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发送消息内容超长，请分条发送冰凌2308:53第一章企业内控规范出台取|背景和特点aA第二节实行范围与规定中小板和创业板上市企业暂不执行《企业内部控制配套指导》（2分）AL MB、错
42.2023年1月1日起必须施行企业内部控制配套指导日勺是（2分”B、在境内外同步上市的企业第二章企业内部控制基本规范一观念碰撞与误区辨析班第十五节有关内部控制日勺要素
（二）A
3.建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的规定（2分）A、对M第十九节有关内部控制与风险管理A
4.风险控制的目的是努力使风险事件的风险最小化（2分）A、对A4第二十节有关内部控制的效用A
5.内部控制可以完全杜绝企业舞弊的I发生（2分）A对发现异常状况的采购业务应当拒绝付款C、合理选择付款方式，保证资金安全D、尽量采用预付定金的方式支付有关款项A第十章企业内部控制应用指导第8号一资产管理A第一节资产管理的范围与目的
41.“企业内部控制应用指导--资产管理”中不波及的资产是（2分）A^固定资产B、存货C、货币性资产D、无形资产第二节企业至少应关注和控制的资产风险
42.“企业内部控制应用指导——资产管理”第三条规定企业在进行资产管理时至少应当关注几种方面口勺风险（2分）M、二个B、三个四个五个码第五节存货各业务流程的重要风险与管AC、AD、控
（三）*
3.存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等（2分）M、对B、错A第六节存货各业务流程的重要风险与管控
（四）
44.存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等状况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账（2分）M、对研、错超第八节固定资产各业务流程的重要风险及管控
（二）
5.重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度（2分）M、对4A研、错山第九节无形资产各业务流程的重要风险与管控A
46.直接接触技术资料人员一律不得调离企业（2分）A、对研、错杵第十一章企业内部控制应用指导第9号一销售业务4第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程至
7.制定并公布“企业内部控制应用指导--销售业务”的目的是（2分）A、规范企业销售行为，控制销售风险研、简化销售手续，减少销售费用C、增进资产销售，减轻库存压力碣、加速资产周转，提高资产效率M第六节销售各环节的重要风险与控制
（四）
48.商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得私自突破（2分）对AA、第七节销售各环节日勺重要风险与控制
（五）
49.赊销商品一般应获得客户的书面确认,必要时应规定客户办理资产抵押、担保等收款保证手续（2分）、对AB、错第八节销售各环节的重要风险与控制
（六）
50.已核销的坏账又收回时应当及时入备查账,形成账外资金（2分）、对aB、错AB、错AA第三章企业内部控制应用指导第1号-一组织架构A第一节该指导的现实与长远意义A
6.“组织架构”应用指导日勺内容一共包括（2分）A^三章H条研、四章十二条AC、五章十三条刈、六章十四条第二节组织架构设计运行的I重要风险M
7.企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学（2分）M、对错AB、2第四节组织架构的I设计风险控制
（二）A
8.上市企业治理构造设计有特殊规定下列不属于特殊规定欧I是（2分）2C、设置董事会秘书A第五节组织架构的设计风险控制
（三）的.坚决贯彻“一支笔”审批制度是贯彻企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措（2分）B、错第六节组织架构的运行风险控制MO.企业应重点关注子企业尤其是异地、境外子企业的I发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项（2分）A、对岫A第四章企业内部控制应用指导第2号一发展战略A第一节为何要制定和实行发展战略第二节企业战略制定与实行的风险
（一）Mil.“企业内部控制应用指导一一发展战略”第三条规定企业在制定与实行发展战略时至少应当关注几方面的风险（2分）MC、四个A第四节怎样制定企业发展战略
（一）
12.独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量欧I社会专业人士进入该委员会（2分）对AA、A第六节怎样制定企业发展战略
（三）A
13.“发展战略”分为发展目的和战略规划两个层次（2分”B、错AA第七节怎样制定企业发展战略（四”
14.企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会同意才能付诸实行（2分）M、对AA第五章企业内部控制应用指导第3号一一人力资源A第一节人力资源对企业发展的意义
19.制定并公布“企业内部控制应用指导--人力资源”的目的是（2分）AB、增进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略A3第二节人力资源指导欧I重要内容第三节人力资源管理欧I重要风险
（一）玷
16.企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一,O（2分）M、对AA第五节人力资源区I引进与开发的风险控制
（一）
4417.企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度（2分）AB、错山第九节人力资源的使用与退出的I风控
（二）A
18.下列说法中符合“企业内部控制应用指导一一人力资源”规定的是（2分）A、因人设岗，人尽其才g第十节人力资源的使用与退出的风控（三”
19.人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和鼓励上，退出机制合理与否对企业影响有限（2分）zB、错第六章企业内部控制应用指导第4号一社会责任A第一节企业为何要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任A
20.企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节省、增进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等（2分）对心AA、
21.“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指导”中的（2分）A、第1号出、第2号C、第3号D、第4号岫第三节企业在履行社会责任方面的风险
（一）A
22.“企业内部控制应用指导一一社会责任”第三条规定企业在履行社会责任时至少应当关注几种方面的风险（2分”B、三个第六节怎样履行好社会责任
（二）43,下列有关企业安全生产管控的说法中不对欧|的是（2分）小、对于不可抗力导致日勺重大安全事故可以不汇报，自行处理班第七节怎样履行好社会责任
（三）A
24.“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、运用和处置等综合治理（2分）对超AA、第七章企业内部控制应用指导第5号--企业文化A第一节企业文化建设的意义与作用A
25.制定并公布“企业内部控制应用指导一一企业文化”的目日勺是（2分）A、增进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用研、增进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的I重要作用尤、增进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用动、增进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用A
26.“企业文化”属于18项“企业内部控制应用指导”中时（2分）A、第3号B、第4号尤、第5号第6号AD、第二节企业文化建设的重要风险A
27.“企业内部控制应用指导一一企业文化”第三条规定企业在加强文化建设时至少应当关注几种方面的风险（2分A、二个B、三个C、四个D、五个AA第六节怎样打造优秀的企业文化
（四）A
28.企业文化评估是一种纯粹的外部规定,对企业自身无益（2分）A、对错AB、A第八章企业内部控制应用指导第6号一资金活动A8冰凌2252:1%第一节资金活动的概念及管控目的
（一）即
9.下列不属于企业“资金活动”的内容是（2分）、筹资碣、投资K、资金营运AD、全面预算岫第八节筹资控制
（四）
30.下列不属于企业筹资业务会计控制的是（2分）A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督,并计提对应的减值准备也3楼C、妥善保管筹资协议或协议、收款凭证、入库凭证等资料刈、定期与资金提供方进行账务查对内第十节投资控制
（二）
1.股票资金的I成本低于债券筹资的，因此应更多地使用股票筹集资金方式3A（2分）A、对B、错M第十一节投资控制
（三）3”.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度（2分）A、对B、错第十三节资金营运控制
（一）资金出现短期闲置时，在保证安全性和
33.M流动性的前提下，可以通过购置国债等多种方式提高资金效益（2分）M、对闻、错岫
34.大额资金支付业务必须坚决实行“一支笔”审批控制（2分）A、对B、错0第十四节资金营运控制
（二）下列有关企业资金活动管控的说法中对区I时是（2分）
35.A、企业集团必须实行资金集中管控研、股票筹资不一定是最佳的筹资方式
4、企A业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析D、一人可以办理货币资金全过程业务0第九章企业内部控制应用指导第7号--采购业务第一节采购业务日勺范围及控制目日勺第二节采购业务流程
36.制定并公布“企业内部控制应用指导一一采购业务”的目的是（2分）A、规范企业采购行为，防备采购业务风险研、增进企业净化采购环境，杜绝质次价高时、增进企业合理运送，减少采购成本砧、增进企业开发运用可再生资源山第四节各环节重要风险点及管控措施
（二）A
37.企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程（2分）M、对
四、错山第五节各环节重要风险点及管控措施
（三）
33.企业应当建立科学的供应商评估和准入制度,确定合格供应商清单（2分）A、对冲、错A第七节各环节重要风险点及管控措施
（五）A
39.波及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等有关内容进行验收，还应进行专业测试（2分）、对AB、错杵第八节各环节重要风险点及管控措施
（六）第九节采购业务时后评估403下列有关企业采购付款环节管控的说法中不对的的是（2分）A、付款前严格审核采购预算、协议、有关单据凭证、审批程序等有关内容研、。
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