《财务管理日常管理》课件

财务管理日常管理财务管理是企业经营的重要环节有效管理财务，可以提高企业盈利能力，降低财务风险，促进企业持续发展课程大纲

11.财务管理的重要性

22.现金流量管理定义和目标、财务决策类型、财务信息作用现金流量分析、现金收支预算、现金流量优化策略

33.应收账款管理

44.存货管理应收账款相关概念、应收账款评估、应收账款收款策略存货管理的意义、存货分类和计量、存货管理方法

55.固定资产管理

66.成本管理固定资产的确认和计量、固定资产折旧政策、固定资产管理成本分类及应用、成本控制方法、降低成本策略的重点

77.风险管理

88.财务报告分析识别和评估风险、风险管理措施、应急预案制定财务报告的编制、财务指标的计算、财务报告分析的应用财务管理的重要性

1.企业运营资源配置财务管理是企业运营的基石，为财务管理帮助企业合理配置资源企业决策提供可靠的财务信息支，实现利润最大化，提高企业竞持争力风险控制财务管理能够有效识别和控制财务风险，降低企业经营风险，保障企业安全稳定发展定义和目标

1.1财务管理的定义财务管理是企业经营管理的重要组成部分，它通过对企业资金的筹集、运用和分配进行计划、组织、协调和控制，以实现企业财务目标，促进企业持续健康发展财务管理的目标财务管理的目标是通过有效的财务活动，最大限度地提高企业股东财富，实现企业价值最大化财务管理的目标还包括保证企业正常经营，维护企业信誉，提高企业竞争力，为企业可持续发展提供保障财务决策的类型

1.2投资决策融资决策利润分配决策包括固定资产投资、流动资产投资和金融资企业通过各种方式筹集资金，例如银行贷款企业如何分配利润，例如留存利润、分配股产投资等、发行债券和股票等利、提取公积金等财务信息的作用

1.3决策支持风险控制财务信息是企业决策的重要依据，帮助企业制定发展战略，合理财务信息能帮助企业识别和评估潜在风险，并制定有效的风险控配置资源，优化经营管理财务信息能反映企业的经营状况、财制措施财务信息能反映企业的盈利能力、偿债能力和经营效率务状况和现金流量，为企业决策提供参考，帮助企业及时发现并控制风险，维护企业的正常经营活动现金流量管理

2.现金流量管理是企业财务管理的核心内容之一，它直接关系到企业的生存和发展现金流量管理的目标是确保企业拥有充足的现金流，以满足日常经营、投资和偿还债务的需求现金流量分析

2.

111.经营活动现金流量

22.投资活动现金流量

33.筹资活动现金流量分析企业日常运营产生的现金流入和反映企业对固定资产、无形资产、股反映企业融资活动产生的现金流入和流出，例如销售商品、提供服务、支权等进行投资产生的现金流入和流出流出，例如发行股票、借款等付工资等，例如购买机器设备、出售股权等现金收支预算

2.2编制时间一般情况下，现金收支预算应在年度开始之前制定，并定期进行调整，以反映实际情况的变化内容应包括预计的现金收入和现金支出，以及现金盈余或赤字现金收入部分应该涵盖各种来源，包括销售收入、投资收益、借款收入等现金支出部分应包括日常运营支出、固定资产投资、债务偿还等分析定期分析现金收支预算，以便及时发现问题，调整策略，确保现金流的健康运行现金流量优化策略

2.3优化资金周转控制支出寻求融资缩短资金周转周期，提高资金严格控制非必要支出，提高资根据企业实际情况，选择合适使用效率这可以通过加强应金使用效率这可以通过精简的融资方式，以满足企业发展收账款管理、优化存货管理、流程、降低采购成本、优化人需要这可以通过银行贷款、加快采购流程等方式实现力资源配置等方式实现发行债券、股权融资等方式实现应收账款管理应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分它对企业经营效益和资金周转率的影响至关重要应收账款相关概念

3.1应收账款应收账款周转率是指企业因销售商品或提供劳务衡量企业应收账款的周转速度，而形成的债权，是企业流动资产反映企业应收账款管理的效率的重要组成部分坏账损失应收账款管理目标指企业由于客户无法偿还欠款而及时收回应收账款，降低坏账损产生的损失，是企业应收账款管失，提高企业资金周转率，促进理中不可避免的风险企业盈利能力的提高应收账款的评估

3.2信用风险评估账龄分析财务指标分析信用评分评估客户的财务状况和信用记分析应收账款的账龄分布，识分析流动比率、速动比率等财利用信用评分模型，预测客户录，判断其偿还能力别逾期账款，评估坏账风险务指标，评估企业整体的财务违约概率，评估信用风险状况应收账款的收款策略

3.3制定收款计划积极催收明确收款时间和方式，确保及时回款对逾期账款及时跟进，采取有效措施催收优惠政策信用评级对于提前付款的客户，给予一定的优惠政策评估客户的信用状况，制定合理的收款策略存货管理存货管理是企业财务管理的重要组成部分有效管理存货可以降低成本，提高企业盈利能力存货管理的意义

4.1存货是企业重要的生产资料和经营资产，存货管理的目标是最大限度地降低存货成也是企业的重要经营成本和资金占用本，包括储存成本、采购成本、缺货成本等有效管理存货可以降低企业成本，提高企合理管理存货还能优化资金周转效率，提业利润率，增强企业竞争力高企业整体盈利能力存货的分类和计量

4.2存货分类存货计量存货可以分为原材料、在制品和产成存货的计量主要有两种方法实地盘品原材料是指用于生产产品的直接存制和永续盘存制实地盘存制是指材料，例如生产手机的屏幕和处理器在一定时间内对存货进行实地清点，在制品是指正在加工但尚未完成的并根据清点结果进行计量永续盘存产品，例如正在组装的手机产成品制是指在每次存货的进出发生时，及是指已经完成生产并可供销售的产品时登记记录，并通过账簿记录来反映，例如已组装完成的手机存货的实际数量成本计量存货成本计量是指对存货的成本进行计算和记录常用的存货成本计量方法有先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）和加权平均法不同的方法会影响存货成本的计算结果，从而影响利润率和净利润的计算结果存货管理的方法

4.3库存管理系统ABC分类法定期盘点法循环盘点法库存管理系统可以帮助企业实ABC分类法将库存分为A、B、定期盘点法在特定时间对所有循环盘点法每天对部分库存进时跟踪库存水平，优化采购和C三类，根据重要性和价值进行库存进行盘点，可以确保库存行盘点，可以有效降低盘点成生产计划，降低库存成本管理，集中精力管理高价值的A数据的准确性，但需要停工，本，提高库存数据的准确性类库存成本较高固定资产管理固定资产是指企业拥有或控制的，用于生产商品或提供劳务、出租或经营管理，并且使用寿命超过一年的有形资产固定资产管理是企业财务管理的重要组成部分，其目标是确保固定资产的合理使用和有效利用，提高资产的投资回报率，降低企业的运营成本固定资产的确认和计量

5.1定义和分类确认标准计量方法123固定资产是指企业拥有或控制的，并企业应在符合固定资产确认条件时将固定资产的计量方法包括成本法和公预期会产生经济利益的，使用寿命超其计入固定资产确认条件包括控制允价值法成本法是指以固定资产的过一年的有形资产固定资产的分类能力、使用寿命超过一年、预期产生实际成本进行计量；公允价值法是指包括房屋建筑物、机器设备、运输工经济利益等以固定资产的公允价值进行计量具等固定资产的折旧政策

5.

211.折旧方法

22.折旧年限选择合适的折旧方法，如直线法、年数根据固定资产的使用寿命确定折旧年限总和法、双倍余额递减法等，以反映固，合理预计固定资产的使用期限，保证定资产的实际使用情况和价值下降趋势折旧计提的准确性

33.残值率

44.折旧率确定固定资产预计报废时的残值，即估根据折旧方法、折旧年限和残值率，计计其在使用寿命结束时可回收的价值，算出固定资产的折旧率，确定每期计提影响折旧的计算金额的折旧金额固定资产管理的重点

5.3维护和保养安全管理定期维护和保养可以延长固定资产的使用安全管理是固定资产管理的重要组成部分寿命，降低运营成本，避免因设备故障带，确保员工安全，防止意外事故发生来的停工损失企业应制定详细的维护保养计划，并严格企业应定期进行安全检查，对存在安全隐执行，确保固定资产处于良好状态患的设备及时进行整改，并加强员工的安全培训，提高安全意识成本管理成本管理在企业运营中至关重要它是财务管理的重要组成部分，涉及成本的规划、控制、分析和降低成本的分类及应用

6.1成本的分类按照不同的标准可以将成本划分为不同的类别，例如按成本形成过程分为直接成本和间接成本，按成本的用途分为生产成本和管理成本等成本的应用成本信息可以用于企业经营决策，例如制定产品价格、控制成本、进行投资决策等成本分析通过对成本进行分析，企业可以了解成本的构成和变化趋势，以便进行成本控制和降低成本成本控制的方法

6.2预算控制标准成本控制预算控制是制定详细的成本预算，并按照预算进行管理预算控制标准成本控制是指根据一定的标准成本进行成本控制，并分析成本可以帮助企业明确成本目标，提高成本管理效率差异，找出原因，采取措施，降低成本定额成本控制价值工程定额成本控制是指在生产经营活动中，根据定额标准进行成本控制价值工程是指通过分析产品的功能和成本，找出提高产品价值和降，并分析成本差异，找出原因，采取措施，降低成本低成本的方案，提高产品的性价比降低成本的策略

6.3优化生产流程加强成本控制优化库存管理加强采购管理精简生产步骤，减少浪费，提建立完善的成本控制体系，加降低库存周转率，减少库存积寻找低成本供应商，优化采购高生产效率强成本预算和控制压和资金占用流程，降低采购成本风险管理

7.风险管理是财务管理中至关重要的一部分它有助于识别、评估和控制可能影响企业财务目标实现的风险识别和评估风险

7.1风险识别风险评估财务管理过程中存在各种潜在风险首先，要全面了解公司运营对识别出的风险进行分析，评估其发生的可能性和对企业造成的的各个方面，并识别可能导致财务损失的因素影响程度例如，市场波动、竞争对手的策略、政策变化、法律法规的变化通过量化风险的发生概率和影响程度，可以制定合理的风险应对、自然灾害、经济衰退等措施，并确定风险的优先级风险管理措施

7.2风险控制风险规避控制风险，采取措施降低风险发规避风险，避免参与可能带来重生的可能性和影响大风险的活动风险转移风险接受将风险转移给第三方，例如购买对低影响风险采取接受的态度，保险或进行风险对冲并做好应对计划应急预案的制定

7.3识别潜在风险制定应急预案模拟演练识别可能发生的风险，例如自然灾害、经济针对每个风险制定具体措施，包括行动步骤定期进行应急预案演练，确保预案可行性，危机、竞争加剧等、责任人、资源配置等提高团队协作效率财务报告分析

8.财务报告是企业财务状况和经营成果的反映通过分析财务报告，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率等关键指标财务报告的编制

8.

111.资产负债表

22.利润表展示企业在特定时间点的财务反映企业在特定期间的经营成状况，包括资产、负债和所有果，包括收入、成本和利润者权益

33.现金流量表

44.附注记录企业在特定期间的现金流对财务报表内容进行补充说明入和流出情况，解释财务数据和相关政策财务指标的计算

8.2盈利能力偿债能力运营能力•毛利率•流动比率•存货周转率•净利润率•速动比率•应收账款周转率•资产收益率•资产负债率•总资产周转率财务报告分析的应用

8.3投资决策经营管理信贷决策绩效评价分析企业财务状况和经营成果追踪企业财务指标的变化，识评估企业的还款能力和财务风评价企业管理层的工作绩效，，评估投资风险和收益率别经营问题和潜在机会，并制险，为信贷机构提供决策参考为绩效考核和激励提供依据定相应的改进措施。