内部控制工作计划（17篇）

内部控制工作计划（17篇）

一、预算管理制度

1、健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离

2、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出

3、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出因特殊情况需调整后逐级上报

4、根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用

5、加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制

1.明确本单位及岗位职责要严格按照三定方案等相关规定，厘清单位及各岗位职责，不缺位、不越位，达到过程留痕、责任可追溯的基本要求

2.梳理单位内部业务流程、划分责任边界厘清单位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚单位内部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程中每个岗位和每个环节的责任边界每一项业务上下游各个环节的责任应有效衔接，避免出现责任不清、责任缺位的情况

3.查找制定风险防控措施各单位应根据各业务流程的特点，查找并列明每项业务流程中的风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性的防控措施对不同岗位可按不同风险类型制定具体防控措施，对重点业务环节，要将已制定的专项风险内部控制办法中的相关措施与本单位的特色措施有机融合同时，应将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入操作规程

4.科学绘制业务流程图对于一个完整的业务流程，应采用一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明，以图的形式对业务流程进行简化反映，展示本单位各岗位之间，以及与其他单位或外部门在业务上的衔接关系内部操作规程应以操作手册的形式编写,高度注重实用性和可操作性，使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程，特别是流程中的重点控制环节，能尽快进入角色

五、方法步骤按照市相关部门要求，马桥街道于20—年底前完成内部控制制度的建立和实施工作

（一）成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（20年9月5日前完成）

1.成立内部控制领导小组（由单位主要负责人担任组长），建立内部控制联席工作机制，明确内部控制牵头部门（或岗位），制定、启动相关的工作机制

2.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单

3.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图（草图）

（二）梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全单位各项内部管理制度（20—年9月中旬前完成）梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会120）21号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会（20J24号）和海宁市财政局《关于开展行政事业单内部控制建设的通知》文件要求，建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行主要工作

1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图

2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略

3.在此基础上根据《指导意见》规定建立健全单位各项内部管理制度包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度单位层面内部控制制度包括集体议事决策制度、关键岗位管理制度、会计机构管理制度业务层面内部控制制度包括预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度

4.制定八个专项内部控制办法（20—年9月底前）根据《海宁市财政局内部控制基本制度（试行）》中内部控制的主要内容，分别由相关单位牵头组织制订《法律风险防控管理办法》、《政策制定风险防控管理办法》、《预算编制风险防控管理办法》、《预算执行风险防控管理办法》、《公共关系风险防控管理办法》、《机关运转风险防控管理办法》、《信息系统管理风险防控管理办法》、《机关运转风险防控管理办法》八个专项内部控制办法

5.制定内部控制操作规程（20—年10月底前）各单位根据《基本制度》、八个专项内部控制办法及上级工作部署，结合实际，与海宁市财政局对应处室衔接，在认真梳理职责和流程的基础上查找风险并进行评估定级，制订内部控制操作规程操作规程由单位负责人把关，报主管领导审定，报内控领导小组审核

（三）开展内部控制宣传教育（20—年9月底前完成）针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训

（四）建立内部控制管理系统，功能覆盖主要业务控制及流程（20_年10月中旬前完成）内部控制管理系统功能应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项并以文件形式下发各项内部控制制度

（五）督导检查和验收总结（20—年11月底）根据推进内部控制的方法步骤，由内控办抽调专人对街道各单位各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核内控办将对牵头科室制订的专项内部控制办法，街道属各部门、各单位制订的操作规程进行审核验收

（六）进行内部控制基础性评价，撰写内部控制基础性评价报告（20_年10月底前完成）内部控制领导小组根据《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》文件、《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明对内部控制基础性评价工作进行评价打分并填报附件《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》，撰写内部控制基础性评价报告，针对存在扣分情况，提出改进方向和采取的措施

六、工作要求

1.提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设工作要充分认识加强机关内部控制的重要性和必要性，增强开展机关内控工作的自觉性加强内部控制建设，是落实党的一届五中全会精神建设法治国的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任,对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政府政策制定和执行过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义各部门要牢固树立内控理念，尽快实现由要我内控到我要内控的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风险，提高工作效率

2.加强组织领导，落实工作责任，顺利推进内部控制工作各部门的负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为重要工作精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进各部门要统筹兼顾，处理好内控工作和日常工作的关系,根据街道内控领导小组的具体要求，按时保持完成各阶段的工作任务

3.加强统筹协调，增进工作合力，共同推进内控建设工作构建机关系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，可根据部门工作实际，积极进行差别化探索和创新，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化各部门在内控小组领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按实施办法的要求，将每一个细节落实到部门和工作人员，确保机关内部控制工作取得实效内部控制工作计划篇14

一、指导思想以“三个代表”重要思想为指针，以学校工作计划为指导，紧紧围绕学校工作中心，围绕后勤工作为教育教学服务，为师生生活服务的宗旨，进一步强化后勤内部管理，全面提高后勤人员的思想素质和业务素质，努力提高服务质量和服务水平

二、主要目标:

1、提高后勤人员的思想和业务素质，牢固树立后勤为教学服务的思想

2、加强学校校舍安全工作的检查，确保师生及财产的安全

3、加强食堂、小店、饮用水等安全卫生监督与管理工作，积极贯彻健康第一的思想

4、加强水、电、物品管理的力度，开源节流，改善师生的福利条件，调动教师工作的积极性

三、主要措施

1、在学校的统一安排下加强总务处员工的政治学习，切实转变思想观念在员工中进行创新意识、服务意识的教育，使大家爱岗敬业，认真做好本职工作，进一步增强全体员工的责任心加强内部管理，提高办事效率，工作积极主动，后勤工作继续发扬“勤快、务实、高效、优质”的工作作风

2、坚持开源节流，以节流为主的经费使用原则在学校经费十分困难的情况下，一切支出必须经批准方可交采购人员购买，严禁未经审批擅自购物的现象发生凡是购物必须货比三家，尽量批发,同时抓好库存物资的管理，采用教学用品领用登记制度，减少浪费认真执行学校固定资产管理制度，办公室公物管理制度及办公用品领用制度重点抓好节约水电的管理工作，加大检查力度，确保措施落实到位，真正体现奖惩分明强化纸张等物品的管理力度，杜绝浪费，努力做到在降低耗材数量的同时，提高服务质量

3、加强学校校产的管理，继续加强我校教育信息化的基础设备的管理，加强教学仪器、图书、电教器材的管理开学后与各班主任、专业室教师、办公室主任签订公物保护责任书，加强抽查与月底集中检查相结合，每月公布公物保护情况，作好记录，与班主任的,月考核和专业教师、办公室主任物品管理考核挂钩，使物品保护意识深入每一位学生心中，深入每一位教师心中，不使奖惩流于形式

4、加强学校安全保卫工作，坚持每月安全工作自查制度加强门卫工作人员坚守岗位的教育，严格实行门卫管理制度，防止外来人员进入校园扰乱正常的教学秩序，白天要严查外来人员进出学校,同时认真做好登记备案工作若发现有可疑的情况报告学校有关领导夜间值班行政要按时到岗到位，认真仔细巡查学校各处，防止盗窃事件的发生加强师生的自我防范意识和能力，力争学校治安综合治理工作再次取得好成绩加强防盗、防火、防风等工作，消除隐患，严防各类安全事故发生

5、做好住宿教师生活设施、校舍、校产保管和电教设施的维护和维修工作，发现问题及时处理

6、加强校园美化绿化工作通过各种形式向师生员工进行保护环境的宣传教育，积极开展美化校园，亮丽校园的活动，把创建文明校园活动和良好的卫生、生活习惯的养成结合起来重视校园花草管理，适时抓好除草、施肥、治虫、修剪各环节的工作，确保环境净化、美化、绿化，以保持校园内郁郁葱葱，充满生机活力厕所卫生继续坚持班级冲扫和定人定时冲洗相结合的办法，以保持公共场所的整洁卫生内部控制工作计划篇15为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范工作计划

一、指导思想根据汉区财［20）31号文《关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》精神，通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，规范内部控制，提高管理水平

二、目标任务

1.工作目标通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头股（室）及其工作职责得到进一步明确，各股（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现

2.工作任务根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求,努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现代科学技术手段，加强内部控制二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略三是建立健全我局各项内部管理制度

三、主要步骤

1.加强学习培训局办公室负责开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控,人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面

6、加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，在规定时间内于校务公开栏内公示

二、收入管理制度

1、建立健全收入内部管理制度合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离

2、学校必须严格执行上级的收费规定，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏公示

3、学校的一切收赛行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费

4、学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任

三、支出管理制度

1、学校须根据支出预算、支出计划，建立支出制度，按金额额度分级审批

2.梳理评估风险控制按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施

3.完善内控制度建设按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设;加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、合同内部管理制度建设在内的业务层面建设

四、加强领导，落实责任成立内部控制基础性评价工作领导小组负责领导小组日常工作领导小组将此项工作作为当前和今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任内部控制工作计划篇16为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据文件精神要求,为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案

一、成立领导小组领导小组下设办公室，由司范省兼任办公室主任、刘刚任办公室副主任，负责处理日常业务

二、建立各项规章制度，设置相互监督机制

1、建立学校开支预决算制度每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告再由学校监督委员会负责监督收支情况每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导

2、建立学校财务审批制度学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行

3、建立学校采购制度成立学校采购小组，应由六人以上组成需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行

4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度学校的工程管理由分管副校长负责具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格学校校舍的维护维修及设备维护工作建立合同管控制度严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建

5、建立完善的民生资金管理制度民生资金包括营养餐、困难生生活补助建立专款专用制度，及时办理建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策

6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督1成立督查组2公布监督电话

7、建立校长不直接分管制度学校校长总领全局，实行五不直接分管，实行副校长分管具体工作学校办公室工作由校长戴辉直属学校财务工作、总务工作、安全工作由副校长司范省分管学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长刘刚分管学校教务工作由副校长赵章红分管学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长王甫成分管

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作

1、学校基础建设及校舍维护维修工作由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过20000元的上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施；不超过20000元的由总务处具体开始实施工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的

2、采购工作首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作各处室需要采购的物品由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购再由采购小组根据政策具体实施采购事宜采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局采购办如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作从而达到内部控制的目的

3、经费管理工作首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管

四、工作安排

1、20_年1月5日召开凌城镇中心小学内部控制工作启动会全面启动内控工作

（1）成立内部控制工作领导小组

（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责

（3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况

（4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促

2、20_年3月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况

3、20_年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排

4、20_年H月，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对20_年度工作作出全面督查

5、20_年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排20_年度工作督察组对本年度内部控制工作作出督察报告

五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责内部控制工作计划篇1720_年，在县局党组的统一领导和各部门的密切配合下，我局内控机制建设工作虽然取得了一定的成绩，但也存在着些许不足一是工作人员配置不足，内控机制在实际工作中执行不够到位，未能实现全方位的贯彻落实；二是内控机制建设的专题培训较少，对内控工作的理解不够深入，阻碍了内控工作的顺利开展；三是少数干部职工思想观念和认识不易改变，内控机制建设工作的主动性不强、积极性不高20—年工作计划

（一）规范权利配置一是健全权利制衡制度缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制二是完善权责体系进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系

（二）实施风险防范措施一是针对干部任用、资金使用、行政审批等权利比较集中的重点部位和关键节点，建立完善的风险管理措施，把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体责任人和具体工作环节二是建立完善防控措施全面整合、补充、优化各项监督制约措施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找回头看，通过风险查找、分类等手段，提高风险应对能力

（三）加强领导，明确责任一是明确领导职责按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责二是强化各部门责任各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用

2、合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离

3、健全支出内部管理制度，确定学校经济活动的各项支出标准,明确支出报销流程，按照规定办理支出事项

4、按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批

5、加强支出审核重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，支出凭证须有经手人、验收入、学校负责人签字方可入帐

6、加强支付控制明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务

7、加强支出的核算和归档控制由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交上级财会部门作为账务处理的依据

8、经费报销制度1商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定:

①范围商品和服务及其他资本性支出分三大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，具体按项目明细支出，不得移作它用

②购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室

③购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批

④购置物品一律入库后再平领用单领取使用，购物发票由经办人、验收人签字，校长审批后报销2差旅费报销规定

①外出开会、学习、培训等，评相关通知标准报销

②师生团体外出租车，凭活动通知及发票由领队、分管领导确认，校长审批

③签字顺序经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批,校长审批3午餐费退款规定

①每学期末结算一次班主任统计清单发至学生家长，多退少不补

②退款程序班主任造好清退表册；学生逐个签字；总务主任复核，校长审批，交财务处入账；学生签字领取现金

四、政府采购管理制度

1、加强对政府采购业务预算与计划的管理建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制根据本校实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划由使用部门提出采购申请，学校行政或校务会议对采购申请进行讨论，表决通过后在校公示栏公示，由总务处负责落实采购

2、明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离内部控制工作计划篇13

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设以落实好权责一致、有效制衡为核心,体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效

二、基本原则

1.全面性原则内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与

2.制衡性原则分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调

3.权责对等原则各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致

4.重要性原则内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险

5.适应性原则内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善

6.有效性原则内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈,有效管控各类风险

三、工作目标

1.推进机关内部控制制度体系建设内部控制制度建设要坚持突出重点、整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系要结合本单位实际研究制定科学、合理的内部控制基本制度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内控制度，深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控

2.推进机关内部控制执行体系建设建立公平有效的内部控制考评机制科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将各部门内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系；建立严格的检查问责机制坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究；强化结果运用将部门和个人内部控制制度执行情况与评优评先、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效

3.加强机关内部控制信息化建设根据市局布署，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对机关资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监控，对机关内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现机关各部门内部控制的信息化、程序化和常态化

四、工作内容内部控制制度体系分为三个层次，即基本制度、专项风险内部控制办法和各部门内部控制操作规程

（一）制定内部控制基本制度内部控制基本制度，是开展内控建设的基础和架构，应界定内部控制的概念，明确内控制度的适用范围及控制目标，提出内部控制的主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部控制的种类，确定内部控制组织管理架构，明确内部控制方法和主要内容，对内部控制职责进行分工，并要做好内部控制检查和结果运用要结合各自实际情况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行分类，研究制定各项风险内部控制办法，为推进内控机制建设打好基础

（二）制定专项风险内部控制办法各部门根据市内控基本制度的要求，结合本部门实际进行专题研究，做好专项风险防控管理办法起草工作要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险控制措施，紧密结合工作实际，做到风险点不落项、内控环节全覆盖要注意把握以下几点

1.建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、有效制衡、运转高效的职责体系，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求,使决策、执行、监督相互协调又相互制衡

2.结合行政绩效管理要求进行研究设计，理顺和细化管理流程,将每项业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节，进入程序节点，从程序上进行控制

3.坚持问题导向，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制制度等方面进行有效防控

（三）制定内部控制操作规程按照内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要求，各部门要认真梳理业务流程，研究提出本部门内部各业务环节和岗位的风险防控措施，制订内部控制操作规程建立符合内部控制基本制度要求，与各专项风险内部控制办法相互交融、有机结合，覆盖本部门所有业务流程的单位内部控制体系。