日勺状况（包括资金成本、经营成本、经营计划等）事先设定可接受日勺客户风险水平（一般用违约概率衡量）,再根据详细客户目前的风险水平（违约概率）和债务水平、可接受风险水平下日勺对应债务水平确定对该客户的额度在测算成果基础上，根据集团风险偏好、合作关系背景、新旧客户、客户评分、行业负债率、风险缓释、同业融资占比、或有负债等关键原因进行调整

3、还款来源与计划安排根据资金用途和期限，合理考虑资金与融资主体经营周转周期日勺匹配性，确定可靠的还款来源（包括第一还款来源、第二还款来源）与计划安排

4、交易方案分析（若立项汇报已经较为详尽,此处可略）

（1）定增

（2）并购

（3）私募基金

（4）债权类

（5）其他

五、风险缓释

1、法人保证担保类参照对融资主体的评价部分进行分析评价，评判其综合担保能力（波及到其他标的企业时,同样可以参照对融资主体的评价部分进行分析评价）重点揭示1）、担保动机分析重要揭示与否为关联企业，与否为互保企业,与否存在有关的反担保措施

2、担保人的互保圈分析及风险状况，需提供对外担保明细

2、抵质押担保类重点阐明抵质押物的合法性、有效性、足值性以及变现能力，做出综合分析评价1房地产抵押原则上需要阐明抵押人、权证编号、地理位置、建筑面积、使用权类型、土地性质、占有/使用状况、获得成本、评估价值、评估时间、评估企业、对应额度、抵押率虬重点核算抵押物日勺权属状况，如为第三方抵押物，需阐明第三方与融资主体的关系，抵押的背景及动机；抵押物获得日勺支付凭证；如为出租状态，需提供有关租赁协议；需要提供抵押物照片2机器设备抵押原则上需要阐明购置价格、账面价值、评估价值、已使用年限、抵押率%、与否海关监管、与否为关键关键设备、与否仍处在分期还款等等3股权质押标的股票状态与否为可流通、主板还是其他、质押率、警戒线、平仓线、质押股数占流通股比例、质押股数占质押人所持所有股份比例等等对以其他动产、有价证券、债权等提供抵质押担保时，原则上需要对抵质押物日勺权属、债权形成法律基础、获得成本、评估价值、已设定抵质押状况、抵质押率、预警线设置、处置方案等进行阐明

3、自然人保证担保类阐明保证人与融资主体关系、担保动机，核算有关的财产状况，包括但不限于银行存款、房产、有价证券、股权、车辆等

六、分析与提议

1、融资主体与我方合作背景1客户原有融资状况及综合收益状况包括但不限于原有审批及使用状况、原放款条件贯彻状况、资金流向状况、综合收益状况、与否2其他子企业融资状况阐明融资主体及其关联方在集团内部业务审批及提用状况辨别历史已完结、目前申请在途、已审批通过信托基金板块并购业务板块投融资板块矿业投资板块其他板块租赁期货保理板块客户名称审批提用额审批额审批审批提用审批额提用额审批额度度度提用额度额度提用额度额度额度度度额度提用额度融资主体关联企业1关联企业2合计

2、综合收益分析1利率/费率分析融资主体融资成本和融资效益、融资主体的融资地位（市场定价），阐明我方定价理由与综合收益状况

（2）潜在收益未来合作前景，壳资源价值，特许经营权价值，集团品牌提高等等

3、风险分析包括但不限于政策风险、行业风险、财务风险、信用风险、市场风险、操作风险、担保风险、交易隐含风险等等

4、审查提议

（1）综合以上尽职调查内容，提出同意融资申请日勺重要理由

（2）提出明确的提议方案，包括融资主体名称、金额、币种、期限、交易构造、利率/费率、用途、担保方式、还款计划、提款条件、贷后管理规定等上需要与企业重要负责需求、经营发展规划、合作人、财务负责人面谈，意愿等）民营企业原则上需要约见实际控制人）12•♦••••调查核算状况工作内容实际完毕状况工作内容实际完毕状况核查立项必备资料真实性（见附审批系统客户信息（与纸质资料件一）一致）与否精确访谈实际控制人及重要经营管理查看融资人/保证人生产经营场所者及其他有关理解第三方（同业客户、上下游、核查融资人/保证人重要财务科目行业协会等）外部风险预警信息（对重要科目变动做出阐明）核查融资主体/保证人对外融资及担保状况（民间融资、核查融资人保证人重要协议执行隐性负债、联保互保等）状况（与否存在法律纠纷等）与否拍摄上传调查原则上需要的核查收入及现金流真实性照片或视频材料与否拍摄上传调查原则上需要的照片或视频材料勘察抵质押物及其他担保资产与否查询人行征信有关信息其他重大风险负面信息（包括但不限于媒体、同业、中介、政府公开信息）

一、客户概况

1、基本状况包括但不限于企业名称、注册地、成立时间、企业类型、所属行业、经营历史、实际控制人从业年限、重要管理层、与否上市企业及其他需要阐明事项

（1）股东背景简介包括但不限于股东名称、持股比例、出资金额与形式、与融资主体与否存在关联交易、与实际控制人或其他股东间与否有关联关系，及其他需要阐明事项原则上需要追溯到融资主体日勺最终股东和最终实际控制人，以及其对融资主体日勺持股状况和控制程度对于实际控制人与股东构造不一致等风险信息，需阐明原因2股权变更状况出资金额万股东名称占比%出资形式验资状况与否合作元成立时股东1变更时间1股东1变更时间2股东1对于股东构造频繁变更的，需要关注3重要关联方含子企业状况关联方客户包括法人客户，也包括自然人客户，关联关系包括“股权控制、实际控制人控制、关键管理人员控制和其他关联关系控制“，须在此列示集团组织构造图对于其中关键企业需要阐明注册资本、持股比例、与我方与否合作、重要财务数据等4重要管理层状况原则上需要调查企业的实际控制人法定代表人、重要管理层及财务负责人工作履历，并对管理水平、管理层稳定性、行业经验等进行阐明原则上需要对企业日勺经营和信用产生重要影响日勺事项，包括企业高层变动、资本变动、组织构造变动、经营主业变动、波及法律诉讼（需要查询全国法院被执行人信息查询网等）进行阐明

二、客户基本面

1、商业模式原则上需要对融资主体日勺经营模式、经营资质、生产工艺流程、盈利模式可持续性等进行分析阐明同步需要对企业未来发展战略以及对未来经营产生重大影响日勺原因，如重大投资、吞并重组、融资安排等状况进行分析阐明

2、行业分析原则上需要对融资主体所处行业发展状况、发展周期，行业进入以及退出壁垒进行分析阐明融资主体所在的行业地位、生存优势（包括品牌优势、议价能力、技术优势、成本优势、渠道优势、人才优势）等重点是精确认定客户主营行业I分析行业的宏观政策和发展趋势，分析工具可采用“波特五力分析模型

3、产品竞争力行业认定遵照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2023）原则企业客户的国民经济行业归属原则上依次按客户各行业营业收入来源占比、营业利润来源占比、资产分布占比以占比最大行业予以认定无论利润来源及资产分布占例怎样，营业收入占比超过50%的行业应认定为客户所属行业除出现卜述两种情形外，•般状况卜，营业收入占比最高行业可认定为客户

1.来自于某行业的营业收入占比不低于30%且低丁•收入占比最高行业不超过10%但该行业利润占比不低于50%,该行业可根据实际状况认定为客户所属行业

2.来自于某行业的营业收入占比不低于•30%且低于收入占比最高行业不超过10%、该行业利润占比高于收入占比最高行业、该行业资产占比不低于50%,该行业也可根据实际状况认定为客户所属行业刻于多元化经营的集团客户或者尚未投产的项目企业等特殊情形，需要详细业务详细分析1生产型企业原则上需要对所有产品类型日勺设计产能、实际产量、销售收入、近期销售状况与毛利率、销售预期等进行分析阐明2商贸型企业原则上需要对所有产品类型日勺销售量、销售收入、近期销售状况同比环比、毛利率、销售预期等进行分析阐明3其他类型企业对单一复合型企业、集团客户或者事业类客户，原则上需要阐明生产及商贸、各板块的销售构成、收入来源及板块占比等

4、上下游状况原则上需要对前五大供应商从集中度、供应状况、采购渠道、付款方式、价格、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业上游信誉等方面对企业供应渠道进行总体评价原则上需要对前五大销售商从集中度、市场需求状况、销售方式、收款条件、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业下游信誉等方面对企业销售网络进行总体评价

5、信用状况贷款卡密码/中征码查询口期银行承兑汇票国际信用证国内信用证其他通道融贷款保理保函未结清融资信息资（万元）未结清不良信贷信息已结清不良信贷信息与否为被担保人名称关联企业担保金额（万元）被担保人预警或不良等负面信息对外担保信息•••合计阐明贷款卡与否存在欠息、与报表不符等状况存在贷款分类为关注类含及如下日勺，需提供融资贷款卡信息异常行日勺阐明近期存在多次临时欠息时，需核查企业有关账户日勺现金状况他行负债额大幅下降状况阐明日勺，需理解与否存在他行收贷或压贷的状况

（2）既有融资状况授信重要融资品贷款机构到期日提用余额（万元）担保方式额度（万元）种•••合计

（3）实际控制人（自然人）及其重要关联方个人征信查询查询日期姓名融资总额（万元）为他人担保金额合计最高逾期次数最高逾期期数逾期原因阐明（万元）•••

（4）重要关联方征信查询企业名称贷款卡号查询状况（20**年**月**曰）融资总额（万元）贷款银承信用证贸易融资（万元）（万元）（万元）（万元）••♦

三、财务分析

1、报表阐明原则上需要阐明企业提供日勺完整财务审计汇报与否经我方承认日勺会计师事务所进行外部审计，与否为有保留心见的审计汇报，与否发生重大会计政策变更;对于持续更换会计师事务所的，必须对其原因做出必要的阐明；阐明财务报表日勺合并范围及其变动状况

2、报表分析

（1）资产负债表（单位万元）合并本部阐明科目N-2期N-1期N期最新月报N-2期N-1期9最新月报（第N年及最新月报）对金额较大或变动较大科资产总额目进行阐明流动资产合计货币资金交易性金融资产应收票据应收账款其他应收款预付款项存货长期投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资无形资产长期待摊费用负债总额流动负债合计短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期非流动负债长期借款应付债券长期应付款专题应付款其他非流动负债股东权益合计对实收资本频繁增资、大实收资本额资本公积入账日勺需调查资金来源资本公积盈余公积未分派利润少数股东权益财务指标资产负债率流动比率速动比率应收周转天数存货周转天数

（2）损益表（单位万元）合并本部阐明科目N-2期N-1期N期最新月报N-2期N-1期N期最新月报（第N年及最新月报）营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资收益营业利润营业外收入营业外支出利润总额净利润销售利润率1）销售收入、利润的核查需要对收入、利润进行必要日勺核算，并提供纳税申报表、账户流水等，对纳税销售与报表销售差距过大日勺需提供有关账户流水2）对三项费用日勺变动状况进行分析对于财务费用与融资额不匹配的，需核查与否存在高息民间融资3）对投资收益或者财政补助占盈利较大比例日勺，须对其持续性进行必要时分析4）对远高于或者远低于同行业日勺盈利能力（如可获得有关数据），进行必要的阐明或分析

（3）现金流量表（单位万元）合并本部阐明最新月报最新月（第N年项目N-2期N-1期N期N-2期N-1期9报及最新月报）

一、经营活动现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的J其他与经营活动有关的现金现金流入小计购置商品、接受劳务支付的现金支付的其他与经营活动有关的1现金现金流出小计经营活动现金流量净额

二、投资活动现金流量获得投资收益所收到的现金现金流入小计购建固定资产等所支付H勺现金投资所支付的现金现金流出小计投资活动现金流量净额

三、筹资活动现金流量吸取投资所收到口勺现金借款所收到欢1现金现金流入小计。