01-【管理制度】-02 -备用金管理

备用金管理范围1适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理控制目标2确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使

2.1用效率确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制

2.2坏帐风险确保所有的备用金都得到准确和完整的记录

2.3主要控制点3各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，

3.1是否在部门预算内，确定是否同意借款费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；

3.2是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内不在资金计划和预算内的借款单予以退回费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备

3.3用金限额内会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确

3.4月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚

3.5款特定政策4审批权限

5.1-市场、销售和采购部-部门经理审批一元以下的个人借款主管副总审批一元以上的个人借款审批限额在一元以内-其他部门-部门经理审批—元以下的个人借款主管副总审批一元以上的个人借款审批限额在一元以内个人备用金限额

4.2市场、销售、采购部其他部门■-----------—级—元元；■业务主管一一一元元；■业务经理以上级一一一元_元按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用

4.3金申请须参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准超出个人预支限额必须由—（总经理）审批费用会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交

4.4出纳付款流程说明5C-12-002-002步骤涉及部门步骤说明相关部门1各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部门经理审批部门经理2部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款将不同意的备用金申请单退回借款人；将超出审批权限的备用金申请单报主管副总审批主管副总3主管副总审批超出部门经理审批权限的备用金申请单，确定是否同意借款，将不同意的备用金申请单退回借款人财务部-费4费用会计依据资金计划审核备用金申请单的必要用会计性、合理性，金额是否需要，是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内，是否在资金计划内，是否在部门预算内，将不在资金计划内和超部门预算的备用金申请单退回经办人员，并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划步骤涉及部门步骤说明5财务部-费费用会计查询财务系统个人备用金明细帐，审核累用会计计借款金额是否在个人备用金限额内，确定是否给予预支将不在个人备用金预算内或资金计划内的备用金申请单返回修改，费用会计根据审核通过1的备用金申请单填制付款凭证，办理付款6财务部-会会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，核对凭计主管证金额与备用金申请单金额是否一致财务部-出7出纳会计根据付款凭证，确认库存现金是否满足支纳付，在不能满足支付的情况下，前往银行提取现金出纳会计前往银行提取现金

7.1财务部-出纳出纳会计支付现金，借款人在付款凭证上签字8财务部-出纳9财务部-费费用会计根据已经审核付款的付款凭证更新财务用会计帐月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未财务部-费及时清帐者催款以至罚款用会计在线人才测评系统https://www.zxgj.cn/m/tuance在线职业人格测评https://www.xmcs.cn/d/zhiye。