财政与金融基础知识（会计专业）（第三版） 7.2熟悉金融工具学习资料

任务熟悉金融工具

7.2

一、教材名称《财政与金融基础知识（会计专业）（第三版）》（高等教育出版社）模块7任务

7.2《熟悉金融工具》

二、课时2学时（90分钟）

三、学情分析由于在现实生活中，我们几乎处处能感受到金融机构为我们提供的各种各样的服务，而其提供服务的载体就是金融工具，所以，像支票、股票、信用卡等金融工具，对于学生来说是还是比较熟悉的但像汇票、本票、信用证等金融工具学生基本上

四、教学目标分析

1.知识目标

（1）识记金融工具的概念和特点22）了解金融工具的类型33）把握汇票、支票、信用卡、股票、债券、证券投资基金的含义以及应用范围I,

4.能力目标

（1）学会运用所学知识，解决现实工作、生活问题如单位业务结算、个人购物结算、个人投资理财对象选择等..—一［；J

（2）培养学生运用多种金融工具进行投资的能力

5.情感目标养成合理运用金融工具的习惯，同时也要注意各种金融工具带来的风险，树立正确的风险意识

五、教学重点与难点分析教学重点金融工具的特点、主要的金融工具含义以及应用范围教学难点主要的金融工具含义以及应用范围

六、教学方法讲授法、情境模拟法、自主学习法、小组讨论法、任务驱动法

七、教学准备多媒体、黑板、案例材料

八、教学过程

（一）问题导入（10分钟）教师活动I设计教学情境假设现在宇通公司需要分别向1000人每人借1000元钱，“口说无凭，立字为据”，是不是需要打1000张借条呢？这样存在什么问题呢？学生活动1:在教学情境中思考并回答问题，在教师引导下明确这一事实（这教师鬲1口如何解决牵・学生活动2以小组为单位思考并回答教师的提问教师点评为了降低成本和方便快捷，宇通公司可以印制1000张借条，只需要把债权人的位置空出来，其他如借款数额、还款条件、公司印鉴等完全相同,然后在市场上发售这种标准化的债权债务合同就形成了金融工具，而且还可以在金融市场上转让和流通设计意图通过情境模拟和一问一答，自然引出金融工具的话题，增加学生对了解金融工具的兴趣

（二）学习新知一一经常性支出的内容（50分钟）

1.金融工具的概念教师活动通过图片展示不同的金融工具，安排学生自主学习教材中金融工具的概念学生活动认真观看图片，并按照教师的要求浏览识记教材中金融工具的概念教师总结金融工具是指那些在金融市场上以书面形式发行或流通，借以作为债权人权利和债务人义务的契约凭证从融通资金的角度看，它是一种金融工具；从金融市场交易的角度看，它是金融商品；从债权人的角度看，它能够给债权人带来收益，所以又是一种金融资产设计意图首先，通过图片展示，让学生直观了解到金融工具的种类是多种多样的，进而产生到底什么是金融工具的疑问？接着，安排学生识记定义；最后,教师总结环环相扣，层层递进，增强学习效果

2.金融工具的特征教师活动刚才我们展示了不同的金融工具图片，那些不同的金融工具有哪些共同的特征呢？学生活动回忆刚才展示的图片，然后思考并回答教师的提问学生1都能赚钱学生2都能转让学生爽.有触需要偿还学生4……教师点评、归纳金融工具一般具有4个特征

（1）偿还性，是指各种金融工具（除股票外）一般都载明到期偿还的义务和期限

（2）流动性（可转让性），是指金融工具可在金融市场上买卖、转让金融工具持有人可将金融工具出售，获取现金，称为变现凡能随时出售而换回现金的金融工具，称为流动性强的金融工具【说一说】请比较以下资产的流动性:A.活期存款B.定期存款C.国债D.股票过房产F.古董.

（3）安全性，是指投资于金融工具的本金安全收回的保障程度，或者说避免风险的程度

（4）收益性，是指投资于金融工具能给投资者带来收益的能力一般来说，不同的金融工具在同一特征是不相同的比如，国债的安全性要高于企业债券而且，就同种金融工具来说，其四方面的特征也是不平衡的，比如，流动性通常与盈利性成反比，收益性与安全性往往成反比【知识拓展】理财产品没有最好的，只有最合适的设计意图承接上面所展示的金融工具的图片，引出不同金融工具的特点，衔接自然

3.金融工具的类型教师活动首先，引导学生回顾上一任务所介绍的直接融资和间接融资的含义，其次，简单介绍直接金融工具和间接金融工具的含义（直接融资中使用的工具就是直接金融工具，间接融资中使用的工具就是间接金融工具），最后，介绍其详细的含义

（1）直接金融工具是指由非金融机构，如企业、政府或个人所发行和签署的商业票据、公债、国库券、企业债券、股票等

（2）间接金融工具指由金融机构发行的银行券、存款单、银行票据和保险单等学生活动按照教师的引导回顾直接融资和间接融资的含义，仔细聆听教师的讲解设计意图首先，引导学生回顾直接融资和间接融资的含义，巩固学习效果;其次，从直接融资和间接融资的含义中引出直接金融工具和间接金融工具的含义，更有利于学生的了解…:J，二;

4.主要的金融工具—J.,,一“

（1）本票教师活动展示本票票样的图片，结合图片向学生介绍本票的特点（本票亦称期票，是指债务人向债权人开出的，以发票人本人为付款人，承诺在一定期间内偿付欠款的支持保证书票面上注明支付金额、还款期限和地点，其特点是见票即付，无需承兑）学生活动认真观看图片和聆听教师讲解，了解本票的特点设计意图通过图片向学生直观展示本票票样，然后介绍本票的特点，更直观、更形象

（2）汇票教师活动展示商业汇票和银行汇票的票样图片，结合图片向学生介绍汇票的特点（汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据如果汇票是由企业在赊购赊销商品时签发的，称为商业汇票，一般需要赊购方或其委托银行签章承兑如果汇票是由银行办理银行承兑业务时签发的，称为银行汇票）学生活动认真观看图片和聆听教师讲解，了解汇票的特点和种类设计意图通过课件展示汇票的票样，给学生以感性认识，同时强调汇票填写的内容，将抽象的理论具体化

（3）支票教师活动播放关于支票的电影片段，然后提问什么是支票，它有哪些特点？学生活动观看电影片段，思考并回答教师问题教师总结支票按其支付方式分为现金支票和转账支票两种前者可用来支取现金或转账，后者只能用来转账转账支票常在票面划两条红色平行线，故也称划线支票、平行线支票或横线支票【知识拓展】签发空头支票要承担什么法律后果？人—一二二.设计意图通过电影片段激发学生了解支票的兴趣，通过教师讲授深化学生对支票的了解，通过知识拓展，巩固学习效果

（4）信用证教师活动安排学生自主学习信用证的相关内容学生活动看书了解信用证的相关内容，讨论信用证的应用范围（信用证是银行根据其存款客户的请求，对第三者发出的、授权第三者签发以银行或存款人为付款人的凭证信用证包括商业信用证和旅行信用证两种）设计意图让自己看书结合自己体会，加深理解

（5）信用卡教师活动拿出一张信用卡，问学生这是什么？有什么用途？学生活动观看教师拿出的信用卡，然后根据自己的了解回答教师的提问教师点评、总结信用卡是银行或专业公司对具有一定信用的顾客（消费者）所发行的一种赋予信用的证书需要使用信用卡的消费者一般要向银行或经办公司提出申请，经审查合格后取得信用卡的持有者可在当地或外地指定的商店购货、旅店投宿、饭店就餐等【课堂讨论】分组进行，代表发言银行卡与信用卡一样吗？同学们手中持有那些银行的银行卡，比较一下，在日常生活中，那个银行的卡最方便、省钱？

（6）股票教师活动通过多媒体展示案例《皮皮的烦恼一》皮皮跟着朋友一起到了证券市场，在朋友的指点下开了户头，并用这10万元购买了某传媒公司的股票刚过三天，股票价格上涨，他就赚了5000元，又过一段时间公司进行年度派息分红，皮皮又进帐了1000元皮皮很是兴奋，决定在股市好好地搏一搏半年过去了，但是该传媒公司却传出由于成本提高、企业经营不善的消息，皮皮持有的股票一路下跌，不仅把赚来的钱赔了进去，而且投进去的10万元也开始出现亏损了请各小组，你能根据皮皮的经历谈谈你对股票投资的看法吗？并提出专业的意见（什么是股票？公司为什么要发行股票？皮皮发现亏本后，能否要求公司返还其出资？皮皮曾经的6000元收入包括哪几部分？请慨括股票投资的特点）学生活动观看案例，小组讨论并派人发言；一三一一一二二.

①含义是股份公司为筹集资金而发给投资者的入股凭证J，二；

②收益来源一是股票投资者可凭所持股票按公司章程获取股息和红利用，股息红利的多少取决于公司的经营状况;二是股票投资者利用股票市场价格的波动，高抛低吸,赚取交易差价设计意图培养学生自主学习的能力，培养学生分析问题，抓住问题本质的能力；同时，要让学生树立投资风险的意识和观念，强化投资风险意识教师活动过渡（皮皮炒股亏钱了，所以他想投资稳一点的债券，选哪一种呢？皮皮又烦恼了）我们一起进入探究二皮皮债券精选记（皮皮回到股市，出售了手中的股票，亏损了一些钱，但总算收回了大部分的钱，皮皮长长吁了一口气考虑到自己工作忙，皮皮想寻找更稳一点、收益比银行利息高的投资渠道，他想到了债券选哪一种呢？皮皮又犯难了……）请各小组为皮皮出出点子，并提供专业的解答（什么是债券？债券有哪些类型？各种类型的债券个有什么特点？）学生活动观看案例，小组讨论并派人发言教师讲解

①含义债券是由政府、企业、银行等出具的，承诺按一定的利率定期支付利息，并到期偿还本金的债务证书，它反映的是当事人之间特定的债权、债务关系

②种类债券按债券的发行者不同，可分为政府债券、金融债券和企业债券政府债券亦称国债或公债，是政府为了筹集预算资金而发行的承担还款责任的债务凭证金融债券是经中央银行或政府金融管理部门批准，由银行或其他金融机构发行的债务凭证公司债券是指由股份公司发行并承诺在一定时期内还本付息的债务凭证设计意图通过过渡引出债券的话题，通过案例激发学生了解债券的兴趣

（8）证券投资基金教师活动过渡（前面我们解决了皮皮的烦恼，但是他又烦恼了，接下来我们为他答疑解惑我们一起进入探究活动三）探究三（皮皮工作很忙，平时没有时间关注证券市场，而且在股票投资和债券投资中亏了钱，手中闲置的资金不多了，并且也不太懂投资，一个前去探望他的朋建议他去买基金，皮皮听了以后心动了，并决定去买）请各小组为皮皮出出点子，并提供专业的解答（什么是基金，它有哪些特点）学也熟观看案例,.6组讨论并派人发三V

①含义证券投资基金是由投资基金发起人向公众发行，利益共享、风险共担的集合证券投资工具基金发起人通过发行基金单位集中投资者的资金，由基金托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例分配的一种间接投资方式

②特点A.集合投资B.专家管理C.分散风险设计意图由债券过渡到基金，通过对比了解基金的含义和运作模式

（三）小结巩固（16分钟）

1.回顾今天所讲的金融工具的概念、特征，主要的金融工具的运用范围，明确本任务的重点和难点

2.给学生5-10分钟时间进行记忆，然后通过打擂台的方式让学生小组之间进行两两提问，增强学生对金融工具的掌握

（四）布置作业（14分钟）

1.完成《财政与金融基础知识》本节课的相关课后练习

2.学会运用网络搜索学习中的问题，关注生活中的热点问题如银行卡申领/销卡应注意什么、如何正确给信用卡还款，避免被银行收取罚息和产生不良信用记录？网上购物应注意什么？

（五）任务

7.2体验金融工具

一、金融工具的含义契金证、金融商品、金融资产

二、金融工具的特征

（一）偿还性

（二）流动性（可转让性）

（三）安全性

（四）收益性

三、金融工具的类型直接金融工具间接金融工具

四、主要的金融工具

（一）本票

（二）汇票

（三）支票

（四）信用证

（五）信用卡

（六）股票七债券A证券投资基金

1.集合投资

2.专家管理

3.分散风险

九、教学反思本任务的内容较多，有的学生平时接触多一点，有的接触较少，因此，在教学过程中，用贴近生活的事例吸引学生的兴趣，加深学生的理解，同时，在课堂教学中，布置任务，驱动学生自主学习，提高课堂效率。