《c全面预算》课件

全面预算预规协调项全面算是一个系统性的管理工具,可以帮助企业更好地划、和控制各资现战标源,实企业整体的略目全面预算的定义全面预算的定义预算的编制范围预综预预销预产预全面算是一个合性的算系全面算包括售算、生资预费预资预统,涵盖了企业各方面的金算、各种用算以及金算营计营算和经划等,全面反映企业的经活动预算的编制目的预算的核心作用预协调预现战标全面算可以各部门的活动全面算是实企业略目的现,实企业整体的有效管控重要手段,是企业管理的核心工具之一全面预算的目的战略目标引领资源配置优化预将战标细预过对项资细全面算是企业略目化和分解成具体全面算通各源的化分配和使用控财标标为战现资的务指和目，略实施提供明确的指制，实企业源的有效配置和利用引组织协调增强绩效控制提升预进岗协调预为绩标全面算能够促各部门和位之间的配全面算企业效管理提供依据和准，有营对营进合，提高企业整体运的效率和效果助于经活动行有效的控制和考核全面预算的流程制定预算目标1战营标预标根据企业发展略和经目制定全面算的具体指编制各分项预算2别编销产费预项分制售、生、人工、制造用等各算目编制总预算3项预编综预报整合各分算,制合性的全面算表执行预算4将预诸进态时调全面算付实施,并行动跟踪和及整评估预算执行5对预执进结预算行情况行分析,并根据分析果完善算管理全面预算的基本原则系统性协调性预应该将预应该协全面算企业的各个部门各个算之间相互配合和环节紧来调、各个密联系起,形成一,避免矛盾和冲突预个完整的算体系可行性科学性预应该观预应该全面算建立在客条件和全面算以科学的分析方法础预测术为础预数企业实际情况的基之上,确保目和技基,确保算据标现可以实的准确性全面预算编制的步骤确定预算目标1战标预标根据企业的略目,制定全面算的目任务收集信息2内关数收集公司部和外部的相据和信息编制预算方案3标预根据目和信息,制定全面算的具体方案审核和批准4过层审评预经多核和估后,批准全面算方案执行和控制5执预续监调行全面算方案,并持控、整和控制预编过过标编审执骤关键协调全面算制是一个系统化的程,需要经确定目、收集信息、制方案、核批准、行控制等多个步每一步都很,需要公司上下密切配合和全面预算编制的方法分析法决策法协商法过对历数评来趋势标层级级协级项通史据的分析,估未,确定根据企业的实际情况和管理目,由管理由上与下之间沟通商,逐确定各项预标预编项预标这预标现各算指,是最常用的算制方法作出决策,制定各算指种方法反算指体了各部门的意见,有利于达层图识映了管理的意成共编制销售预算市场调研1场竞深入了解市需求和争情况制定销售计划2场销根据市分析制定售策略估算销售数量3结销计预测来销数合售划未的售量确定销售价格4综场竞对合成本、市因素和争手定价编销预预关键骤调场竞为销过结销计预测来销数制售算是全面算的步首先需要深入研市需求和争情况,售制定合理的策略通合售划,未的售量同时还虑场销要考成本、市因素等因素,确定合适的售价格编制生产预算确定生产目标销预货预测产数标依据售算和存,设定合理的生量目估算产能和线上时间评现产产产标估有生设备和工人的生能力,确保达成生目测算各类生产成本费产预包括直接原料、直接人工和制造用等,制定全面的生算修正生产计划对产预进当调根据实际情况和变化,生算行适整编制材料预算确定产品方案产计产根据公司的品划,确定各品的材料构成估算材料需求量结产计损合生划和材料耗率,估算各类原材料的需求量调研材料价格辅场为编预了解主要原材料及助材料的市价格,作制算的依据编制材料预算表单编详细购预根据需求量和价,制的材料采算表编制人工预算岗位分析1详细岗内分析各个位的工作容和要求工资调研2岗资收集同行业相同位的平均工水平人员编制3员编根据工作需求制定合理的人制工资预算4结员资编预合工工水平合理制人工成本算预预组岗内资员编资标终编人工算是全面算的重要成部分,需要系统分析各位工作容和要求,并参考同行业工水平,合理确定人制和工准,最制出准确的预人工成本算编制制造费用预算确定生产计划1销预测库产标产结根据售和存情况,确定每月的生目和品构分析历史数据2费项费收集往年制造用的实际发生情况,分析每用的特点和影响因素合理分配预算3结产计历数对项费进预合生划和史据,各制造用行科学算分配编制管理费用预算全面统计1费全面收集各部门的管理用合理分类2质将费别根据性用划分到不同类精准预算3结历数来计预测项费合史据和未划各用费预预组项费资办费费质进管理用算是全面算的重要成部分首先需要全面收集各部门的各管理用情况,如工福利、公等然后根据用性行费费结历数来计预测项费为营合理分类,如固定用和可变用最后合史据和未划精准各管理用,公司运提供依据编制财务费用预算确定融资需求营计来资资根据公司经需求和发展划,估算未金需求,确定各种融方式测算融资成本计贷债关费评资算款利息、发行券或股票的相用,估不同融方式的成本编制利息支出将资纳预预测项资费融成本入全面算,各融用支出情况管理财务风险关汇应对财费结密切注率、利率变动,制定风险措施,优化务用构编制利润预算预测销售收入1场销预测来时内销根据市需求及售策略，未一段间的售收入预测成本费用2项产营销费分核算生、、管理等各类成本用计算预期利润3销费预测润售收入减去各类成本用，得出利编润预预环节预测来时销产营销费进项制利算是全面算的核心首先需要未一段期的售收入，然后根据生、、管理等各类成本用情况行逐预测计预润这过预编环节项预标协调现，最后算出期利一程需要与其他算制密切配合，确保各算目的和实编制现金流量预算确定收现预测1销预项现销销分析售算并估算各收款情况,如金售、信用售的收时款间等预测支付现金2购费预项时根据采、人工、制造用等算,估算各支付情况和间编制现金流量表3汇编现营总收支情况,制企业的整体金流量情况,包括经活动、资筹资投活动和活动全面预算的调整与控制预算调整预算控制营环对预进当调调预时还预企业经境可能发生变化,需要全面算行适整整制定全面算的同,需建立算控制体系定期分析实际完成时调项标预标时现纠监要分析变化原因,合理整各指确保全面算目与实际情况,及发偏差并采取正措施完善督考核机制,确保全面营预执经方向保持一致算行到位全面预算的具体应用战略规划财务管控绩效考核成本管理预预资预为员预资全面算有助于企业制定长期全面算可有效控制企业的全面算可作衡量部门和全面算有助于企业优化源战资绩营发展略,明确公司的愿景和目金流向,提高金使用效率工效的重要依据配置,降低运成本标全面预算的优势提高决策质量加强资源配置12预过预全面算可以帮助企业制定更通全面算,企业可以更好地协调资资科学和全面的决策,提高管理效和分配各种源,提高源率利用率加强成本控制增强风险管控34预预过预测全面算可以帮助企业更好地全面算程中的和分析,营识别应控制成本,提高经效益可以帮助企业更好地和对各种风险全面预算的局限性复杂性约束性短期偏重信息滞后预环节预过调预过关财预编时预全面算涉及多个部门和全面算可能于强遵守事全面算往往于注短期算制需要一定间,算数编预标滞，需要大量的据收集和制先制定的算，而忽视了灵活务指,而忽视了企业的长期信息往往后于实际情况,不场环调创战时应对场工作，加之市境瞬息万变整和新的必要性略发展能及市变化预编执杂，使算制和行变得复全面预算与战略管理的关系战略与预算的融合预算控制战略执行绩效考核与战略目标挂钩预战将预监战执进时现将预标员绩结全面算是企业略管理的重要工具,可全面算能控略行度,并及发全面算指与工效考核相合,可战标为预标为调战战励员为现战标略目具体化各部门的算目,确保偏差,企业整略提供依据,确保略目以有效激工实企业略目而努力战标现略得以有效实施的实全面预算与绩效考核的关系目标一致性过程控制预绩紧关预编过绩全面算与效考核密相,都全面算制程中,效考核可战标现为预执绩评过旨在推动企业略目的实算行提供效价,加强应标过进预标现两者一致确保目一致、程程控制,促算目的实一致动态调整预绩应协调时调预全面算与效考核保持一致,并根据实际情况及整,确保算与紧考核密匹配全面预算与企业文化的关系企业文化与预算目标的预算过程中的企业文化企业文化对预算效果的预算管理与企业文化的一致性体现影响融合预虑预编执预应当预全面算的制定需要充分考在算制、行和控制的全良好的企业文化有助于算的企业在算管理中充分融观过应该顺进标现预员积企业的文化背景和价值,确程中,企业文化都得到利推和目的实,而入企业文化,以激发工的预标现队过来对责预执保算目与企业文化相一致充分体,如透明沟通、团算反也会企业文化起到极性和任心,提高算行这员执协责当有助于提高工的行力作、任担等强化作用效果和主动性全面预算存在的问题有限的灵活性过于注重短期控制手段单一预过赖历数编预过标现预过赖财标全面算于依史据和固定的制流全面算于注重年度目的实,忽视了全面算于依务指的控制,忽视了对应战挥对对场关键程,缺乏外部变化快速做出反的能力长期略发展,无法充分发其企业发展人力、工艺、市等其他因素的管控导的指作用全面预算改进的方向提高灵活性加强分析能力预应应数进术提高全面算的敏捷性和适性,以利用大据和先分析技,更精准地对环预测资快速变化的商业境和优化源配置促进协同管理推动创新变革励协现断预鼓跨部门作,实全公司上下的目不优化算模式,探索新的管理理念标术应一致性和信息共享和技用,提高管理效率企业全面预算案例分析们将绍预该严执预编我介一家成功实施全面算的企业案例公司格行全面算制流将标营计过现程,各部门的目有机融合,形成公司整体的年度经划通有效落实,实润项标为带来显营了收入、成本、利等多指的优化,企业了著的经效益全面预算工作的建议明确目标和制度提高预算编制能力预标预编员专训制定明确的算目和管理制度,加强算制人的业培,提预编执标预编确保算制和行的准化和高算制的科学性和准确性规范化强化预算执行监控注重预算信息反馈预执监预时馈为建立健全的算行控体系,及重视算信息的及反,管理时现纠预标数发和正偏差,确保算目决策提供有价值的据支持现的实全面预算课程总结全面理解全面预算掌握预算编制技能过课习习销预产预通本程的学，掌握了全面系统学了售算、生算预则预项预编算的定义、目的、基本原、、成本算等各算的制方编制流程和方法法提高全面预算应用能力深入分析全面预算案例预战过了解全面算在企业略管理、通实际案例分析,更好地理解绩应预效考核等方面的用,提升实和运用全面算在企业中的具体应际操作技能用全面预算课程评价实用性强案例分析丰富12课内讲预课预战员本程容切合企业实际需求,解全面算的概念、流程和程穿插了多个企业全面算的实案例,帮助学更好地理编为员论识应制方法,能学提供实用的操作指引解理知的实际用授课生动形式多样收获满意度高34仅讲还组讨论环节员对课内讲师获给评满不有PPT解,有情景模拟、小等互动,提高学普遍本程的容、、收等予了高度价,习较为了学的参与度和效果意度突出课程QA预课结们将开讨论环节请员关预在全面算程束后,我放,邀学提出任何于全面算的问们将员课识欢疑我耐心地一一解答,确保每位学都全面掌握了本程的知点积问让们讨预应迎大家极提,我共同探全面算在企业管理中的用与价值。