还剩5页未读，继续阅读
文本内容:
年财务经理工作总结范文2024商业局企业年度财务分析报告工作总结19年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益
（一）主要经济指标完成本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加
5.5%,商办工业产品销售万元，比上年减少10%,其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%o全年毛利率达到
14.82%,比上年提高
0.52%费用水平本年实际为
7.7%,比上年升高
0.63%全年O O实现利润万元，比上年增长
4.68%其中，商业企业利润万元，O比上年增长
12.5%,商办工业利润万元，比上年下降
28.87%销o售利润率本年为
4.83%,比上年下降
0.05%其中，商业企业为
4.o81%,上升
0.3%全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天
（二）主要财务情况分析
1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高如南一百货商店销售收入比去年增加
296.4万元；古都五交公司比上年增加
396.2万元
2.费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加
144.8万元，费用水平上升
0.82%其其中
①运杂费增加
13.1万元;
②保管费增加
4.5万元;
③工资总额
3.1万元;
④福利费增加
6.7万元;
⑤房屋租赁费增加
50.2万元;
③低值易耗品摊销增加
5.2万元从变化因素看，主要是由于政策因素影响
①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了
12.8万元;
②调整了房屋租赁价格，使费用增加了
50.2万元;
③企业普调工资，使费用相对增加
80.9万元扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为
905.6万元，比上年相对减少
10.2万元费用水平为
6.7%,比上年下降
0.4虬
3.资金运用情况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加
28.7%其中商业资金占用额万元，占全部流动资金的55%,比o上年下降
6.87%结算资金占用额为万元，占
31.8%,比上年上升O了
8.65%其中应收货款和其他应收款比上年增加
548.1万O元从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作润情况企业利润比上年增加万元，主要因素是
4.利
（1）增加因素
①由于销售收入比上年增加
804.3万元，利润增加了
41.8万元;
②由于毛利率比上年增加
0.52%,使利润增加80万元;
③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加
42.7万元;
④由于支出额比上年少支出
6.1万元，使利润增加
6.1万元2减少因素
①由于费用水平比上年提高
0.82%,使利润减少
105.6万元;
②由于税率比上年上浮
0.04%,使利润少实现5万元;
③由于财产损失比上年多
16.8万元，使利润减少
16.8万元以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元三存在的问题和建议
1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生
2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作
3.各企业程度不同地存在潜亏行为全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果年财务经理工作总结范文2024以年初支公司提出的工作思路为指导，上级财务部门的业务指导下以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化,企业效益最大化，有力地推动了支公司财务治理水平的进一步提高，充分发挥了财务治理在企业治理中的核心作用现将年公司财务工作总结如下
一、主要指标完成情况
1、固定费用1-9月份累计完成.5,完成进度计划的
117.2,同比增长
27.4,增加支出
2312627.
82、三项费用上9月份累计完成.5,完成进度计划的
136.3,同比降低
10.5,减少支出
171939.
23、内部利润1-9月份完成1元，较计划进度-
828.4元增亏
252.7元
二、以资金治理为契机，不断增强全员的预算治理意识近年来，随着企业精细化治理水平的不断强化，对财务治理也提出了更高的要求我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了支公司《固定费用治理办法》、《资金预算治理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，中国电力资料网从而提高了现金预算意识在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展
三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平结合本行业财务工作的特点，认真进行工作总结，吸取经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息最近几年，分公司一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务治理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，结合支公司学分制考核，年初就制定了培训计划，有步骤有目的的进行培训并且于5月份开始每周三全员定时参加分公司财务处举办的新会计准则培训，在6月份、9月份还分别参加了省公司和国网公司举办的新会计准则培训班，通过学习，进一步了解了公司的各项治理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，如何中国电力资料网更好地做好基层财务工作等，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性，并且也为明年年初即将实施的新准则打下了良好的基础，
四、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高随着企业治理的进一步深入，财务的治理职能逐渐增强今年，支公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实,制定了双文明考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程按照分公司有关通知精神，我们又成立了资金风险安全检查领导组，具体制定了《资金治理办法》、《货币资金治理办法》、《工资资金治理办法》、《工程资金治理办法》等，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善了支公司的财务治理体系在今年的财务治理工作中，最重要的一点就是借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位并顺利通过每年一次的所得税汇算检查以及国家税务总局今年开展了电力专项检查
五、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点随着财务治理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等为加强对基层站所各项财产物资的治理，通过现场清查和新领用登记，各班站所建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐今年5月份，财务科材料治理人员加班加点对库存物资情况进行了核查，规范了材料治理基础工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符，提高了材料物资的利用效能，顺利通过了公司供给站的检查下一步，随着新库房的整合投运，以及对二级库房的清理，我们还将进一步加大对材料物资的监督治理，以求全面提升财务治理水平
六、加强资金治理，减少资金占用，提高资金利用率近年来，为加强对资金的统一归口治理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，通过银行账户的清理归并，建立了与国网公司相适应的银行帐户治理体制今年为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度，并且通过一年的运行发现现金流量明显提高，资金周转率显著加快三是建立了统一的财务预算治理制度通过建立覆盖支公司所有层次以及业务范围内的资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效四是严格执行现金治理制度，实行财务制约制度以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
个人认证
优秀文档
获得点赞 0
