《财务管理工作环节》课件

财务管理工作环节财务管理是企业经营活动的重要组成部分它涉及到资金筹集、使用、管理和控制等各个环节内容梗概财务管理概述财务管理工作目标

1.

2.12介绍财务管理的基本概念和重要性阐述企业财务管理的目标，包括盈，涵盖财务管理的定义、目标、原利目标、资本结构优化、风险控制则和意义等，以及如何实现这些目标财务管理工作职责财务管理工作流程

3.

4.34详细说明财务管理人员的具体职责介绍企业财务管理工作的整体流程，包括财务计划、预算控制、资金，包括预算编制、资金筹集、投资管理、成本核算、财务分析等方面决策、成本控制、财务分析等环节的责任财务管理概述财务报表分析财务规划财务控制企业财务状况，经营成果和现金流量预测未来财务状况，制定财务目标和建立财务控制制度，确保财务目标实的全面反映策略现财务管理工作目标提高企业盈利能力保障企业资金安全通过科学的财务管理，最大确保资金安全，防范财务风化企业利润，提高企业盈利险，维护企业利益不受损失能力优化资源配置提升企业竞争力有效配置资金、资产等资源财务管理水平直接影响企业，提高资源利用效率，降低竞争力，为企业发展提供有成本力支撑财务管理工作职责预算管理会计核算财务分析财务合规编制预算记录和整理财务信息，确保分析财务状况，评估财务风遵守国家财务法律法规，维•财务数据的准确性、完整性险，为经营决策提供参考护企业利益，防范财务风险执行预算•和及时性监控预算•财务管理工作流程计划阶段1制定年度财务计划，包括预算、投资、融资等执行阶段2根据计划实施财务管理工作，包括资金收支管理、资产管理、成本控制等控制阶段3监控财务状况，分析偏差，及时采取措施进行调整评估阶段4对财务管理工作进行定期评估，总结经验教训，不断优化工作流程工作流程概述财务管理工作流程是财务管理工作体系的骨架，流程的科学性、合理性决定着财务管理工作的效率和效果清晰的流程可以避免重复劳动，提高工作效率，有利于财务管理工作的规范化和标准化•收支预算管理•资产管理•成本管理•财务分析•财务风险管理•财务管理工作考核收支预算管理执行预算根据预算计划，合理控制资金支出定期跟踪实际支出，及时调整预算计划资金收支计划制定目标设定1明确年度财务目标预算编制2各部门制定预算数据收集3收集相关数据方案制定4编制资金收支方案审批流程5方案提交审批资金收支计划制定需要严格遵循流程，并确保数据的准确性和完整性资金收支计划执行资金收支计划执行1严格执行资金收支计划预算控制2控制预算执行进度资金使用效率3提高资金使用效率资金管理4加强资金管理资金收支计划执行是财务管理的重要环节，需要严格按照计划执行通过预算控制，可以确保资金使用方向与计划一致，提高资金使用效率资金收支计划监控实时数据收集定期收集财务数据，包括收入、支出、现金流等信息，以便跟踪资金收支状况计划执行对比将实际收支与计划目标进行比较，分析偏差原因，评估计划执行效果风险预警机制建立预警机制，及时识别可能影响资金收支计划的风险因素，制定应对措施调整优化计划根据监控结果，及时调整资金收支计划，优化资源配置，提高资金使用效率资产管理资产定义资产分类

1.

2.12资产是指企业拥有或控制企业资产可分为流动资产的，预期会给企业带来未、非流动资产等多种类型来经济利益的资源，具体分类要根据企业实际情况进行资产管理目标资产管理内容

3.

4.34资产管理的目标是提高资包括资产的购置、使用、产的使用效率，最大化资维护、处置等环节，需要产的价值，降低资产的风制定相应的制度和流程险资产管理政策制定明确目标1制定资产管理目标，如提升效率、降低成本明确职责2明确各部门及人员的资产管理责任资产分类3对资产进行分类管理，方便控制和分析评估方法4制定资产评估方法，定期评估资产价值制定资产管理政策是企业资产管理的重要环节有效的资产管理政策能够帮助企业更好地控制资产风险，提高资产利用效率资产清查盘点盘点目的定期清查资产，核实账面记录，确保资产的真实性和完整性盘点方法根据资产的种类和数量，采用不同的盘点方法，如实地盘点、抽样盘点等盘点步骤制定盘点计划，组织人员盘点，核对账面记录，记录盘点结果，处理盘点差异盘点记录详细记录盘点结果，包括资产名称、数量、规格、型号、存放地点等信息结果分析分析盘点差异的原因，采取措施防止类似问题的发生，及时调整账面记录资产维护保养资产维护保养是保持资产完好状态的关键环节，确保资产能够长期正常运行，发挥最大效用制定维护计划1根据资产类型和使用情况制定维护计划，包括定期维护、预防性维护和应急维护定期检查2定期对资产进行检查，及时发现潜在问题，进行维修或保养维修保养记录3详细记录每次维护保养的时间、内容和人员，以便追踪资产状态和维护历史人员培训4定期对维护保养人员进行专业培训，提高其技能水平资产报废处理报废认定1评估资产使用寿命，判断是否符合报废标准报废审批2提交报废申请，经相关部门审批同意报废处理3根据资产类别进行处理，例如拍卖、捐赠或拆解记录存档4详细记录报废过程，包括审批文件、处理方式等成本管理成本预算编制成本费用控制成本分析评估建立成本预算，预测未来成本支出，通过优化采购流程，降低采购成本，定期分析成本构成，识别成本节约潜为成本控制提供目标提高运营效率，控制成本增长力，提高成本效益，降低成本风险成本预算编制成本分析1分析过去成本数据，识别成本驱动因素预算制定2结合业务计划制定成本预算目标预算分配3将预算分配到各部门和项目预算审批4由相关负责人审批预算成本预算编制是财务管理工作中重要环节之一成本预算编制需要基于对过去成本数据的分析，并结合未来业务发展计划，制定成本预算目标成本费用控制制定成本控制目标1明确成本控制方向和目标实施成本控制措施2采取措施降低成本，提高效率成本控制监督与评估3定期评估成本控制效果成本费用控制是财务管理的重要环节通过制定成本控制目标，实施成本控制措施，定期监督和评估成本控制效果，可以有效降低企业成本，提高盈利能力成本分析评估收集成本数据1收集相关的成本数据，包括直接成本和间接成本，并进行整理和分析成本差异分析2比较实际成本与预算成本，找出差异的原因，并制定相应的措施成本趋势分析3分析成本变化趋势，预测未来成本变化情况，并进行有效的成本控制财务分析财务报表分析财务指标分析财务报表是企业经营成果和财务状况财务指标是衡量企业经营效率和盈利的反映，需要进行深入分析能力的指标，需要进行对比分析分析内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等根据指标的变化趋势常用的指标包括资产收益率、净资产，判断企业的经营状况收益率、流动比率、速动比率等财务报表分析资产负债表分析分析企业的资产结构，包括流动资产和固定资产，以及负债结构，包括流动负债和长期负债，了解企业的财务状况和偿债能力利润表分析分析企业的营业收入、营业成本、税金及附加等，了解企业的盈利能力和经营效率现金流量表分析分析企业的现金流入和流出，了解企业的现金状况和资金周转状况财务比率分析运用财务指标，例如流动比率、速动比率、资产收益率等，对企业的财务状况和经营效率进行深入分析财务指标分析盈利能力分析1分析企业盈利能力，例如毛利率、净利润率等，评估企业获利水平和盈利能力偿债能力分析2评估企业偿还债务的能力，例如流动比率、速动比率、资产负债率等，了解企业财务风险营运能力分析3衡量企业运营效率，例如存货周转率、应收账款周转率等，评估企业资产利用效率和经营管理水平成长能力分析4分析企业成长潜力，例如销售增长率、净资产增长率等，判断企业发展前景和市场竞争力财务风险管理风险识别与评估识别潜在风险，评估风险发生的可能性和损失程度，制定风险等级风险应对措施制定具体的风险应对策略，例如风险规避、风险控制、风险转移等风险监控与优化定期监控风险状况，及时调整风险应对措施，优化风险管理流程风险识别与评估风险识别1识别财务管理工作中存在的风险风险评估2评估风险发生的可能性和影响程度风险分类3根据风险来源、类型和程度进行分类风险排序4根据风险重要性进行排序，以便优先处理风险识别与评估是财务风险管理的第一步，也是基础工作识别和评估财务风险，可以帮助企业制定相应的应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度风险应对措施风险规避1提前采取措施，避免风险发生风险控制2降低风险发生的概率或影响风险转移3将风险转移给第三方风险承担4接受风险并承担可能带来的损失根据风险评估结果，采取相应的应对措施，降低风险造成的损失风险监控与优化持续监测定期跟踪财务风险指标，识别潜在风险变化评估影响分析风险变化对财务目标的影响，预测可能带来的损失调整策略根据风险评估结果，调整风险管理策略，优化风险应对措施完善制度不断完善内部控制制度，加强风险管理体系建设财务管理工作考核绩效指标设定绩效考核方式设定清晰的财务管理工作绩采用多种考核方式，如定量效指标，如成本控制率、利考核、定性考核、综合考核润率、资产周转率等等，全面评估财务管理工作成效考核结果应用将考核结果与奖惩机制相结合，激励财务管理人员不断提升工作水平绩效指标设定财务目标1例如利润率、资产回报率工作效率2例如资金周转率、应收账款周转率风险控制3例如坏账率、资金安全率合规性4例如内部控制有效性、财务报表质量财务管理工作考核的绩效指标应与公司的整体战略目标相一致指标设定需要具体量化，便于衡量和评价绩效考核方式定量考核使用数据指标衡量财务管理人员的绩效，例如预算执行率、成本控制率、资金周转率等定性考核评估财务管理人员的工作态度、专业能力、团队合作能力等，通过观察、访谈、问卷等方式进行评估综合考核结合定量和定性考核，全面评估财务管理人员的绩效，例如通过设定权重，将定量指标和定性指标结合起来进行评分考核结果应用绩效改进激励机制

1.

2.12分析考核结果，找到差距根据考核结果，对优秀员，制定改进方案，提高财工进行奖励，提升工作积务管理水平极性资源分配决策支持

3.

4.34基于考核结果，调整资源为管理层决策提供参考依配置，优化资源利用效率据，帮助其做出更合理的财务管理决策。