酒店管理财务酒店会所会计帐务处理

酒店管理财务酒店（会所）会计帐务处理会所会计财务帐务处理每日营业收入传票的编制1s编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表收入凭证的编制方法是借应收帐款一客帐应收帐款一街帐一明细应收帐款一团队银行存款贷营业收入应付账一电话费、街帐、客帐分配表统计2街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配及时准备将费用记录到每一帐户中作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备、客人清算应收款后帐务处理3客人接到会所催款通知后，规定在天之内向会所结算应收帐款当客人付款时，30会所应开正式收据呈交客入，作为结算保证收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理在编制记原凭证前，首先查明该公司账号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中、超天应收款挂帐催款460正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础其工作内容主要包括:（-）班前准备工作、餐厅收策员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行,并1编排报表、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须2办理周转金交接手续，并在餐厅收眼员周转金交接登记簿上签字、领取该班次所需3使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、盅联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字,餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行、枪查计算机系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时4通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足假、查阅餐厅收银员交接记事本，5了解上班遗留问题，以便及时处理

（二）正常操作工作程序、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先枪查点菜单上人数、台号是否1记录齐全，如记录不全则退回服务员、当点菜单大数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入2计算机内，收款机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客大人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照计算机菜单鲤输入输入完毕后即可等待客人结账

（三）结账工作流程、餐厅结账单一式二跌第一联为财务联、第二联为客人联

1、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应2先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名、客人结账现付的，厅面大员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账3单交回客人，第一联结账单则留存收策员、客人结账是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收限员办理挂帐手续后，4两联账单都交收审员处理、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时,厅面5人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两肥账单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联账单交收银员，收策员可以不给予办理、作废或修改咪单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面6管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收眼员送财务部审计审核、由于种种原因，客人需要滞后结咪的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将7其转入财务部应收帐款、会所总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用8内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核、收银员在本班次营业结束，后应做单打结账；在本日营业工作结束后，应做总9班结账仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”

（四）单、总班结账在每班结束后，要做单打总结；在当日业务结束后，要做总班结账直接点击“单总好结账”按钳，计算机会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表五当日、历史账目查词“当日账目查询”是指未平帐和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，计算机会自动查找出所需账目“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上发票管理A每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时1s作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内、填制发票金额要凭客入联的消费单金额填制经亦大在发票的有关项目中要签2上姓名的全称，其客人消费单要贴附发票存根联的后面、核销发票时发现存根联没附上客入联的消费单或发票不连号的，经管大除要写3上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管4人负责作废账单的管理t收银员当班结束时对于经过计算机操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因如事后发现有错，但又查小到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因现金、支票、A信用卡的收款程序、现金1收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损1除人民币外,其他币别的硬币不接收

2、支票2收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系大姓名和联系电话本会所不接受私人支票，如由会所经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任、信用卡3）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核垓1卡是否以被列入止付名单内，（加剧错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，靖持卡人签名，认真核对卡号，2有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客Ao）持卡人如没有人任本会所或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签3名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，报预任天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经亦员姓名，写上授权金额和授权号码）信用卡超过限额的一律要致电我行信用卡授权中心或通过取得授权,如实4EDC际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用）签购金额如超过授权金额的以内，原授权码仍可使用，不须再授权

（九）510%下班时现金及账单交接程序、现金交接程序1餐厅收银员编制报告完毕后，招所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续在收银员的监督下招现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收大一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交大姓名栏内签名，卅以此类推,手续不变，直到第二天总A,B,C,D出站清点为止、客账单交接程序2客账单交接程序分为两类一类是已使用的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续

（十）台球厅工作程序、当客人到台球厅打球消费时，收审员接到服务员的传递信息后，开出收费结算1单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录、客大结咪时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银顶，加上其2它消费款项，最后应收金额与客人结账，并在打卡机上打出结账时间，并在登记表中做好登记记录、免费接待根据会所制订的免费接待执行总经理接待，由总经理在接待3单上签名确认如果不能及时签名，由部门经理代替接待的,由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单4据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行切记每次结账邵要凭结算单才能与客人结账、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程式5

（十一）游泳馆工作程序、游泳票、记次卡及年卡由收策员按不同价格，向财务票证管理员领取收策员1在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班的售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售、设置“游泳馆登记表”2o序号是按照当天客人消费的次序进行排号；类型指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码指客人使用的票或卡的号码；数量指客人共消费了多少人次；金额相策售不同票或卡的不同价格；卡使用次数指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号衣指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;进馆时间指客大进馆时间;客大签名指年卡客人消费时客人签名；核对签名指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注指记录特殊情况的注解注意本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一价由康乐部留存核查、康乐收策员要认真填写当好销售及受理票和卡拉表中内容，注意票和卡的号码3以及卡的使用次数、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和4卡时，将衣柜钥匙发给客人，并招钥匙号码对照收审员填写的票或卡填人表中、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，5当班结束后，将赠票交财务审计核对审查、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康6乐部当值领班以上人员签名证翼、免费接待根据会所制的免费接待执行总经理接待，由总经理在接待单上7H签名确认如果不能及时签名，由部门经理代替接待时,由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除;如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查、钥匙交接客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客大衣柜钥匙交到服8务台服务员处,在双方交接钥匙时,必须办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程式9

（十二）保龄球馆工作程序客大进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条（一式三价），1s将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号,并给2客人开道打球、如果客人消费金额超过“押金收条’上的押金，由球馆服务员通知客人到收3审处并再次交纳押金后，才能给予继续消费、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客大所打4局数及消费金额，将“押金收条”的第二取交给收策员结账、收银员接到球馆服务员传递的结账信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，5根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结账结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分刖填写、如果客人的押金多于实标消费，结账时须退款给客人的，由厅面管理人员签名6证实后，交收银员办理退款手续、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须嵌码使用，填写时必须按单据内容7及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据修改或作废结算单必须由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实、免费接待按照会所制订的免费接待亦深执行总经理接待时，由总经理8在接待单上签名确认如果不能及时签名，由部门经理代替接待的,由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审处审查；it如果不补办,将视同其本大消费，并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内招手续补齐交财务审计核查、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让9客人签名、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名10接待员凭结算单直接给客大开局、客大使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期,当班11营业结束后，将赠票交财务审计核对审查、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程式12

（十三）棋牌室工作程序、当客大到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，1注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项2目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算、客人结赚时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与3客人结账后，在登记表中做好登记记录根据月结应收款对原单记录及赚项，分析报告内容对凡是超天以上应收款挂60帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将精况向财务经理汇报由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客大提出的问题要及时给予答复，机商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍、负责将编制的记账凭证输入财务计算机系统5

四、成本反应付款组工作程序成本反应付款组是用好资金、管好资金的重要机关加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要取责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用其工作的主要内容有-支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、脸货单E送往财务部办理结账手续结账时，成本核算员要检查发票的五大要素:.发票签发A日期；.购货品名；.购货数量及单价；大小金额是否一致；.持票单位公章B CD.E检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日策行支出统计二每日银行支出数统计支出出站员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制我行日报表在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间,填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表统计表一式两联，一联交收入出细作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致

（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为、填写付款单位名称；

1、填写付款日期;

2、填写经济业务内容摘要；

3、填写会计科目及账号；

4、填写经济业务发生额5账户的设置:（）资产类1

①现金每项现金分人民币和外汇两类核算会所库存现金，找数备用金和零用金备用金设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记

②银行存款核算会所存入我行的各种存款“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行,分别设置“银行存款日记账”，根据收、仲凭证日逐笔登记，结出余数采用人民币为记咪单位，对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记

③应收账款核算会所商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款介旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明报财务总监和总经理批准，转为坏帐损失

④其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算

⑤待揽费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持棚保险费等对支付金额较少，不超过人民币多少（由会所定）以下的费用，不人本科目每项待推费用一骰在个月内介摭完毕12

⑥存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装的售食品而储备的各抻包装容器各咎存货按不同类刖仓库设专大管理，按品名设明细账登记，定期盘点

⑦其他流动资产及按金不属于以上六个科目的流研资产属于本科目核算根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算

⑧固定资产核算所有固定资产的原价所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由会所定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器阳、金银器等，虽在人民币多少（由会所定）以下，也属于固定资产

⑨累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本⑩开办费（指新建会所）核算为筹办企业而支付的费用本科目在开业后多少个月摊销由会所定每月分掘所得资金优先用于归还投资者.其他递延费用11核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等每项金额通常需要超过人民币万元以上或由会所定10按项目根据收效时间按期转入费用（）负债类2

①应付帐款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、货品及接受劳务供应而拖欠的款项对往来款项较大及往来次数颁密的单位，按不同货币和单位户名分刖设立明细账

②应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等按应付工资的明细账核算

③应付税金核算应付的各利税金，如工商统一税、所得税、牌照税等按税金种类设明细账登记

④其他应付账及税金核算应付帐款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存人保证金、各种暂收预收款等按不同类刖，不同货币和债权人每月编制明绑表进行核算

⑤预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出超过范围须经取权单位或人员批准按费用性质设明细账

⑥社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金此科目要专款专用

⑦待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数权益类3

①实收资本核算资本总额按投资者户名设明卵账

②归还资本本科目为借万科目，以每年未分配利洞加固定资产折旧及推销开办费之间数量资金，板作归还资本之用，累积金额即为归还总数

③本年利洞核算本年内实现的利洞或亏损总额年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额介刖转入本科目，在本科目内出本年实现的利粗或亏损、最后将余额转入“未分配利涧”.

④分配利洞核算会所利洞的分会和历年利洞分配后的利存金损益类4

①营业收入核算会所经营范围内的各项业务收入营业收入分为会所收入客房、餐饮、出租车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心住宅大楼收入出租高级公寓租金及大楼其他收入商业大楼收入出租写字楼及大楼其他收入商场收入自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入其他收入不属于上列收入的划为其他收入

②营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、士地使用费及其他费用和税金根据各项营业税介刖列账登记

③营业部门直接成本核算营业过程中支付的直接成本支出

④营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外,其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分刖命名

⑤非营业部门用5薪金及有关费用凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部,物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目其他间接费用如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名

⑥营业外收支汇兑损益核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整保险费、借款利息尻屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）O售卖资产损益核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由会所定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额

⑦推销开办费核算筹备开业而发生的开亦费按月分概会所经营活动中提出的摭销开办费资金用于归还投资资本

⑧固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费提取的折旧资金通常用于归还投资资本

⑨投资利息根据投资总额按期核算应付利息提取利息金额用于归还资本的利息某会师财务工作流程

一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐软营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真。