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企业管理制度文本有限公旬XXX年月日20XX XX第三十六条财会人员力求稳定，不随便调动财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等交接，由总经理会同总会计师进行监交第三节会计核算原则及科目报表第三十七条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定第三十八条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务第三十九条记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制以人民币为记帐位币人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理第四十条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用黑色钢笔或碳素笔，不得用铅笔及圆珠笔书写第四十一条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则第四十二条公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后第四十三条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变第四十四条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本具体如下
1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；
4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明第四十五条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映第四十六条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息第四十七条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类:L房屋及其他建筑物；
5.机器设备；
6.电子及通讯设备；
7.运输工具；
8.其他设备第四十八条各类固定资产折旧年限为
1.房屋及建筑物35年；
2.机器设备（含室内装修）10年；
3.电子设备、运输工具5年;
4.其他设备5年固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧第四十九条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价第五十条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕
1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理
3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算第五十一条凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金第五十二条公司主要的会计报表有如下几种
1.资产负债表（年、季、月）；
2.利润表（年、季、月）；
3.股息红利分配方案（年度）；
4.财务状况变动表（年度）；
5.专用基金明细表（半年）；
6.固定资产增减变化表（月）；
7.银行贷款增减变化表（月）；
8.现金出纳月终盘存表（月）；
9.提取坏帐准备金明细表（月）；
10.应收、应付和预付款项明细表（月）第四节资金、现金、费用管理第五十三条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益第五十四条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现第五十五条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄第五十六条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制即财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管第五十七条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡第五十八条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理付款审批单应附入付款凭证记帐备查对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理第五十九条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准第六十条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理第六十一条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行禁止坐支营来收入现金第六十二条一切现金往来，必须收付款凭据，严禁口说为凭第六十三条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金严禁各单位私设小钱柜第六十四条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处第六十五条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐第六十六条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符盘点表应随同会计报表一起上报第六十七条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内严禁空白支票在使用前先盖上印章第六十八条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款第六十九条探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销第七十条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，由总经理审批第七十一条各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，审批权限规定经批准后才能购置第七十二条严禁公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款第七十三条严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任第七十四条有关资金使用的审批，在审批人员出差时，由其指定代理人代为审批批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查第五节工资及奖金第七十五条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度第七十六条公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订第七十七条员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定第七十八条下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定第七十九条下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定第八十条实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行第六节税收及利润分配第八十一条公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税第八十二条税后利润的分配按章程的规定执行第七节利润上交和库存物资财务管理第八十三条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门第八十四条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门第八十五条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理由总经理审批后处理第八节会计凭证和档案保管第八十六条各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任第八十七条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正第八十八条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少年15第八十九条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁第四章人事管理第一节总则第九十条为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人呈法规、政策及公司章程之规定，制定本制度第九十一条公司执行国家在关劳动保护法规，在劳动人事部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度第九十二条公司对员工实行合同化管理所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同第九十三条公司劳动人事部，负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续第二节编制及定编第九十四条公司各职能部门、下属公司、企业，用人实行定员、定岗第九十五条公司职能及部门及下属公司、企业的设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案、批准后实施第九十六条公司所属项目、企业属下机构的设置、编制、调整或撤销，由经理提出方案，报总经理批准后实施第九十七条因工作及生产，业务发展需要、各部门、所属项目、企业需要增加用工的，必须履行手续后方准实施特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批第九十八条所属项目、部门需雇用临时工人的，必须提前作出计划报劳动人事部审批，批准后由劳动人事部统一向劳动管理部门申请指标，按核准的指标及指定的地点雇用临时工严禁无指标雇用临时工第九十九条劳动人事部负责编制年度用工计划及方案，供总经理参考第三节员工的聘（雇）用第一百条各部门、项目部、企业对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤第一百零一条公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同第一百零二条公司聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任第一百零三条各级员工的聘任程序如下
1.总经理，提名聘任一切人员；
2.部门副主任（副部长）、下属公司、企业副经理及会计人员，由总经理聘任；
4.其他员工，经总经理批准后，由人事部及下属公司、企业经理聘任上述程序也适用于各级员工的解聘及续聘第一百零四条各部门、项目部、企业确需增加员工的，按如下原则办理
1.先在本部门、本公司、企业内部调整；
2.内部无法调整的，报请劳动人事部在公司系统内调配
1.部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点
2.正文部分，注意产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体；数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费负责应具体明确；交（提）货期限、地点及验收方法应明确；价格必须执行现行的国家定价或国家指导价、市场调节价；违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法
3.结尾部分，注意双方都必须使用合格的印章一一公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限第一百七十九条签订经济合同，除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在区、县人民法院管辖第一百八十条签订购货合同应以现货为主，并坚持经销定进原则；付款尽可能采用托收承付，如需预付货款或定金按规定办理第一百八十一条任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订经济合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩第三节经济合同的审查批准第一百八十二条经济合同的正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订第一百八十三条经济合同审批权限如下挂靠公司、企业对外签订的经济合同，除按规定须上报公司审查批准者外，由公司、企业领导审批第一百八十四条经济合同审查的要点是
1.合同的合法性包括当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本《制度》规定；当事人的意思表达是否真实、一致，权利、义务是否平等；订约程序是否符合法律规定
2.合同的严密性包括合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误
3.合同的可行性包括当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失第一百八十五条根据法律规定或实际需要，经济合同还应当或可以呈报上级主管机关见证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证第一百八十六条经济合同的审批程序如下L申报各企业的法人委托人在授权范围内对外签订合同，应事先填写“经济合同签约申报表”（一式二份），报本企业的领导审查批准（凡先经领导口头同意签约的，签约后需补办手续）需报总经理审批的，应由该企业领导签署意见，随同合同初稿及有关资料、附件等，一并上报
2.以双方协商解决为基本办法纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本企业合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷
3.因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失;因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决第二百零一条各企业在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作,不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外第二百零二条提请处理合同纠纷的程序是
1.承办人填写“对外经济合同纠纷申报表（一式二分），按本《制度》第二百二十二条的规定报批
2.审批单位可依据情况，在1天内作出；由上报单位负责处理；由法律顾问室负责处理
3.法律顾问室对经协商仍无法解决或认为有必要的合同纠纷，经主管领导同意，可提交上级主管机关、仲裁部门或人民法院依法处理第二百零三条合同纠纷的提出，加上由我方与对方当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或调解的足够时间第二百零四条凡由法律顾问室处理的经济合同纠纷，有关企业必须主动提供下列证据材料（原件或影印件）
1.经济合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、电报、图表等；
2.关货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；
3.货款的承付、托收凭证，有关财务财目；
4.产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；
5.有关违约的证据材料；
6.其他与处理纠纷有关的材料第二百零五条对于经济合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方法人公章或合同专用章第二百零六条各企业对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行对于对方当事人在规定定期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导和法律顾问汇报第二百零七条对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的,由法律顾问室配合各单位向人民法律申请执行第二百零八条在向人民法院提交申请执行书之前，有关单位应认真检查对方的执行情况，防止差错执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理第二百零九条合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档,以备查考第七节经济合同的管理第二百一十条本公司对经济合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，合同专用章制度及基础管理制度第二百一十一条本公司经济合同的二级管理具体是公司由总经理总负责、副总经理（总经理助理）具体负责，归口管理管理部门为法律顾问室第二百一十二条法律顾问室的主要职责是待定第二百一十三条法人委托人的主要职责是
1.在授权范围内负责谈判、签订合同，既不能违章越权，也不能消极推诿；
2.对所签订合同的合法性、完整性和可行性负责；
3.对须报请上级领导审批的合同，办理申报手续，提出本人意见并对本人意见负责；
4.对所签合同的全面履行具体负责，履行中发现问题应立即上报、并积极想办法解决，对发生的合同纠纷负责处理好或协助有关部门处理好；
5.负责保管好本人所签合同的一切资料；合同履行完毕后应立即将资料上交归档第二百一十四条凡具备下列条件的，可以发给法人委托证书
1.政治思想好能自觉遵守国家的法律政策，遵守公司各项规章；能拒腐蚀，不贪污贿，不假公济私、损公肥私
2.业务工作好熟悉本职工作，能够良好地完成本人的业务工作，并以公司利益为重，择优签约，严格履约，节约资金，增加收益，取得一定成绩，无遗留问题
3.法律意识强对《经济合同法》等经济法规认真学习，初步掌握并能运用有关法规第二百一十五条公司根据各部门和下属公司、企业的实际情况，决定法人委托人的设置及数额，具体人选由各单位确定，经培训考核合格后，发给法人委托书第二百一十六条法人委托书定于每年终重新审核一次审核的主要内容是法人委托人在本年度的工作、学习及思想情况，取得什么成绩，发生什么问题，有无违纪行为等审核后，法定代表人可根据情况分别作出维持授权范围、变更授权范围、撤销授权及吊销法人委托书等决定第二百一十七条法人委托证书应妥善保管，防止遗失不准将法人委托证书转借他人或用作其他证明，否则，除吊销其法人委托证书外，还要追究相应的责任第二百一十八条法人委托人工作调动时，应向所在企业注销其法人委托证书第二百一十九条签订合同专用章制度公司及挂靠企业对外签订合同所加盖的印章，除各企业的公章外，一律使用合同专用章，其他印章一律不准代替使用否则，财务部门有权拒绝办理结算手续，由此所引起的责任由有关人员承担，还可以予以处罚第二百二十条合同专用章由各单位统一刻制、编号和颁发；严禁任何人私自刻制、使用第二百二十一条合同专用章应严格按授权的范围使用，不准混用、代用或借用第二百二十二条合同专用章应妥善保管，若有遗失，除立即登报声明作废外，还要追究有关人员的经济责任和行政责任第二百二十三条公司各企业都必须认真做好经济合同管理和基础工作具体如下
1.建立合同档案每一份合同都必须有一个编号，不得重复或遗漏每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议（包括文书、电传等），均应妥善保管.建立合同管理台帐各企业应根据合同的不同种类，建立经济合同的2分类台帐和总台帐每个企业必须设一个总台帐其主要内容包括序号、合同号、经手人、签约日期、合同标的、价金、对方单位、履行情况及备注等台帐应逐日填写，做到准确、及时、完整.填写“经济合同情况月报表”各企业应在每月日之前将上月月报35表填好后报送总经理，同时抄报计划财务部和法律顾部室第七章考勤第二百二十四条为加强劳动管理，维护工作秩序，提高工作效率，制订本制度第二百二十五条公司员工必须自觉遵守劳动纪律，上下班按规定实行登记、打卡或其他考勤方法第二百二十六条员工必须按时上下班，不迟到、不早退，上班时间不得擅自离开作岗位,外出办事须经本企业、部门负责人同意第二百二十七条各企业应安排人员负责考勤检查，每天检查迟到、早退、旷工人员，将员工出勤情况报告值班领导，每月将员工出勤奋情况汇总后报财务部门扣罚工资、奖金第二百二十八条严格请、销假制度员工因私事请假3天以内的（含3天），由主管部门的领导批准,4天以上的，报上一级领导批准，公司部门主任、部长、下属公司经理（含主持全面工作的副职）请假，一律由总经理批准，请病假必须持有医院证明，并经领导批准，未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理第二百二十九条员工请假到国外（含港、澳、台地区）旅游、探亲、访友，一律需报总经理批准第二百三十条旷工1-2天的每天扣发2天工资和奖金，连续旷工3天至5天的，扣发半个月的工资和奖金，连续旷工6天至10天的，扣发1个月的工资和奖金，连续旷工11天至14天的,扣发1个月的工资和2个月的奖金对旷工者并视情节轻重给予行政处分连续旷工15天经上或年累计旷工30天以上的，按规定予以除名等处分第二百三十一条上班时间禁止外出私事、饮茶、或未经批准接待亲友，违反者当天按旷工处理第二百三十二条迟到、早退按月累计，每达3次按旷工1天处理第二百三十三条员工按国家规定享受公休假、产假、婚假、产育假、节育手术假时，必须凭有关证明资料报主管领导批准，未经批准者按旷工处理第二百三十四条员工病假期间只发给工资，具体按如下执行
1.病假在1个月以上2个月以内的按下列标准发放（按现行工资标准计算）:1年工龄（指参加工作后的工龄，以下同）的发60%,2年工龄发70%,3年工龄发80%,4年工龄发90%,5年工龄发100%；
2.病假超过2个月的，从第三个月起按下列标准发放1年工龄发50%,2年工龄发60%,3年工龄发70%,4年工龄发80%,5年工龄发90%；.病假超过个月的，从第七个月起按下列标准发给工龄不满年的发36550%,工龄年以上的发580%o第二百三十五条公司经总经理批准、决定，下属公司、企业经经理批准，决定加班工作、生产的，加班日增发给日工资或安排补休日；加夜班的个夜班111,3按日计1第二百三十六条员工的考勤情况，由各部门及下属公司负责人进行监督、检查第八章保密工作第二百三十七条为保守公司秘密，维护公司发展和利益，制定本制度第二百三十八条全体员工都有保守公司秘密的义务第二百三十九条在对外交往和合作中，须特别注意不泄漏公司秘密，更不准出卖公司的秘密第二百四十条公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项公司秘密包括下列秘密事项
1.公司经营发展决策中的秘密事项；
2.人事决策中的秘密事项；
3.专有生产技术及新生产技术；
4.招标项目的标底、合作条件、贸易条件；
5.重要的合同、客户和贸易渠道；
6.公司非向公众公开的财务、证券情况、银行帐户帐号;
7.其他董事会或总经理确定应当保守的公司秘密事项第二百四十一条属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收第二百四十二条公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触第二百四十三条非经批准，不准复印、摘抄秘密文件、资料发、传递、保管第二百四十四条记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管如有遗失，必须立即报告并采取补救措施第二百四十五条接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露非接触公司秘密的员工,不准打听、刺探公司秘密第二百四十六条对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励违反本规定故意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以行政处分或经济处罚，直至予以除名第二百四十七条信息室、档案室、计算机房等机要部门，非工作人员不得随便进入，工作人员也不能随便带人进入第九章奖惩第一节总则第二百四十八条为严明纪律，奖励先进，处罚落后，调动员工积极性，提高工作效益和经济效益，物制订本制度第二百四十九条对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主、经济奖惩为辅的原则第二百五十一条公司监察部负责监督本制度的贯彻实施第二百五十二条本制度适用于未注明条款的其他各项规章制度第二百五十条本制度适于公司全体员工第二节奖励第二百五十三条本公司设立好下奖励方法
1.大会表扬；
2.奖金奖励；
3.晋升提级第二百五十四条对下列表现之一的员工，应当给予奖励
1.遵纪守法，执行公司规章制度，思想进步，文明礼貌，团结互助，事迹突出；
2.一贯忠于职守、积极负责，廉洁奉公，全年无出现事故；
3.完成计划指标，经济效益良好；
4.积极向公司提出合理化建议，为公司采纳；
5.全年无缺勤，积极做好本职工作；
6.维护公司利益，为公司争得荣誉，防止或挽救事故与经济损失有功；
7.维护财务纪律，抵制歪风邪气，事迹突出；
8.节约资金，节俭费用，事迹突出；
9.领导有方，带领员工良好完成各项任务；
10.坚持自学，不断提高业务水平，任职期内取得中专以上文凭或获得其他专业证书;
11.其他对公司作出贡献，董事会或总经理理应给予奖励的员工有上述表现符合《晋升制度》规定的，给予晋升提级企业管理制度文本现代企业的一个重要标志就是企业内部管理规范化、制度化作为一名成功的企业家（或企业管理者），并不是事无巨细地亲自组织和指挥企业的一切工作，而主要的是保证企业经营管理步入正常轨道，经规范化、制度化的东西加以引导和约束由此，企业管理制度的健全与否，对于一个企业的成败具有至关重要的影响企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系下面就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及第一章内部管理细则文本其文本格式分别说明内部管理细则是企业经营管理的总纲，它是根据章程的规定对企业管理提出的具体化、规范化要求内部管理细则不同于企业章程内部管理细则着重于调整企业内部关系，对外不具有法律效力，它只能靠行政管理权力保证实施企业章程不仅调整企业内部关系，而且还要调整企业的外部关系，对内对外都具有法律效力，国家权力要保证它的实施内部管理细则是企业规章制度的一种形式，但它同其他单一的规章制度也有一定的区别单一的规章制度只能调整局部关系和行为，内部管理细则调整的是企业全局的关系和行为第二百五十五条奖励程序如下:
1.员工推荐、本人自荐或单位提名；
2.监察委员会或监察部会同劳动人事部审核；第三节处罚第二百五十六条员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除一定时期的奖金、扣除部分工资、警告、记过、降级、辞退、开除等处分
1.违反国家法规、法律、政策和公司规章制度，造成经济损失或不良影响的；
2.违反劳动法规，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，没完成生产任务或工作任务的；
3.不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的；
4.拒不执行董事会决议及总经理、经理或部门领导决定的，干扰工作的；
5.工作不负责，损坏设备、工具，浪费原材料、能源，造成经济损失的；
6.玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的；
7.滥用职权，违反财务纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥私，造成经济损失的；
8.财务人员不坚持财务制度，丧失原则，造成经济损失的；
9.贪污、盗窃、行贿受贿、敲诈勒索、赌博、流氓、斗殴，尚未达到刑事处分的；
10.挑动是非，破坏团结，损害他人名誉或领导威信，影响恶劣的；
11.泄露公司秘密，把公司客户介绍给他人或向客索取回扣、介绍费的；
12.散布谣言，损害公司声誉或影响股价稳定的；
13.利用职权对员工打击报复或包庇员工违法乱纪行为的；
14.有其他违章违纪行为，董事会或总经理应予以处罚的员工有上述行为，情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理第二百五十七条员工有上述行为造成公司经济损失的，责任人除按上条规定承担应负的责任外，按以下规定赔偿公司损失L造成经济损失5万元以下（含5万元），责任人赔偿50%；
2.造成经济损失5万元以上的，由监察部或监察委员会报总经理决定责任人应赔偿的金额第二百五十八条调查、审批员工处分的时间，从证实员工犯错误之日起，开除处分不得超过2个月，其他处分不得超过1个月第二百五十九条对员工进行处分，应书面通知本人，并记入档案第二百六十条受处分的员工，在处罚事项未了结之前，不得调离公司（公司宣布辞退、开除的除外）第十章岗位职责第二百六十一条总经理职责
1.执行公司章程，对董事会负责并报告工作；
2.全面负责公司的经营管理
3.组织和制定公司生产、年度经营、发展、财务、人事、劳资、福利等计划，报董事会批准实行，主持制订公司年度预、决算报告；
4.根据董事长的授权，代表公司对外签署合同和协议；
5.定期向董事会提交经营计划工作报告、财务报表等；
6.向董事会提名任免公司高级职员、部门经理（主任）及子公司、企业的经理；
7.任免和调配下属公司、企业副经理以及管理人员、财务人员、业务员等；
8.决定员工的奖惩、定级、升级、加薪、招工、调工（干）、雇用或解雇辞退；
9.提出聘用专业顾问人选，报董事会批准；
10.提出机构设置、调整或撤销的意见，报董事会批准；
11.签发日常行政、业务和财务等文件；第二百六十二条副总经理（总经理助理）职责
1.协助总经理工作；
2.负责分管部门工作；
3.总经理不在时，受总经理委托代总经理行使职权第二百六十三条办公室主任职责
1.主持办公室全面工作；
2.领导文印室、电脑室、档案室、资料室、保密室、车队、保卫以及公关工作；
3.处理公司日常行政事务,接待、处理来信来访；
4.做好上传下达、下情上报工作，深入调查研究,了解掌握情况，发现问题及时向领导汇报，当好领导参谋；
5.处理公司的公关事务，接待客人，负责公司对外的联谊联络工作，策划公司的对外宣传、广告等大型活动；
6.领导起草公司文件、报告和编制资料；
7.负责安排公司的会议及活动；
8.做好后勤工作，关心员工的生活，帮助员工解决实际困难,解除员工后顾之忧；
9.管理勤务工作和环卫工作；
10.协助做好员工培训和计划生育等工作；
11.总经理授权委托的其他工作..
12.安排、调配车辆出车，带领司机完成;第二百六十四条办公室职员职责L负责会议记录工作；
2.负责起草公司的文件、报告；
3.协助主任做好办公室工作.第二百六十五条统计员职责
1.承办统计工作；
2.按制度及要求及时搞好各种资料、数字统计；
3.按时上报统计报表；
4.分析统计资料、提出整改意见，当好参谋；
5.保守统计机密；
6.承办其他办公室工作.第二百六十六条文件收发员职责L承办文件收发工作；
7.按文件要求及时报送和分发；
8.保守文件机密；
9.承办其他办公室工作.第二百六十七条资料员职责
1.承办资料工作；
2.做好资料的收集、分类整理、通报分发、保管保存工作;
3.负责图书资料的购置、登记和保管工作；
4.承办其他办公室工作.第二百六十八条保密员职责
1.承办保密工作;
2.负责机密文件的收发、保管；
3.检查、监督各单位执行保密制度；
4.承办其他办公室工作.第二百六十九条档案保管员职责
1.承办档案工作；
2.做好档案的收集、分类整理、借阅、移运移交、保管保存工作；
3.保守档案秘密；
4.承办其他办公室工作.第二百七十条文印室人员职责
1.按时保质打印、复印文件和接发电报、电传、传真并及时发送给有关人员，不得积压延积;
2.爱护设备，认真保养，设备出现故障时及时维修，确保设备处于良好技术状态；
3.节约能源、纸张，降低消耗；•.
4.遵守保密规定及工作制度，防止泄密和差错失误；
5.承办其他办公室工作.第二百七十一条劳动人事部部长职责
1.主持劳动人事部全面工作；
2.根据公司发展的需要，做好人事规划和调配工作，把好人事关；
3.主持办理员工的考试录用、聘用、商调、定级、升级、降级、解聘、辞职、辞退、除名等各项工作；
4.组织安排员工的培训工作；
5.主持办理员工的劳动工资、劳保福利工作；
6.配合有关部门办理员工奖惩工作；
7.制订员工考核、考察方案，主持考核、考察工作；
8.挖掘、发现人才，为公司招贤纳土；
9.做好员工思想教育工作，了解掌握员工思想动态并及时向总经理汇报；
10.总经理授权委托的其他工作.第二百七十二条审计员职责L负责定期或不定期对各单位进行综合审计或专项审计；
2.研究各单位财务状况，提出整改意见及措施；
3.监督各单位执行财务制度和财务纪律.第二百七十三条财务部部长（会计主管）职责
1.主持财务部工作，领导财会人员完成各项会计业务工作；
2.制订财务计划，搞好会计核算,及时、准确、完整核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；
4.负责编制会计报表，主持清查财产；
5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理严格审核原始凭证及帐表、单证、杜绝贪污、浪费及不合理开支..5协助总会计师编制各种会计报表;主持公司的财产清查工作；
6.参与公司发展新项目重大投资重要经济合同的可行性研究；
7.总经理授权委托的其他工作.第二百七十四条会计职责㈠流动资金核算
1.拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理；
2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应；
3.定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.㈡固定资产核算L拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录；
4.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；
5.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到帐物相符；
6.按制度规定计提固定资产折旧；
7.参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率.㈢材料核算
1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续制度；
2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；
3.审计材料采购用款计划，控制材料采购,掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗；
4.建立材料明细登记帐，进行明细核算,做到帐物相符，核算清楚;参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理.㈣工资核算L按计划控制工资总额的使用；
5.审核工资表，计算发放工资;按制度规定计提发放奖金；
6.进行工资明细核算.㈤成本核算:
1.拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划；
2.拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细帐，按规定编制成本报表上报；
3.考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支,提出改进意见，努力降低成本费用支出.
（六）利润核算及分配
1.编制利润计划,将年度利润指分解落实到单位；
2.做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润,按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细帐，编制利润报表上报；
3.按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表；
4.考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支,提出改进建议和措施，努力提高利润.
（七）往来结算
1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;
2.按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来帐项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结.（A）专项资金核算
1.拟订专项资金管理办法，实行归口管理；
2.对专项资金进行明细核算；
3.按时编制专项奖金报表.
（九）总帐报表
1.登记总帐，核对帐目，编制资金平衡表；
2.核对其他会计报表，管理会计凭证和帐表.
（十）综合分析:
1.综合分析财务状况和经营成果；
2.编写财务情况说明书；
3.进行财务预测,为领导提供决策参考意见.第十一章附则第二百七十五条各下属公司企业可根据本管理细则规定的原则、精神,结合本公司、企业的实际情况,制定具体的实施细则，报总经理批准后施行.第二百七十六条本管理则自20XX年X月X日起施行.第二百七十七条本管理细则的解释权和修订权属于公司.本稿为公司初定稿，每年二月至三月为补充、修订日期内部管理细则文本参考格式如下内部管理文件公旬内部细则第一章管理大纲第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、纪律第三条公司的财产属公司所有公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和公司稳定第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平,不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰第十二条公司尊重公司职工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献第十三条公司为员工提供收入、和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度第十五条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度第十六条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究第二章员工守则第十八条遵纪守法，忠于职守，克己奉公第十九条维护公司声誉，保护公司利益第二十条服从领导，关心下属，团结互助第二十一条爱护公物，节约开支，杜绝浪费第二十二条努力学习，提高水平，精通业务第二十三条积极进取，勇于开拓，创新贡献第三章财务管理第一节总则第二十四条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度第二十五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨第二十六条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累第二十七条公司及挂靠项目的财务工作，都必须执行本制度其他合作及内联项目参照本制度执行第二节财务机构与会计人员第二十八条公司设置独立的财务机构非独立核算的单位配备专职财务人员第二十九条公司财务部及项目财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员第三十条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责总会计师主要职责如下:L执行公司章程和公司会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司开工项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行
4.审核挂靠项目投资和效益的计算方案；
5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和其他方案；
6.监督全系统的财务管理和活动；
7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平第三十一条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作第三十二条各级财务部门都必须建立稽查制度出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作第三十三条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐第三十四条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责第三十五条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
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