《内部审核培训》课件

内部审核培训本培训旨在帮助您了解内部审核的重要性，并学习如何有效地执行内部审核内部审核是企业风险管理和治理的关键组成部分，可以识别和评估潜在风险，并确保符合相关法律法规和行业标准培训目标

11.提升认知

22.掌握技能让学员了解内部审核的重要性使学员具备独立开展内部审核，理解审核的流程和方法的能力，掌握审核技术和技巧

33.推动改进

44.促进发展通过内部审核发现问题，提出建立完善的内部审核体系，为改进建议，提升组织的管理水组织的持续改进提供支持平审核的定义和目的定义目的内部审核是指组织内部对自身活评估组织的管理体系、流程和活动、流程和体系进行的独立评估动是否符合既定的标准和要求目标作用识别潜在风险和问题，并提供改确保组织的活动符合法律法规、进建议行业标准和自身目标内部审核的原因和意义符合性评估持续改进责任和问责效率提升确保企业运营符合法律法规和识别问题和薄弱环节，推动企强化员工责任意识，提升管理通过审核发现问题，制定改进行业标准，降低风险业内部管理和运营效率提升水平，提高企业整体竞争力措施，提高资源利用率，降低成本内部审核的类型第一类常规审核第二类专项审核第三类突击审核第四类跟踪审核按照计划进行的，例如年度审针对特定领域或问题进行的，针对突发事件或风险进行的，对之前发现的问题进行跟踪验核、季度审核例如财务审核、安全审核例如发现重大违规行为后进行证的，例如对上一次审核发现的的问题进行复查内部审核的一般程序审核计划1确定审核范围、目标和时间表审核准备2收集审核资料，培训审核人员现场审核3收集证据，识别问题，记录发现审核报告4总结发现，提出建议，跟踪整改内部审核是一项系统性工作，需要遵循一定的程序进行，以确保审核的客观性、公正性和有效性审核的依据和标准法律法规质量管理体系相关文件合同和协议国家法律、法规、行业标准、企业内部建立的质量管理体系公司内部制定的相关政策、制企业签订的合同、协议、业务企业标准、相关政策和规定等文件，如质量手册、程序文件度、流程、工作计划等流程规范、技术规范等、作业指导书等审核的证据收集记录观察审核人员需要收集相关记录，包括会议记录、文件记录、数据记现场观察是收集证据的重要方式审核人员应注意观察工作场所录等记录应真实、准确、完整、及时、生产流程、设备运行等情况观察应客观、全面、细致现场检查的要点检查环境检查记录检查环境是否整洁，人员是否按要求着装，安全设施是否到位检查过程中，要仔细记录检查结果，包括发现的问题、问题的，以确保检查安全有效地进行严重程度和建议的整改措施检查设备检查流程检查设备的运行状态、维护记录、安全标识等，确保设备处于检查流程是否符合标准，操作人员是否按照规定的流程进行操正常运行状态，并符合安全规范作，确保流程的有效性和安全性访谈的技巧做好准备保持中立引导提问记录要点提前熟悉相关资料，列出重点避免主观臆断和个人偏见，客运用开放式问题，引导被访谈仔细记录访谈内容，包括关键问题目标明确，有针对性地观公正地收集信息倾听并理者深入阐述避免“是”或“否”的信息和证据确保信息准确完提问解被访谈者的观点封闭式问题整，方便后期整理文件审核的重点文件完整性文件有效性文件一致性文件实施情况确保所有相关文件都存在，并检查文件是否经过授权批准，确认文件版本一致，不同版本了解相关文件在实际工作中的且文件内容完整，无缺漏或错且日期有效，确保文件使用合文件之间逻辑一致，避免误用执行情况，确保文件有效落地误法性或混淆审核发现问题的识别

11.偏差

22.不一致与审核依据和标准不符的情况与既定的程序、制度或文件规定不符

33.缺失

44.潜在风险应有的文件、记录或程序缺失可能导致不符合要求或不良后或不完整果的因素审核发现问题的分类

11.严重问题

22.一般问题

33.提醒问题严重问题是指对企业经营管理有重大一般问题是指对企业经营管理有较明提醒问题是指对企业经营管理有潜在影响，可能导致重大经济损失或安全显影响，需要采取措施进行整改的问影响，需要关注和改进的问题，可以事故的问题，需立即采取措施进行整题纳入日常工作计划中逐步完善改纠正措施的提出制定措施识别问题根据分析结果，提出具体的纠正措施，包括措施内容、责任人、完成时间审核人员首先要识别出存在的非符合项或缺陷等123分析原因深入分析非符合项产生的根本原因，找出症结所在审核报告的撰写清晰明了内容简洁，突出重点，避免冗长客观真实基于事实，准确记录审核发现问题，并附上相关证据逻辑严谨按照审核流程，分条列项，结构清晰，便于阅读建议可行针对发现问题，提出具体的改进建议，并提供参考方案格式规范遵循公司或行业标准，使用统一的格式，便于存档管理审核结果反馈的方式书面报告口头汇报详细记录审核发现的问题，提出针对重点问题进行汇报，加强沟改进建议通交流现场反馈邮件通知在审核过程中及时指出问题，督将审核结果以邮件形式发送给相促整改关部门审核跟踪的方法定期跟进1审核结束后，应定期跟进纠正措施的执行情况，确保问题得到有效解决记录追踪2建立完善的跟踪记录系统，记录问题、措施、责任人和完成时间等信息闭环管理3对跟踪结果进行分析，总结经验教训，不断完善审核流程和管理体系审核人员的素质要求专业知识沟通能力熟悉相关法律法规、标准规范、管理善于与被审计单位沟通，能有效表达制度等，具备相关领域专业知识自己的观点，并能理解对方的意思职业道德分析能力正直诚实，公正客观，独立自主，严能够独立分析问题，发现问题，并提守职业操守出改进建议审核人员的职业道德公正性保密性专业性责任感审核人员必须保持客观公正的审核人员在审核过程中获取的审核人员应具备相应的专业知审核人员应认真履行审核职责态度，避免偏见和利益冲突敏感信息应严格保密，不得泄识和技能，并不断学习提升自，对审核结果负责他们应该他们应该独立做出判断，不受露给任何无关人员他们应该己的专业能力他们应该使用积极主动地发现问题，提出改任何外部压力的影响遵守公司和行业的保密规定符合标准的审核方法和工具，进建议，并推动问题解决并及时更新相关知识审核人员的沟通技巧积极倾听清晰表达保持礼貌及时反馈认真听取被审核方的解释和意用清晰简洁的语言表达审核意始终保持礼貌和尊重，避免使及时反馈审核结果，并解释发见，确保理解其观点见和建议，避免歧义用攻击性语言现的问题和建议内部审核的信息保密信息保密的重要性信息保密措施内部审核中，会接触到公司的敏感信息，比如财务数据、客户资审核人员必须严格遵守保密协议，不得将所接触到的信息泄露给料、研发计划等等确保这些信息的安全，不仅是公司的利益，无关人员审核结束后，及时销毁相关资料，并做好信息安全记更是员工的责任录内部审核的风险防范

11.误判风险

22.审核范围不足审核人员可能对风险的评估过审核范围可能没有覆盖到所有于乐观或悲观，导致风险评估的关键领域，导致潜在风险被失误忽略

33.证据不足

44.沟通不足收集的证据不足以支撑风险评审核人员与被审核部门之间的估，导致结论不准确沟通不足，导致信息传递不畅，影响风险识别和评估内部审核的质量改进持续改进有效沟通定期评估审核流程，识别不足之及时反馈审核结果，与被审部门处，并提出改进建议进行沟通，共同改进问题人员培训数据分析加强审核人员的培训，提升专业收集和分析审核数据，识别常见技能和职业道德问题，制定针对性改进措施内部审核的绩效考核审核人员评估审核流程优化目标达成率团队协作效率评估审核人员专业知识、技能评估审核流程的效率、有效性评估内部审核工作目标的达成评估审核团队的协作效率、沟、经验、态度等方面的表现、合理性等方面的改进空间情况，分析原因并提出改进建通顺畅度、信息共享等方面的议表现内部审核的外部监督独立评估外部监督机构可以对内部审核工作进行独立评估，确保审核的客观性和公正性流程改进通过外部监督，可以发现内部审核流程中的不足，并提出改进建议专业指导外部监督机构可以提供专业的指导和建议，帮助企业提升内部审核的质量和水平内部审核的法律责任法律合规风险控制证据收集内部审核保证企业活动符合相关法律法规，发现潜在的法律风险，采取措施降低风险，提供可信的证据，在法律诉讼中维护企业权避免违规行为保护企业利益益内部审核的案例分析通过真实案例，分析内部审核中常见问题及应对方法例如某公司因内部审核发现重大安全隐患，导致停产整改，损失惨重案例分析可以帮助学员更好地理解内部审核的意义，并掌握解决实际问题的技能内部审核的实操演练模拟场景1选择一个真实或模拟的业务场景角色扮演2划分审核组成员和被审部门人员审核流程3根据实际情况进行现场检查和访谈结果分析4汇总审核结果，并提出改进建议通过实操演练，让学员更好地掌握内部审核的具体流程和方法答疑解惑培训过程中，学员可能会提出各种问题针对学员的问题，培训师应耐心解答，并鼓励学员积极提问培训师应提前准备常见问题和答案，并根据学员的问题进行调整同时，培训师也应引导学员思考问题，帮助他们更好地理解和掌握内部审核的知识和技能解答问题时，培训师应使用简洁明了的语言，并结合案例和实例进行说明对于一些较为复杂的问题，培训师可以将其记录下来，并在培训结束后进行详细的解答通过答疑解惑，可以帮助学员更好地理解内部审核，并提高培训的效果培训总结提高认识掌握技能内部审核的重要性和必要性内部审核的流程和方法提升能力持续改进发现和解决问题，提高管理水平将内部审核作为管理改进的重要工具学员反馈问卷调查小组讨论收集学员对培训内容的评价鼓励学员积极参与讨论了解学员的学习效果分享学习心得和体会获得改进培训的建议促进相互学习和交流。