《财务管理·基础篇》课件

财务管理基础篇·本课程将带领您深入了解财务管理的基本概念、原则和方法我们将探讨财务管理的目标，包括盈利能力、流动性、安全性等财务管理的概念和重要性定义目标财务管理是企业管理的重要组成财务管理的目标是提高企业效益部分，涵盖了企业资金的筹集、，实现企业价值最大化，并确保运用和管理等各个环节企业的持续发展意义财务管理是企业生存和发展的关键，它可以帮助企业制定合理的财务策略，优化资源配置，提升盈利能力财务管理的基本目标盈利能力偿债能力营运能力成长能力企业通过经营活动获取利润，确保企业能够按时偿还到期债有效利用企业资源，提高资产企业通过自身发展和外部扩张实现盈利，是企业生存和发展务，维持良好的信誉，获取融周转率，降低营运成本，提升，实现规模增长和价值提升，的基础资便利企业运营效率增强企业竞争力财务管理的职能财务计划财务分析财务控制财务管理团队制定财务目标和策略，协调资评估企业财务状况和经营成果建立财务管理制度，监控财务整合资源，进行财务管理，协源分配，确保企业发展方向，发现问题，制定改进措施风险，提高资金使用效率调各部门财务活动企业财务管理的基本原则效益性原则安全性原则

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22.财务管理的核心在于提高企业财务管理要确保企业资金的安的经济效益，实现利润最大化全，避免资金流失，保障企业的长期稳定发展流动性原则适度性原则

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44.企业要保持一定的流动资金，财务管理要根据企业自身情况确保正常经营活动，满足日常，合理配置资金，避免过度投支付需求资或资金短缺财务环境和财务决策宏观经济环境利率、通货膨胀率和汇率等因素会影响企业资金成本、盈利能力和投资决策行业环境竞争格局、市场需求和技术发展等因素会影响企业的盈利能力、产品定价和营销策略法律法规环境税收政策、会计准则和金融监管等因素会影响企业的财务行为、风险控制和公司治理市场环境投资者的风险偏好、市场流动性和融资成本等因素会影响企业的融资渠道、资金结构和投资策略财务分析的类型和方法财务报表分析趋势分析分析企业财务状况和经营成果，评估分析企业财务指标随时间变化的趋势企业盈利能力、偿债能力、运营效率，预测未来发展方向等比较分析比率分析将企业财务指标与行业平均水平或其通过计算不同财务指标之间的比率，他企业进行比较，了解自身优势和劣揭示企业经营状况和财务风险势财务报表的构成资产负债表利润表现金流量表资产负债表反映企业在某一特定日期的财利润表反映企业在一定期间的经营成果，现金流量表反映企业在一定期间的现金流务状况，记录了企业的资产、负债和所有记录了企业的收入、成本和利润通过利入和流出情况，记录了企业的现金流入来者权益通过资产负债表，可以了解企业润表，可以了解企业的盈利能力，包括收源和流出去向通过现金流量表，可以了的财务结构，包括资产的构成、负债的来入的增长、成本的控制和利润的分配情况解企业的现金流状况，包括现金流入的稳源和所有者权益的状况定性和流出的控制情况资产负债表的编制和分析资产负债表定义1反映企业在特定日期的财务状况编制步骤2收集数据，分类汇总，编制表格分析方法3比较分析，趋势分析，比率分析资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况，是分析企业财务状况的关键指标之一利润表的编制和分析利润表是反映企业一定时期经营成果的财务报表，也是进行财务分析的重要依据之一利润表1反映企业经营成果收入2企业在经营活动中取得的经济利益的总额成本3企业在生产经营过程中发生的各种费用利润4收入减去成本后的净收益通过对利润表的分析，可以了解企业的盈利能力，判断企业的经营状况，并为企业制定未来的经营策略提供参考现金流量表的编制和分析现金流量表的编制1现金流量表是企业在一定期间内现金流入和流出的汇总反映，能够真实反映企业现金运动状况编制现金流量表主要通过分析企业财务报表数据，将利润表中的净利润调整为现金流量现金流量表的分析2通过分析现金流量表，可以评估企业经营活动的现金流入情况，判断企业的盈利能力和偿债能力，以及企业的财务风险等现金流量表的应用3现金流量表是企业进行财务分析、投资决策、经营管理的重要依据，为企业制定经营战略、控制资金风险、提高盈利能力提供参考财务报表比率分析财务报表比率分析是通过对财务报表中相关项目的比较，揭示企业经营成果、财务状况和资金运用效率的分析方法比率分析可以帮助企业了解自身的经营状况，识别风险和机遇，并为制定未来发展战略提供参考

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52.0流动比率速动比率10%15%资产收益率净资产收益率投资决策的基本原则风险和收益时间价值投资决策需要权衡风险和收益未来的收益需要考虑时间价值，风险越高，潜在收益也越高，反即同一笔资金在不同时间点的价之亦然值不同流动性市场竞争投资决策需要考虑资金流动性投资决策需要考虑市场竞争，包流动性是指资金的转换速度，即括竞争对手的分析、市场份额的投资资金可以快速变现的程度评估、竞争策略的制定等资本预算的方法和标准财务报表分析现金流量折现投资回报率净现值利用财务报表数据，评估项目将未来现金流折现至现值，评衡量项目回报率，评估项目投衡量项目投资收益，评估项目盈利能力和财务风险估项目真实经济价值资效益投资价值筹资决策的基本原则成本最小化灵活性和适应性筹资成本是指企业为筹集资金而付出不同的筹资方式具有不同的特点，企的代价企业应尽量降低筹资成本，业应根据自身情况选择合适的筹资方以提高资金使用效率式，以满足企业发展的需要风险控制时机选择不同的筹资方式存在不同的风险，企选择合适的筹资时机，能够最大程度业应选择风险可控的筹资方式，并采地降低筹资成本，提高资金使用效益取措施降低筹资风险公司股利政策的影响因素公司盈利状况公司投资机会

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22.公司盈利水平是决定股利支付如果公司有许多有利可图的投能力的关键因素，高盈利水平资机会，它可能倾向于保留更意味着公司可以分配更多的利多利润用于投资，而不是分配润给股东给股东财务状况法律法规

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44.公司负债水平、现金流量等财有关公司股利分配的法律法规务状况也会影响股利政策，公，例如最低利润留存比例，也司需要保持合理的财务结构和会限制公司的股利支付偿债能力营运资本管理定义和重要性管理目标营运资本是指企业在日常经营活动中所需的流动资产，例如现金、应收账营运资本管理的目标是最大限度地利用企业资源，提高资金周转率，减少款和存货有效的营运资本管理对于企业盈利能力和偿债能力至关重要，资金占用，降低经营风险，最终提升企业盈利能力可以帮助企业优化资金流动，提高效率管理原则主要内容营运资本管理需要遵循以下原则流动性、安全性、效益性即要保证企营运资本管理涉及多个方面，包括现金管理、应收账款管理、存货管理和业拥有足够的流动资产，同时又要保证资金的安全，并最大限度地提高资应付账款管理等金的使用效率应收账款管理应收账款现金流企业销售产品或提供服务后，客户应支付的款应收账款管理是企业现金流管理的重要组成部项分信用风险账款管理系统应收账款管理需要评估客户信用状况，控制信使用专业的账款管理系统，可以有效地提高效用风险率存货管理降低成本库存控制

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22.库存管理的核心目标是优化存控制库存数量，避免出现过度货水平，降低存货成本，提高积压或缺货现象，确保生产和企业盈利能力销售的正常进行库存周转库存预测

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44.提高库存周转率，加速资金周预测未来一段时间内对各种原转，降低资金占用，提高企业材料和产品的需求，为采购和资金利用效率生产计划提供依据应付账款管理优化现金流降低财务风险提高盈利能力应付账款管理可以帮助企业优化现金流，及时支付货款可以维护良好的供应商关系通过有效的应付账款管理，企业可以降低减少资金占用企业可以通过延长付款期，避免因拖欠付款而产生的纠纷，降低财采购成本，提高盈利能力，并为未来的发限，降低短期负债水平，提高资金周转效务风险，维护企业信誉展提供更稳定的资金保障率现金管理现金流入管理现金流出管理现金余缺管理包括应收账款管理、销售策略优化等，旨在控制成本，优化采购流程，合理安排投资，分析预测现金余缺情况，制定合理的现金管提高现金流入的及时性和稳定性降低现金流出理策略，确保企业资金周转和经营运作金融市场和金融工具股票市场债券市场股票市场是企业发行股票并进行交易的地方，债券市场是企业或政府发行债券并进行交易的投资者可以通过购买股票来分享企业利润地方，投资者可以通过购买债券获得利息收入货币市场外汇市场货币市场是短期金融工具交易的地方，主要交外汇市场是进行货币兑换的地方，参与者包括易对象是期限在一年以内的短期债务工具企业、银行、个人等债务融资工具债券银行贷款

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22.债券是企业向投资者发行的一企业向银行借款，并承诺在未种债务凭证，承诺在未来偿还来偿还本金和利息本金和利息应付账款其他债务融资

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44.企业向供应商购买商品或服务企业可以利用其他方式进行债，并承诺在未来付款务融资，例如融资租赁、商业票据等股权融资工具股票私募股权创业板股票代表公司所有权，投资者通过购买股票私募股权是指非公开募集的股权投资，投资创业板是专门为高成长型中小企业提供融资获得公司利润分配权和剩余资产分配权人通常为机构投资者，投资对象通常为非上的股票交易市场，其股票具有较高风险和较市公司高收益的特点风险管理的重要性降低损失提高效率识别和控制风险可以减少企业遭受损失的可能性，保护企业资产和风险管理有助于企业优化资源配置，提升决策效率，避免不必要的利益资源浪费增强竞争力提升信誉有效管理风险可以增强企业竞争力，使企业能够更好地应对市场变良好的风险管理可以树立企业良好的社会形象，提高企业信誉度，化和挑战增强投资者和客户的信心风险管理的基本方法风险识别风险应对识别潜在风险，例如市场风险、运营风险和财务风险，以确定其根据风险评估结果，制定相应的应对策略，例如风险规避、风险发生概率和潜在影响控制、风险转移或风险接受风险评估风险监控对每个风险进行评估，包括发生概率、潜在影响以及风险对企业持续跟踪风险状况，评估风险应对策略的效果，并及时调整应对的影响措施企业价值管理价值最大化盈利能力成长性战略布局企业价值管理旨在提升公司价持续盈利是提升企业价值的关稳定的增长趋势是企业价值持合理的战略规划能够有效引导值，最终实现股东利益最大化键，反映了企业核心竞争力和续提升的基础，需要持续创新企业价值增长，并提升抗风险市场竞争力和扩张能力财务管理的发展趋势数字化转型数据驱动决策

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22.财务管理不断融入数字化技术企业更注重数据分析，利用数，例如人工智能和云计算，提据洞察来制定战略决策，优化高效率和透明度财务运营关注全球化趋势

33.ESG

44.环境、社会和治理（）因跨国经营和国际化财务管理越ESG素越来越重要，企业需要在财来越普遍，需要了解不同地区务决策中纳入可持续发展理念的财务制度和监管环境企业财务规划与预算长期规划1未来年的发展方向5-10中期规划2未来年的具体目标1-3短期预算3年度或季度预算财务规划是企业发展蓝图，预算则将规划具体化财务规划包含长期、中期、短期目标预算以年度或季度为周期，可细化至部门或项目企业财务控制预算控制风险控制内部控制信息控制制定预算，定期监控财务状况识别、评估和管理财务风险，建立健全的内部控制制度，防建立有效的财务信息系统，保，确保各项支出符合预算防止资金损失止舞弊和错误证数据准确性和及时性结语与思考题财务管理持续学习思考与实践财务管理是一个不断变化的领域持续学习是保持竞争力的关键将所学知识应用于实际工作场景思考财务管理面临的挑战，探索解决问题的方案积极关注行业趋势和最新技术。