财务自查自纠整改报告（5篇）

业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在月份公司组织安排了“财务部门度教育训练计划”202X12202X根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如《财务负责人制度》等此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度根据上述通知要求

（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司系ERP统已升级至用友、、版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明890为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的系统，利于进行日常维护和风险的管理合同管理模块，主IT要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用根据上述通知要求

（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法针对在自查中发现问题及具体整改情况如下、财务人员和机构设置基本情况1存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证整改措施根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一整改果未取得会计证人员将在月份深圳财政局会计证资格考试报202X6名期间内考取，月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书

12、会计核算基础工作规范性情况2存在的问题对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对,只是核对正确，未对果签字确认整改措施进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行13整改果从月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续202X11持续监督执行、资金管理和控制情况3存在问题、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

1、部分银行存款余额调节表未复核2整改措施、明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员1从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，2在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏整改果、出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从1银行索取银行对帐单、部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复2核，并且签名确认、企业财务管理制度建设和执行情况4存在问题公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件整改措施公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度整改果现已补充部分制度如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行、母公司对子公司财务管理和控制情况5存在问题公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制整改措施发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查果形成书面报告材料对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行子公司经营支出须经母公司进行审批由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金整改果公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查果出具了书面的内部审计、检查报告材料通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全

三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金202X12管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下、关于票据管理问题1存在问题支票管理登记、领用记录不齐全、规范只有领用记录，未有登记购买记录整改措施建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息整改果票据管理在整改中已按要求改正严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行、现金日记账、银行日记账登记问题2存在问题缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账整改措施专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账整改果手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月、关联方、董高监日常出差报销用借款问题3存在问题存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款整改措施公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行整改果经过整改公司在月日前所有关联方、董高监在公司的202X1231日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司

四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平财务自查自纠整改报告篇5

（一）认真做好政策宣传和学习组织工作近几年来，我院工会以贯彻实施修改后的《工会法》为契机，通过广播、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式，积极向广大会员群众和教职工宣传《工会法》和《实施办法》，在学院掀起了学习《工会法》、贯彻《工会法》、落实《工会法》的普法高潮，工会财务自查报告月，院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工202X11会大精神、《中国工会章程》（修正案）、《中华人民共和国工会法》XX学习培训班，分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共人参加了学习培训班培训会上，61分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总大精神，组织学习了《工会法》，宣讲了《工会法》知识答题xx的相关内容培训班发放各种学习资料余份，并当场组织开展了《工180会法》知识问卷答题通过这些活动的开展，提高了学院党政干部的法律意识，增强了工会干部的工作信心，提高了工作效率，让职工深刻认识和理解《工会法》的重大意义和法律条文，营造了良好的学法、护法、守法氛围

（二）加强组织领导，形成了良好的工会工作新格局学院党政高度重视工会工作，认真贯彻中共中央《关于加强和改进党对工会工作的领导的通知》精神，切实加强和改善对工会工作的领导，注重工会领导班子建设，定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举，坚持按照《工会法》和《工会章程》的规定，选配群众基础好，有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席，指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作，定期召开会议听取工会工作汇报，研究工会工作的重大问题，按时足额拨付工会经费坚持把贯彻落实《工会法》和《实施办法》的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上

（三）完善工会组织机构，加强组织建设目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是月召开工会员代表202X4大会选举产生的院工会委员会设主席、副主席各人,委员人经费审查委19员会设主任人，委员人院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教16职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会，每个委员会设主任名，委员14名我院现有个部门分工会，每个分工会设主席名，委员名1711〜2现在正在办理工会法人资格变动登记手续

（四）强化维权机制的建设，加大维权工作力度几年来，学院工会始终坚持以依法维权，建立和谐劳动关系，维护校园和谐稳定大局为己任，高度关注教职工的切身利益，切实维护教职工的合法权益，积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议，讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设发展和教职工切身利益的重要规章制度参与了教职工《聘用协议》、外聘员工管理办法等制定等工作积极参与劳动争议和人事争议调解，认真调查处理劳动人事争议纠纷，维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益，为建立和谐稳定的劳动关系，促进校园和谐与稳定做出了积极的贡献

（五）职工民主管理情况、坚持教职工代表大会制度，充分发挥职工民主决策、民主管理和民主1监督作用院工会坚持每年定期召开教代会例会报告学院行政工作及财务收支情况，重大问题及时召开教代会讨论通过月日，我院召开了第二届二次教202X318代会，党委书记、院长吕光军代表学院行政作了《学院行政工作报20xx--20xx告》副院级调研员、计财处长魏春霖受吕光军同志的委托，向大会提交了《关于学院二八年财务收支计划执行情况和二九年财务预算草案》的书面报告，副院长王德位同志作了《成都航院第二届二次教代会提案征集与审查情况报告》、坚持校务公开制度，推进民主管理进程2我院自起建立了校务公开制度成立了由党委书记、院长任组长，202X党委副书记兼纪委书记、院工会主席任副组长，组、宣、力、、纪检监察及教学等相关部门领导为成员的校务公开领导小组，设立了由院工会、教学、后勤、机关等方面人员组成的校务公开领导小组办公室（日常工作由院工会主持）制定下发了《关于推行校务公开，进一步加强学院民主监督和民主管理工作的实施意见》（院委发号）、《成都航空职业技术学院校务公开实施办法》，[20xx]ll对校务公开的内容、程序、时间、形式等做出了明确的规定先后建立健全了民主议事、民主评议和测评领导干部、基建项目招投标以及涉及学院建设发展等重要情况及时向教职工代表和工会干部以及离退休老、对照要求，自查自纠4对照区教育局工作文件精神及财务规范化检查中的项内容，积极开展10自查自纠活动

三、问题及整改通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作财务自查自纠整改报告篇2接到关于开展度财务会计信用等级评审自查的通知后，对度的202X202X财务会计有关事项进行了自查，并对照“财务会计信用等级评审表”所列内容开展逐项打分现将基本情况和自查自纠情况一并报告

一、单位基本情况（略）

二、度财政专项补助资金使用情况表（略）202X

三、自查自纠情况通过本次自查，发现本单位以下几个方面存在问题在会计基础工作方面存在等问题，还不够规范在内部控制制度建设方面存在（未建立或完善）（未执行）等问题需要建立（或完善、加强执行力）在会计核算方面存在等记账差错（或核算错误）需要纠正在依法诚信纳税方面存在等意识薄弱问题，需要提高现针对自查出的问题已经进行了逐项整改并完成了相应的自纠（完善、修改、调账、补税等）工作特此报告，热忱组织人员前来检查财务自查自纠整改报告篇3

一、加强领导，精心组织财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务

二、基本情况及自查结论

（一）财务机构和人员设置情况、镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会1xx计制度》，有会计人员人，其中大学本科学历人，高中学历人，有xx xxXX人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续XX教育、会计岗位设置情况按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案2管理岗位、微机管理（核算）岗位、出纳岗位、会计核算和会计报告按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核3算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为

（二）内部控制制度建立情况、岗位职责根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确1岗位职责涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；预算会计岗位职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金管理岗位职责；基建财务管理岗位职责；统计评价管理岗位职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案管理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部审计岗位;微机管理岗位、管理制度管理制度有印章管理制度；会计档案管理制度；账户和银2行对账管理制度；资金收入、支出管理；资金申请、审批、核销、结账管理；专项资金管理制度；政府采购管理；财务公开制度；固定资产管理；教育经费及农村义务教育经费使用管理；行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务（账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效

（三）财政预决算执行及收支情况、地方财政一般预算收入执行情况1全年完成一般预算收入万元，为年初预算数万元的%,较上年202X,xx xx完成的万元增收万元，增长％XX XX、地方财政一般预算支出情况2地方一般预算支出万元，比上年增支万元，增%其中上级专202X,xx xx款形成的支出万元，比上年万元增支万元，增%XX XX XX、一般预算平衡情况3地方一般预算收入万元，加上级补助万元，加上年结余万元，XX XX XX收入总计万元；一般预算支出万元，加上解支出万元，支出总计XX XX XX万元；收支相抵，全镇财政年终滚存结余万元（本年结余万元）XX XXXX、基金收支及平衡情况4本年收入万元（上级专款），本年安排支出万元，年末无结余XXXX

（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余元预算外资金收入元（一般预算外资XX202XXX金收入元，统筹资金收入元），预算外资金支出元（一般预算外xx xx202X xx支出元，统筹资金支出元），年末累计预算外资金结余元，其中xx xxXX专项资金结余元，一般预算外资金结余元，统筹资金结余元XXXXXX

（六）自查结论、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财1政收入，以及虚增虚减财政收入问题、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题

2、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩3大收费范围、提高收费标准等问题、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题

4、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的5专项资金等问题、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金6等问题、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题

7、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题

8、无擅自开立、使用账户等问题9

三、存在的问题及处理意见

（一）会计基础规范化建设中存在以下问题、有记账凭证签章不全的现象

1、有记账凭证摘要不清晰地情况

2、有部分附件单据未盖附件章

3、不注重业务处理的细节4处理意见从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设

（二）单位往来款项中存在的‘问题、债权债务数额大，性质不清

1、长期挂账，大部分是统管以前形成的

2、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明3处理意见对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失

（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱处理意见加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度

（四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账处理意见根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度

（五）监管中痕迹管理和规范化管理问题、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，1但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不同形式对主要2环节进行监管，但未形成规范的表格材料处理意见严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作财务自查自纠整改报告篇4公司根据贵局下发的号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开[20xx]139展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司月日202X1120前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从。