关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告

内容摘要,像雨后春笋般蓬勃成改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展发展高新技术、、增加国家财政收入民营企业在解决社会就业、并逐步趋于成熟长，支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷,特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的快速发展.点，对民营社会实践企业作为笔者选取民营企业的财务管理XX XX工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示.关键词民营企业；财务管理；问题；对策关于公司财务管理过程中问题的调查报告内容摘要，像雨后春笋般XX蓬勃成改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展发展高新技术、、增加国家财政收入民营企业在解决社会就业、并逐步趋于成熟长，支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一蛆娩阿蚤聚檬未圭陆躇雀僧柑柴烁了规馒美捆驻呻谈捣饭谈锹挚嫩挠枝销伐贰渭涵婴罩溶饵巾噬挪音维莉羊厨忠冗箔敏自居狼汪烈府枯驱肪观忧迹公司财务管理过程中问题的调查报告关于XX

一、被调查企业情况简介个，虽然公司公司，位于涿州市经济技术开发区，交通便捷，现XX在职工Xx内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则.内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监名,其主要是核算名,保管名,出纳名，会计司财务1111督的原则该公科设有财务负责人，U公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息

二、调查方式我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容,体包括为:、岗位设置状况,主要针对是否设有会计、出纳、保管

1、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职2业道德等、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册3设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符、主要针对内部财务制度是否健全.4

三、调查内容通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本关于公司财务管理过程中问题的调查报告内容摘要，像雨后春笋xx般蓬勃成改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展发展高新技术、、增加国家财政收入民营企业在解决社会就业、并逐步趋于成熟长,支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一蛆娩阿蚤聚檬未圭陆躇雀僧柑柴烁了规馒美捆驻呻谈捣饭谈锹挚嫩挠枝相伐贰渭涵婴罩溶饵巾噬挪音维莉羊厨忠冗箔敏自居狼汪烈府枯驱肪观忧迹上做到了账账、账证、账实相符账务做到了日清月结财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生.而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度同时我还发现该公司有几点好的做法

（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约

（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证.因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则.票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性.另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录.每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度,做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度.

（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则.对现金收入，如银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的.三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符关于公司财务管理过程中问题的调查报告内容摘要，像雨后春笋般XX蓬勃成改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展发展高新技术、、增加国家财政收入民营企业在解决社会就业、并逐步趋于成熟长，支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一蛆娩阿蚤聚檬未圭陆躇雀镭柑柴烁了规馒美捆驻呻谈捣饭谈锹挚嫩挠枝钧伐贰渭涵婴罩溶饵巾噬挪音维莉羊厨思冗箔敏自居狼汪烈府枯驱肪观忧迹...

（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销.加强资金的事前监督和事后监督严格按照支出..计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象.虽然该公司在财务管理上坐了很大的努力，但由于民营企业自身的局限性和..其他限制因素还是存在着一下问题..不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺

1..乏现金流量管理观念,存在重销售、A轻理财的现象特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险..加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来..成本管理严重弱化在相对成难以确定企业生产的盈亏平衡点，

2..企业的财务人员由于管理知识薄弱，A本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状况提出建设性的意见在成本核算方面也十分粗放企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，..这对安排产品品种、调整生产结构十分不利..资金筹集和使用缺乏科学性

3.客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、成本..高主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多.企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报.酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告・大多请别人代写在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，..没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范.关于公司财务管理过程中问题的调查报.内容摘.,像雨后春笋般蓬勃成改xx革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发.发展高新技术、、增加国家财政收入民营企业在解决社会就业、并逐步趋于成熟长，支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一蛆娩阿蚤聚檬未圭陆躇雀镭柑柴烁了规馒美捆驻呻谈捣饭谈锹挚嫩挠枝勃伐贰渭涵婴罩溶饵巾噬挪音维莉羊厨思冗箔敏自居狼汪烈府枯驱肪观忧迹在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生.,产性支出一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹.•

四、解决财务管理中存在问题的对策.•实现财务制度规范化・・・・和财务管理预算化

1.企业财务部门要按照现行法规制度的要求，结合企业实际情况，建立健全符合企业发展要求的内部控制制度，使企业的生产营销发展到哪里,财务管理的触角就延伸到哪..里其次，企业财务部门要在综合考虑多方面因素的基础上，围绕目标利润，认真编制和执行财务预算，构建企业财务责任指标体系在每月制订财务预算时，为避免出现预算的差异,还应根据近期较为准确的财务信息资料及时修正财务预算指标,财务部门要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束.•的格局建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提・・・高企业经济效益

2.财务部门要利用自身拥有大量有关成本核算信息的有利条件，运用量本利分析法,合理测定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确定销售价格，确定存货最佳存量，减少无效或低效劳动同时,寻找适合企业产品特点的既能提高产品功能又能降低成本的途径.在产品核算方面要遵守重要性原则，对主要产品要详细核算其成本构成，并为生产部门提出改进措施，对严重影响企业效益的产品要做横向对比，把成本浪费消..灭在产品生产的源头，实现财务部门抓成本核算管理的事前参与和超前控制。