2025年-黄州区乡镇财政专管员制度实施办法

黄州区乡镇财政专管员制度实施办法第一章总则第一条为了提高农村财政财务科学化、精细化管理水平,更好地发挥乡镇财政职能作用，进一步明确任务，强化责任，切实加大农村财政财务监管力度，着力提升财政管理绩效，确保国家各项强农惠农和民生政策落到实处，确保涉农资金安全、有效,加快社会主义新农村建设，促进农村经济发展和农村社会和谐稳定根据省财政厅《关于建立乡镇财政专管员制度的指导意见》（鄂财农村发

[2012]3号）文件精神，结合我区乡镇实际特制定黄州区乡镇财政专管员制度实施办法第二条在全区全面建立乡镇财政专管员制度，要做到全区各个行政村、社区都有固定的乡镇财政专管员，负责处理与财政资金使用、发放管理和村级财务管理相关的业务工作第三条建立乡镇财政专管员制度应遵循的原则

1、定岗定责的原则每一个乡镇财政专管员应对所管辖行政村内的各项财政惠农补贴资金和民生资金的发放，以及对所有财政专项资金的使用情况切实负起责任

2、责权一致的原则在各乡镇财政所的领导下，专管员对所管辖行政村既有承担确保各项惠农补贴资金和民生资金发放到位，以及各类专项资金按规定使用的责任，又有对各项惠农补实施方案为了认真贯彻落实各级党委、政府确定的各项强农惠农政策,充分发挥乡镇财政职能作用，进一步明确任务，强化责任，根据湖北省财政厅《关于建立乡镇财政专管员制度的指导意见》（鄂财农村发

[2012]3号）和《黄州区财政局关于建立基层财政事务专管员责任制的通知》（黄州

[2012]49号）文件精神，特制定本考核方案

一、考核原则坚持实事求是、客观公正、注重实绩、奖优罚劣的原则

二、考核方式

1、考核主体由区农村局和基层财政所组成考核小组

2、考核办法依据“量化考核”内容采取听、查、看、访的方式逐项考核省、市暗访或抽查发现问题的，实行一票否决

3、考核时间元月上旬

三、考核内容

1、各项强农惠农和民生政策的宣传、解释

2、参与各项惠农补贴基础数据的统计、核实和公示，确保登录到《湖北省财政与编制政务公开网》数据完整、真实

3、“湖北省农民负担及补贴政策监督卡”按要求填写并及时发放到农户，不得委托村组干部或他人代发

4、通过“一卡通”及时发放各类补贴资金，不准委托村组干部或他人代领转付

5、农村低保、农村五保和孤儿、优抚救济、救灾救济、村医补助等各类社会救助救济资金发放对象的核实，对发放情况进行监督检查

6、审查核实所管辖行政村申报各类财政项目资金所需要的基础数据，对项目申报的真实性、可行性进行实地查戡，做好项目公示

7、监督所管辖行政村各类财政项目资金的使用，保证专款专用

8、组织所管辖行政村新农合、新农保基金的征收管理

9、协调所管辖行政村村级会计委托代理工作，及时督促村报账员按时按规报账，保证村财管理民主、公开、透明、规范

10、做好所管辖行政村集体“三资”的清理核实和动态管理

11.监督所管辖行政村村级债务情况，防止发生新债

12、所管辖行政村农民负担管理、农村土地承包合同管理及涉农收费的监管工作，防止乱收费

13、所管辖行政村涉农资金管理方面信访件的调查、核实,并提出处理意见和建议

14、所管辖行政村相关资料的整理、归档工作

15、在包点村“定期办公”，每月下村不得少于10天，建立“工作日志”，记录日常工作业务情况

16、转变工作作风，做到廉洁自律

17、完成上级业务主管部门交办的其他工作任务

四、奖惩措施

1、建立奖励机制对于责任落实到位，工作任务完成好的专管员，要给予表彰和奖励年终分值排前五名的干部具有评优评先和优秀公务员评选资格，同时，区农村局从农村财政管理工作经费中单列乡镇财政专管员考核奖励资金，对每个基层财政所量化考核前三名的驻村专管员分别奖励1500元、1000元、600O

2、建立绩效机制严格实行考核情况与专管员补助挂钩，根据考核结果兑现专管员补助1百分考核95分含95分以上，年终发放专管员补助的100%；2百分考核90分含90分以上、95分以下，年终发放专管员补助的90%；3百分考核85分含85分以上、90分以下，年终发放专管员补助的80%；4百分考核75分含75分以上、85分以下，年终发放专管员补助的75%；5百分考核70分含70分以上、75分以下，年终发放专管员补助的50%；6百分考核70分以下，或省、市暗访或抽查发现问题，实行一票否决的，扣除全部专管员补助

3、建立责任追究机制1排名后三位的口头警告，连续两年排位在后三名的实行待岗学习，待岗期间只发基本工资2对于因专管员工作不力，数据核实不清，基本情况掌握不实，造成财政直补资金被虚报冒领的、造成项目资金被截留挪用的、造成村级“三资”管理混乱的，情节严重,造成重大影响的，要按照《湖北省强农惠农资金使用管理责任追究暂行办法》鄂办文

[2011]69号的规定，追究专管员的责任附件黄州区乡镇驻村专管员量化考核评分表黄州区乡镇驻村专管员量化考核评分表类别考核项目分值评分标准得分

①国家强农惠农政策宣传资料“公开信”未按规定时间发放到户的扣1分；

②未在村民集中1宣传、解释国家强农惠农政策5分地或交通要道悬挂、张贴宣传标语的各扣1分，扣完为止

①农户种粮面积、品种等相关数据统计核实不各项惠农补贴基础数据的统计、核实准确的一户扣

0.5分，扣完为止；

②农户种粮面和公示，确保录入到《黄州区财政与积、品种等相关数据没上墙公示的一次扣1分；25分编制政务公开网》的数据完整、真实

③公示内容不全的一次扣

0.5分；扣完为止

④《政务公开网》上数据不完整、不真实、不准准确惠农确的中2分补贴政策落实

①“监督卡”填写不完整、不真实，错填、漏（填等现象的一户扣

0.2分；扣完为止

②“监督20督促规范填写和及时发放“湖北省农35分卡”未按规定时间发放到户的一户扣

0.5分；扣分）民负担及补贴政策监督卡二完为止

③委托村干部或他人发放的一户扣1分；扣完为止

④没有建立发放登记台账的扣1分，登记不全少一户扣

0.1分，扣完为止

①未按规定时间发放各项惠农补贴资金的一项通过“一卡通”及时准确发放各类惠扣1分；

②村干部或他人代领转付的一户扣145分分；扣完为止

③“一卡通“未发放到农户的农补贴资金一户扣1分；扣完为止

④发现弄虚作假，骗补及冒名顶替套取国家补贴全项不得分

①发放对象没有核实，发现不符合政策的一例对通过财政拨付的农村低保、五保、扣1分；

②资金发放没有监督检查的一例扣15孤儿、优抚救济、救灾救济、村医补5分分

③发放程序不规范、手续不完整的一例扣1助等各类社会救助救济资金发放对象分，扣完为止的核实，监督检查资金发放到位审查核实所驻村申报各类财政项目资

①没有核实基础数据的一个项目扣1分；

②没金所需基础数据，实地查戡申报项目乡镇有实地查戡的一个项目扣1分；

③项目没有公的真实性、可行性，做好项目公示财政资示的一个项目扣1分，扣完为止

④没有检查6监督各类财政项目资金的使用，保证5分金监管项目资金使用情况的一个项目扣1分

⑤项目专款专用，及时将项目实施效果、资资金挪作他用的一个项目扣2分

⑥未反馈的（30金使用情况及存在的问题等信息向上扣2分，反馈不及时的每次扣

0.5分分）反馈采集核实所驻村基础信息，包括人口类、资源类、资产类、村级债权债务、

①未将专管员必备信息台账，输入电脑进行公村发展规划等信息，所有信息必须掌720分开公示的不得分；

②信息库不完整，不准确、握到村、到组、到户（项目），建立不真实的每项扣1分，扣完为止专管员必备信息台账瑜入电施®亍公开公示涉划攵

①票据使用不规范的一票扣

0.1分，扣完为止8组织征收管理新农合、新农保基金3分蝴攵霞

②票款不同行，征收基金不及时入库扣1分（3分）类别考核项目分值评分标准得分农村9协调村级会计委托代理工作，督7分

①村级报账员不按时报账的一例扣1分；三资监促村级报账员按照按规范要求报账，

②村级报账不符合规范要求的一例扣1分；

③管及村保证村级财务管理民主、公开、透明、村级财务收支不按时张榜公布的一次扣1分，扣级财务规范完为止；

④村集体资产、资源承包收入没有及管理（30时入库的扣1分分）

①清理核实数据不准确的，少或错一个项目扣

0.2分；

②发包（出租）的资产或资源到期未重清理核实村级集体“三资”，加强动1010分新发包（出租）的一个项目扣1分；

③发包集体态管理资产或资源没有按要求招投标的一个项目扣

0.5分，处置集体资产没有按程序上报的一次扣

0.5分,扣完为止发现村集体发生新债必须及时向上汇报，隐瞒11监督村级债务，防止发生新债5分不报的每项扣1分，扣完为止

①村内违规增加农民负担发现一例扣2分；扣规范农民负担管理和农村土地承包合128分完为止

②涉农部门违规进村收费没有及时报同管理，做好涉农收费监管工作告的，发现一例扣1分；

③农村土地承包经营权流转程序不合规的一户扣

0.5分，扣完为止

①没参与调查核实的一宗案件扣1分；

②未能调查核实与其职责相关的信访、上访134分提出可行性处理意见和建议，问题不能妥善处案件，提出处理意见和建议理的一宗案件扣1分，扣完为止

①没按要求督促村组收集、整理、归档相关资料收集、整理与其职责相关的资料，并143分的，一份资料扣

0.5分；

②因资料丢失影响工作做好归档工作开展的，一份资料扣1分，扣完为止

①专管员每月下村组不足10天每少一天扣

0.5服务实行“定期办公”，建立“工作日分；扣完为止

②未在村办公室设立固定办公桌联络15志”，记录日常工作业务，撰写驻村5分实行“定期办公”的扣1分；

③未建立“工作（17调研报告和驻村工作总结日志”，记录日常工作开展情况的扣1分

④分）没有调研报告和驻村工作总结的扣2分

①专管员在工作时间参加与麻牌赌博等违规违纪活动的一次扣1分；

②发现利用工作之便以16廉洁自律3分权谋私或吃、喝、拿、上门、要的一次扣1分，扣完为止

①不能按时完成上级业务主管部门交办的工作完成上级业务主管部门交办的其他工任务的，一次扣1分

②因工作不负责任，不172分能保证工作质量的一次扣1分，扣完为止作任务合计100分基层财政所经费管理规定为了严肃财经纪律，规范基层财政所经费支出，根据中央的“八项规定”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和省“六条意见”，特制定如下规定

一、财务管理原则

1、厉行节约的原则严格控制“三公”经费支出，该支的支，可支可不支的坚决不支

2、总额控制的原则经费支出要坚持统筹安排、严格按年初预算执行

3、坚持民主理财的原则各财政所要成立3人的民主理财小组，民主理财小组成员必须是民主推荐产生财政所主要负责人是单位财务主要责任人，不直接分管财务，必须明确一名副所长分管财务工作，大额开支必须集体研究确定

4、坚持依法依规的原则开支发票必须合法有效，所有原始凭据必须要经办人签字并注明事由，民主理财小组审核盖章，分管财务的副所长审核签字，最后由所长审核合格后方能报销

二、财务管理方式

1、日常公用经费支出管理财政所公用经费支出实行定额管理，定额标准以各所在职职工人数*

0.5万元+管辖村数*3000+日常水电及各项开支12万，各所根据定额分月平均使用，不得超预算开支

2、项目支出管理项目支出实行申报管理，原则上每年不超过2万元，超过2万元的重大项目费用必须申报，一事一报修缮、购置、基建支出和政府采购项目按照规定和程序报批

3、公务接待管理公务接待报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和人员名单及接待清单接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一不得提供高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴;不得提供香烟和高档酒水，接待酒控制在150元以下，接待标准暂按黄冈市会议费标准执行（省部级80元每人，县处级60元每人，县处级以下50元每人），超标一律不予报销不得组织旅游和与公务活动无关的参观；不得组织到营业性娱乐、健身场所活动；不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等

4、差旅费管理出差人员在外发生的城市之间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费标准暂时参考《湖北省省级党政机关差旅费管理办法》执行其中，城市之间交通费据实结算，住宿费不高于每天320元（标间），伙食补助每人每天100元，市内交通费省外每天80元，省内每天50元包干使用对安排公车出行的人员，一律不报销城市之间交通费，城市内交通费对由主办方承办的会议、培训统一安排食宿的，不予报销伙食费和住宿费

5、津补贴管理基层财政所奖励性工资参照局机关执行，如所在单位出现“一票否决”，不得发放奖励工资，局考核末位的扣发一个月奖励工资发放补助必须以上级文件、国家规定为依据，并填写《黄州区财政局补助审批单》报农村局审批除上级文件规定的标准外，周末加班补助为日基础工资的2倍，节假日加班补助为日基础工资的3倍

6、备用金管理出纳手中的备用金不得超过1万元

三、财务审批程序与权限

1、修缮、购置、基建实行申报制实施前必须通过集体研究决定，经财政所民主理财小组审核通过后，向财政局写出报告必须说明资金来源修缮，购置、基建项目必须先报农村财政管理局批准，不准边实施边上报，更不准先实施后上报

2、各所民主理财小组每月集中一次对经费支出情况进行审核在手续完备、事实清楚，支出合理合规的前提下，对支出票据加盖审核印章并全员签名经费支出票据经民主理财小组审核后，分管副所长签字，然后送所长审核后方可报销民主理财小组审核未通过的支出费用，由批准人和经手人共同承担

四、财务纪律各财政所必须严格按照政府收支分类科目设置经费帐目，不得乱设科目为严肃财经纪律，规范管理，禁止下列行为严禁设立账外账；严禁坐收坐支即不准在收入中、往来帐户上直接冲减抵消支出费用；严禁将业务费拨付给业务往来单位，转移财政所的经费支出；严禁报销未经民主理财小组审核的费用票据；严禁在代管中心列支一切费用；严禁在村级财务中报销应由财政所和个人支付的费用；严禁弄虚作假，巧立名目申报费用；严禁以任何形式乱发福利、补助、年休假工资和加班费

五、责任追究

1、任何个人不得借支财政所资金，否则视为挪用公款处理

2、违反经费支出管理的单位，取消财政系统评先评优资格，并给予单位负责人通报处理

3、严重违纪违规行为，按照党纪政纪规定处理违法犯罪的，移送司法机关处理六\考核经费管理规定执行情况纳入年度目标责任考核内容之一民主理财规定执行不到位的，每一项（次）扣2分违反“一事一报”规定的，每次（项）扣2分；违反“八个禁令”的任何一条，实行一票否决本规定自2014年1月1日起执行黄州区基层财政所服务承诺制度为建设廉洁、高效、务实、文明的乡镇财政所和一支道德好、业务精、效率高、纪律严、作风正、工作实的财政干部队伍，树立廉洁高效、文明服务的财政窗口形象，特制定本制度

1、财政所工作人员要坚持亮（挂）牌上岗

2、按照岗位责任制的要求，对职责范围内的各类事项，要按原按量办理对符合规定、程序到位、材料齐全的办理事项,必须限时办结贴资金审核上报和各类专项资金立项的初审权力专管员所管辖行政村范围内的财政专项资金的立项、种粮农民补贴等有关资料的申报，首先必须由专管员签署初审意见，方可上报区财政各业务股（室）下达给乡镇的资金及管理文件，各乡镇财政所具体分解后要以纸质方式及时告之相关的专管员，并做好信息传递的记录工作

3、合理分工的原则乡镇财政专管员从现有乡镇财政所工作人员中产生乡镇财政所的全体干部（包括所长、副所长），不论现有分工如何，都要承担专管员的工作职责各所要根据工作量的大小，统筹考虑所辖行政村个数、规模，以及财政所干部工作分工以及人员特点，合理安排包村范围

4、条块结合的原则乡镇财政要采取块块管理与条条管理相结合的原则，在按行政村实行块块管理基础上，.同时指定专人负责按商贸、农财、社保、教科文、综改、基建等股室不同的管理要求，实行条条管理第二章专管员工作职责第四条乡镇财政专管员须履行下列工作职责

1、负责各项强农惠农和民生政策的宣传、解释

2、负责参与各项惠农补贴基础数据的统计、核实和公示，确保登录到《黄州区财政与编制政务公开网》数据完整、真实

3、对来人来电咨询，涉及本人经办的业务，要在职责范围内一次性告知办理业务的有关手续和要求，并有义务解答其它有关咨询；对不涉及本人经办的业务，需告知办理的相关人员和部门，不得推诿、搪塞

4、窗口服务在财政所设置财政为民服务窗口，并配备必要的服务设施和办公用品，方便办事人，做到规范服务、文明服务使用文明用语，礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有送语，杜绝使用服务忌语、作风生硬、违反群众纪律的行为

5、实行首问责任制、一次性告知制、限时办结制

6、实行政务公开，公开管理、服务内容、程序、标准和时限

7、认真履行财政管理和监督职责，遵守国家工作人员工作制度，不得以任何理由拒绝在法定工作时间内对外服务

8、坚持廉洁勤政，严格执行党纪、政纪和廉政纪律规定，工作人员自觉遵守财政系统“五项禁令二

9、坚持依法行政，严格依法办事，认真执行法律、法规和政策规定，自觉遵守文明办公“五要五不”，杜绝“门难进、脸难看、话难说、事难办”现象发生黄州区基层财政所学习制度为了适应新形势发展的需要，提高基层财政干部队伍政治和业务素质，结合基层财政实际，制定本学习制度

一、学习组织所内职工理论学习由所长负责组织，党员的学习由支部书记负责

二、学习计划年初财政所应拟定全年学习计划

三、学习时间财政所每月集中学习不得少于2次

四、学习内容主要包括

1、马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、党的基本路线、方针、政策和重要会议精神，不断提高政治素质和政策理论水平

2、财经法律法规、财经理论和业务知识、计算机技术、会计业务知识等不断提高业务素质和工作水平

3、上级党委、政府和财政局重要会议精神和文件

五、学习形式实行集中学习与个人自学相结合，以自学为主集中学习采取专人辅导、电化教育、座谈讨论等形式，也可以采取以会代训，会训结合等形式，力求针对性、生动性和实效性鼓励参加各种形式的在职继续教育活动和参加全国专业技术职称等级考试

六、学习考勤实行学习签到制度，集中学习活动一般不得缺席因公外出或其他特殊情况不能参加学习的，要提前向财政所长请假，并进行登记；在岗而不参加学习的，视同脱岗处理

七、学习要求坚持做好学习笔记，撰写学习心得学习心得每人每年不得少于12篇；开展调查研究，针对乡镇财政工作的热点、难点、重点工作开展调查研究活动，每人每年必须写出1篇以上且每篇不少于1500字的调研报告

八、学习培训根据上级财政部门安排，按时参加上级财政部门组织开展的各类财政业务培训，不断提高干部职工素质

九、学习情况纳入岗位责任制考评，包括政治思想、业务知识两方面内容黄州区基层财政所上下班考勤制度为加强基层财政所内部管理，严肃工作纪律，规范工作秩序,提高工作效率，结合基层财政所工作实际，特制定本制度

一、基层财政所工作人员必须严格遵守规定的作息时间，按时上下班，不迟到、早退，如有特殊情况必须向所长请假，经所长同意后方可离岗，否则作旷工处理

二、基层财政所工作人员实行全日签到登记上下班时间严格按国家规定时间执行

三、值班要求每日由值班人员负责监督签到，不准为他人代签，发现代签和不如实登记扣代签人和值班人50元

四、实行值班抽查制度所领导每星期不定期组织1—2次抽查，对上班无故脱岗人员，每次扣50元

五、不准隔时签到即（上午不准签下午的到，今天不准签明天的到），发现隔时签到视同缺勤处理，每次扣50元

六、考勤情况按月汇总，实行出勤率与工资挂钩，并纳入年终百分量化考核，

（1）迟到一次扣20元（

0.4分）；

（2）早退一次扣50元（1分）；

（3）缺勤一次扣100元（2分）

七、上班时间不能办私事上班时间因公外出必须跟值班领导说明，同意后方可离岗，并填写外出登记薄，不按规定离岗人员作早退处理上班时间签到后需办理私事的视同事假办理请假手续，无所长审批的作缺勤处理

八、请销假规定

（1）财政所工作人员因病因事需要请假的，必须履行书面请假手续后方可离岗

（2）病事假3天以内的（含3天）由财政所长批准，3天以上的报县财政局农村财政管理局局长批准，一周以上（含一周）的报分管局长批准；所长请假3天以内的（含3天）报区财政局农村财政管理局局长批准，3天以上的报局分管领导批准，一周以上的（含一周）报局长批准所长请假在上报主管部门领导审批的同时，应主动向乡镇政府主管领导报告请假情况

（3）病假应有指定医院的医疗证明，病假在两个月以内的，基本工资全额发给病假超过两个月不满六个月的，从第三个月起按下列标准发放病假期间的工资工作年限不满十年的,按本人基本工资的90%发放；工作年限满十年的，按本人基本工资全额发放病假超过六个月的，从第七个月起按下列标准发给病假期间的工资工作年限不满十年的，按本人基本工资的70%发放；工作年限满十年不满二十年的，按本人基本工资的80%发放；工作年限满二十年及二十年以上的，按本人基本工资的90%发放如有出具虚假证明的，一经查实，除收回病假期间发放的工资外，给予相应的行政处分职工在病休期间，不得从事有经济收入的活动，否则，停止享受病假期间的一切工资福利待遇，未经准假而自行休假的，以旷工论处

（4）事假在规定的假期期限内原工资照发，超过规定假期的，则用当年的年休假冲销（按请假程序报告，补假手续可事后办理）年休假已休完的，要扣发基本工资，具体扣发办法按每月

21.5天除月基本工资的日工资进行扣发一年内事假累计超过规定期限的,原则上年终考核不得评为优秀工作人员未经批准而不到单位上班的，以旷工论处

（5）探亲假、婚假，产假、丧假严格按规定时间执行，超过期限按旷工处理，请假未经同意而离岗的，以旷工论处旷工处罚时间在1天之内，每天扣发工资30元；时间在2—5天（含5天）每天扣发工资40元；时间在6—15天，每天扣发工资50元旷工或者因公外出，请假期满无正当理由逾期不归连续超过15天，或者一年内累计超过30天，予以辞退黄州区基层财政所勤政廉政建设制度为了加强党风廉政建设，正行风、促发展，树立基层财政干部队伍的良好形象，促进财政工作健康发展，特制定此制度

（一）加强实践科学发展观和党风廉政建设规定的学习，强化政治素质的提高

（二）自觉遵守社会公德和职业道德，廉洁自律，勤奋工作,严于律己，不接受请吃、请钓和请跳，不索拿卡要，树立财政人的优良形象

（三）增加工作透明度，自觉接受群众监督，定期公示财政、财务收支情况

（四）增强服务意识，关心社会发展和群众生活，多为群众办好事、办实事，为农业发展、农村稳定、农民增收、新农村建设贡献力量

（五）坚定不移地与不正之风、腐败行为作斗争黄州区基层财政所票据管理制度为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额实现，特制定本制度

1、乡镇财政所应设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作

2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则

3、实行区级国库集中支付制度和乡镇会计集中核算制度后,乡镇财政所原则上不再对外核发票据确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴

4、严格规范使用票据严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整,字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全

5、严肃内部牵制纪律票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销，预算会计、财政所单位会计报账员、一卡通（兼家电汽摩下乡）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，报账员票据存根由预算会计根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账簿和凭证记录核签核销意见

6、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000元以上的现金收入必须在当日交存

7、票据管理员要立建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况.

8、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比要组织票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档黄州区基层财政所档案管理制度根据《档案法》、《会计法》、《会计档案管理办法》的有关规定，结合乡镇财政所工作实际情况，特定本制度

1、财政所应设置档案管理员岗位，确定专篇从事档案管理工作，并保持相对稳定档案管理人员的职责是

①严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、俣管、查阅等具体工作；

②保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理；

③严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续；

④档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续

2、档案的立卷归档

①财政所档案分为会计档案、文书档案等会计档案包括:会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其它类等；文书档案包括各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总结、调查报告、介绍信等

②所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续

③档案管理人员对接收的档案资料应按年度、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放

3、档案的整理与维护

①归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止年度和保管期限

②档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等

③档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密

④档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作

4、档案的查阅和复制

①外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续

②单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意

③凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿

④查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记

⑤供出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续

5、档案的销毁

3、负责“湖北省农民负担及补贴政策监督卡”按要求填写，并及时将监督卡和《黄州区人民政府告农民朋友的一封公开信》发放到农户，确保入户发放率达到100%,不得委托村组干部或他人代发

4、负责通过“一卡通”及时发放各类补贴资金，不准委托村组干部或他人代领转付

5、负责农村低保、农村五保和孤儿、优抚救济、救灾救济、村医补助等各类社会救助救济资金发放对象的核实，对发放情况进行监督检查

6、负责审查核实所管辖行政村申报各类财政项目资金所需要的基础数据，对项目申报的真实性、可行性进行实地查勘，协助做好项目公示

7、负责监督所管辖行政村各类财政项目资金的使用，保证专款专用

8、负责组织所管辖行政村新型农村合作医疗基金、城乡居民养老保险基金的征收管理

9、负责协调所管辖行政村村级会计委托代理工作，及时督促村报账员按时按规报账，保证村财务管理民主、公开、透明、规范

10、负责做好所管辖行政村集体“三资”的清理核实和动态管理

11、负责监督所管辖行政村村级债务情况，防止发生新债

①财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁

②档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销黄州区基层财政所安全保卫制度

1、值班保卫建立节假日值班保卫制度，节假日期间财政所必须安排人员值班，实行24小时坚守岗位，不得擅离职守对在节假日期间发生的重大事件应立即报告财政所长或相关部门，采取应急措施，及时消除安全隐患

2、安全防范1财政所要按照安全保卫部门的规定，负责对要害部位采取严密的防火防盗措施，并定期进行安全检查，对发现的问题,要及时进行处理2工作人员下班离开办公室时要关好门窗，并切断电源传真机除外，做到人走关机、人走灭灯对离岗后不切断电源，造成事故的，要追究直接责任人的责任3财政所所有贵重物品，要有专人负责管理，并建立严格的领用制度禁止在办公室内过夜存放现金对违反制度规定造成损失的，由责任人负责赔偿黄州区基层财政所财产公物管理制度

1、设备添置财政所添置办公设备和用品，由负责办公室人员事前提出书面报告，经所长或召开会议研究同意后，实行政府采购

2、使用管理财政所使用的桌、椅、柜等资产要进行统一编号登记，设立备查簿，责任到人，谁使用谁保管，谁损坏谁赔偿电脑、打印、照相等设备，由专人保管，建立使用登记簿,由使用人签字备查未经财政所长批准，公物不得外借，办公日用品由负责办公室人员统一登记发放

3、手续交接工作人员调动或岗位调整时，要对原使用、保管的公物办理移交手续，在未交接之前，不得办理调动手续或进行岗位调整

4、报废处理未达到固定资产计价标准的零星公物报废时,必须制作公物报废书面清单，经财政所长签字后进行处置，相关收益应及时上缴财政所达到固定资产计价标准的公物按固定资产有关规定进行处置资金安全管理制度为加强和规范乡镇财政资金管理，保障财政资金安全运行,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财政总预算会计制度》以及财政国库管理制度等有关法律、法规、制度，制定本规定

一、岗位设置管理

（一）应当根据财政国库管理要求和财政业务需要，建立健全内控机制，遵循制衡、高效原则，科学设置财政会计工作岗位,岗位设置不得交叉、重复，严格实行会计、出纳、审核分设，实行三岗制约

（二）应当建立岗位责任制，按照岗位设置要求和不相容职务相分离原则，配备相关人员，明确岗位人员职责分工

1、负责开具支付凭证人员不得管理支付业务专用印章，不得兼管会计核算工作；

2、负责管理支付业务专用印章人员，不得兼管会计核算工作；

3、负责管理信息系统人员不得兼管财政总预算会计具体业务工作；

4、其他需要相分离的工作，应当由不同人员负责

（三）应当选用具备下列条件的人员从事会计工作

1、坚持原则、廉洁奉公；

2、具有良好的品行；

3、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，熟练掌握财政预算、国库管理等有关知识会计核算岗位人员除具备上述条件外，还应当取得会计从业资格证书其他岗位管理人员原则上也需要取得会计从业资格证书因在财务、会计、审计或者其他经济管理工作中犯有严重错误受到行政处罚、撤职以上处分，自处罚、处分决定之日起不满二年的人员不得从事会计工作

（四）会计人员因故离岗时不得违规替岗；因工作调动或其他原因离职，须按照《会计基础工作规范》相关规定办理交接手续

二、账户管理

（一）各基层财政应当按照财政国库管理制度有关规定开设收支结算账户、财政专户、零余额账户、代发工资专户

（二）账户的开立、变更与撤销须经区财政国库股批准，并按照财政国库管理制度规定的程序和要求执行

（三）区财政国库股应当建立账户管理信息系统，对账户开立、变更、撤销等情况实行动态管理，及时更新账户管理信息，并指导督查各基层财政规范使用账户

三、资金收付管理

（一）各基层财政应当按照国库集中收付制度规定，建立严格规范的财政资金收付管理流程，将所有财政资金收付纳入信息系统管理，实现资金收付各环节之间有效制衡信息系统应当具备严密的业务流程控制和完整的系统操作日志

（二）支付印章应当实行专人负责、分人分印管理，任何人员均不得统管、代管全部支付印章

（三）支付凭证经所长复核无误后，由管理支付印章的人员加盖支付印章支付印章包括支付业务专用章、法定代表人或经授权的法人代表人名章

（四）支付印章不得随意更换因机构调整或单位领导变动等确需更换印章时，应履行必要的审批程序及时更换预留印鉴新印章一经启用，原印章立即失效

（五）应当严格管理资金收付相关票据和凭证，重要票据和凭证应当实行专人专柜管理；领用、核销实行登记制度

（六）应当建立并严格执行对账制度，通过建立与预算单位、村集体组织及社区、业务股室、代理银行之间的多方对帐制度,了解各项支出的预算执行情况，及时发现和解决问题；确保账证相符、账账相符、账实相符、账表相符

（七）应当加强财政资金安全管理，建立风险防控管理机制，实现对财政资金的动态防控管理，确保财政资金安全定期分析资金结构和收支变动情况，预测资金流量，在确保资金安全性、规范性、流动性前提下，提高资金使用效率和效益；严禁违反国家相关规定调度和使用资金实行大额资金支付核实制度，要求各代理银行设置大额资金支付核实登记簿，对单笔大额支付资金进行核实登记，并于月终与国库进行核对，确保大额资金支付的安全性黄州区“乡财区管”业务操作规程根据《黄州区“乡财区管”改革实施办法》文件精神，为加强乡镇财政收支管理，规范业务操作流程，明确工作职责，特拟定本业务操作规程

一、区、乡财政管理机构职能

（一）区农村财政管理局（以下简称农村局）职能具体负责审核乡镇预算计划，办理乡镇支出和资金结算，与相关部门进行对账；负责乡镇财政预算收支的执行；在区财政局的指导下，编制乡镇财政预决算和预算调整，审核汇总乡镇年终会计决算报表

（二）乡镇财政所职能具体负责办理乡镇总预算会计核算业务和资金结算，准确记录乡镇总预算会计各项收支业务，与相关部门进行对账；负责乡镇财政预算收支的执行；审批乡镇各行政事业单位用款计划；负责乡镇票据领用和核销；负责编制乡镇预算单位预算草案和预算调整方案，编制乡镇年终会计决算报表;负责村级财务的核算和管理

（三）乡镇行政事业单位职能在乡镇党委、政府的领导下,依法组织收入，积极筹措资金，保障单位正常运转的资金需要;合理安排使用资金，提高资金使用效率；建立健全财务管理制度,加强财产物资管理，防止国有资产流失

二、乡镇岗位职责

（一）乡镇财政预算会计职责负责向国库股办理乡镇收入报解、备用金领用；向区农村局申报乡镇用款计划；负责复核各项支出原始凭证，按月与区农村局结算；负责保管乡镇总预算会计档案；负责乡镇票据的领用、核销；协助并参与乡镇预决算编制和财务分析，审核汇总乡镇会计报表

（二）专户会计职责负责专项资金核算管理；向所领导及时提供专户资金使用结存情况

（三）代理会计职责具体负责代理乡镇各预算单位财务会计核算业务；受理审核分管单位各项支出原始凭证，向结算员报账;按会计制度的规定登记收支账簿，准确记录和反映乡镇各部门的收支活动情况，编制会计报表

（四）乡镇行政事业单位报账员职责负责本部门收支业务;登记收入台账，及时办理收入的收缴和解缴业务；向结算员申报本单位用款计划；单位所需开支经单位负责人审批签字后到代理会计报销；定期与财政结算员对账和票据的领用核销

三、业务操作程序

（一）收入管理程序

1、乡镇工商税收由税务部门直接缴入区级金库，非税收入按规定由财政所预算会计缴入区级金库

2、乡镇政府所属各部门上级补助收入、其他专项资金和借入等往来款项全部缴入“财政专产Q

（二）支出领拨程序乡镇财政支出领拨，由乡镇预算会计根据乡镇年度预算，按月编制用款计划，经乡镇审批后，报送区农村局，农村局根据预算进度，结合资金收支结存情况，提出拨款意见，经审批后下达月度用款计划批复，并按以下规定办理

1、乡镇人员工资按现行财政统发工资办法执行

2、乡镇日常公用支出根据分月用款计划分月执行

3、专项支出由区农村局依据审批后的用款计划，向区国库股申请资金，划入“收支结算户”和“特设资金专户”或直达供应商和劳务输出者

4、临时追加的经费、预算内下达的专款依据区财政局预算股的追加通知和下达专项资金文件由乡镇结算员按照上述规定编报追加用款计划，区农村局按规定办理预算调整批复单位临时收到的上级补助收入由乡镇会同收款单位编报追加用款计划，先到区财政预算股办理追加预算手续，再到区农村局办理预算调整批复

5、属于政府采购目录中所列商品的采购支出，由区农村局部直接将资金划至区“政府采购资金专户”

四、收支对账乡镇专户资金会计应做到日清月结，每月终了应及时向代理会计报账，次月第一个报账日须将银行对账单、收支原始凭证全部移交给代理会计；乡镇行政事业单位和村级报账员的现金日记账本期收支发生额及余额，应与代理会计的现金总账本期收支发生额余额核对一致，做到账账相符各乡镇要定期对报账员的库存现金进行实地盘点，做到账实相符乡镇代理会计将收款与缴款相核对，切实做到票款同清，确保各项收入及时、足额上缴；分部门、分收支项目将当期发生的收支凭证汇总后填制记账凭单，进行总分类和明细核算；定期与各部门报账员进行收支对账乡镇财政预算会计与区农村局会计对账，应将各项收费收入、拨入经费核对无误，确保与上级往来、上级补助收入核对一致，并报送会计报表及预算执行情况分析，同时，银行存款与银行对账单核对一致，零余额账户用款额度与国库股核对一致

五、年终决算年末，乡镇财政预算会计要对照年度预算，认真核对年初各项预算数字；清理年度各项收入，包括清理本乡镇非税收入和暂存款项；清理核对当年各项支出，包括拨出经费、经费支出、暂付及应收款项；清理各项债权债务，做到“欠人归还、人欠收回二在清理账务的基础上，编制本乡镇预算单位会计决算区农村局按照财政管理体制规定，年终与国库股结清上级往来，与乡镇预算会计对清账目，核算全年乡镇预算收支指标数和预算收支执行数，分析预算收支执行情况，审核汇总乡镇年度会计决算报表

12、负责所管辖行政村农民负担管理、农村土地承包合同管理及涉农收费的监管工作，防止乱收费

13、负责所管辖行政村涉农资金管理方面信访件的调查、核实，并提出处理意见和建议

14、负责所管辖行政村相关资料的整理、归档工作

15、完成区级财政部门交办的其他工作第三章专管员管理要求第五条专管员要按对口专业股室要求，对于申报惠农补贴资料重点把好“三关二

1、把好调查摸底关调查摸底做到“三个清楚”，即享受补贴的依据和金额清楚、享受各项补贴户主姓名、身份证号码清楚、农户固定共享一折通号码清楚

2、把好审查核实关对各类补贴登记以农户为单位，做到及时造册，认真审核无误后由乡镇主要负责人签字盖章才能上报

3、把好建档登记关认真做好辖区范围内补助资金相关基础数据信息的收集、整理、分类、报告和建档等台账工作，并适时对有关信息进行补充和更新，确保直接补贴基础信息的完整性、真实性和准确性第六条配合农机补贴工作人员搞好审核和电话回访工作，做好逐村逐户调查电话回访，认真确认购买的真实情况并做好记载和签字，对已领补贴的农民，抽查率达到100%第七条对项目建设资金监管把握信息通达、公开公示、抽查巡查三个关键环节，确保所管辖村项目不遗漏，做到信息通达有信息传递记录及档案资料，公开公示有记录保存，抽查巡查有记录及结果，认真做好监管日志财政所应将信息通达、公开公示、抽查巡查等监管信息资料，按不同股（室）管理要求指定专人进行归类、整理、打印、装订成册并存档

1、对项目申报的真实性、可行性进行实地察看，并向区级财政提出意见和建议

2、对项目的实施范围、责任人和受益人等情况进行公示，鼓励农民参与，加强群众监督

3、实地查看项目的开工建设和进展情况，定期或不定期向区级财政和相关部门报告

4、按照区级财政委托，做好项目支出审核和资金监管工作

5、做好项目评估验收和档案管理工作，跟踪项目效益，提出项目运转和维护管理建议第八条按时完成新型农村合作医疗和城乡居民养老保险基金征缴任务，执行票款同行、新型农村合作医疗“一户一票”城乡居民养老保险“一人一票”制度，建立规范的征收台账，确保所辖行政村信息资料准确无误第九条对各级政府及部门直接拨付财政所帐户用于乡镇及乡镇以下的各种财政资金，由财政所和区财政局各相关业务股室共同监管；对区直部门直接管理或实行报账管理，未通过乡镇财政所帐户用于乡镇及乡镇以下的各种财政资金，如各类社会保障性补助资金、各类退耕还林补助资金、省级清洁能源沼气建设资金、农业产业化奖励资金、现代农业水产专项补助资金、基层动物防疫工作补助经费、小农水重点县级配套资金、江河、水库防洪整险加固工程资金、乡村公路建设资金、农村饮水工程建设资金、农村校舍建设改造资金等，由区直部门及区财政局各相关业务股室负责监管对于财政所和区财政业务股室共同监管以及业务股室委托财政所参与监管的财政资金，乡镇财政应及时以有效方式告之专管员行使监管职责第十条按“三资”监管代理要求参与村级集体经济组织资金、资产、资源的规范管理督促村集体落实非生产性开支限额制度，按季在村级公示栏内张贴村级财务报表，接受群众监督配合代理会计监管资产、资源动态运行，固定资产、资源台账的建立，记录增减变动情况；资产、资源承包、租赁、出让经营、处置时，达到有关文件规定标准一定额度的，必须在“三资”监管代理中心实行招投标第十一条及时、全面地掌握村集体债务变化情况第十二条认真调处辖区行政村涉农收费、土地承包纠纷、涉农资金信访件做到群众来信来访和上级交办件有登记，化解矛盾纠纷过程有记录、矛盾纠纷调处有结果第四章工作措施第十三条乡镇财政所是专管员管理的责任主体，区农村财政管理局及财政局各业务股（室）负责具体指导，彼此之间相互协作配合，形成监管合力区财政局将把乡镇财政专管员管理考核情况纳入乡镇财政所量化考核的内容第十四条专管员实行岗位责任制考核各乡镇财政所每年要与驻村专管员签订年度岗位责任目标，对专管员的驻村财政工作情况进行百分制考核，建立奖惩机制，奖勤罚懒要将考核情况与绩效工资挂钩，与评先、评优挂钩，根据考核结果兑现绩效工资和下乡补助

1、考核采取平时考核和年终考核相结合的办法对阶段性工作，原则上适时考核，财政所平时应做好绩效考核记录，作为年终考核的依据每年年度终了，财政所对专管员工作要进行综合考评，对工作优秀的专管员，给予一定的经济奖励对工作不到位的专管员，按百分制考核要求，扣除当年度责任制考核奖金

2、乡镇财政所每年要将成绩突出的专管员作为全区或全市财政系统先进工作者优先予以推荐第十五条建立专管员信息系统区财政局将按省厅要求全面掌握所辖范围内各行政村的专管员的详细情况，建立登记台帐,定期或不定期对专管员工作情况进行抽查，增强专管员的责任意识第十六条专管员一经确定要相对稳定，确需调整的，乡镇财政所应报区级财政部门备案，以便于区财政局将调整情况及时报告市和省级财政部门备案第十七条专管员实行定期轮岗制度，各所要根据本地实际制定具体的轮岗办法，原则上五年为一个周期第十八条区财政局每年通过举办培训班、以会代训、实地观摩等形式，确保全区乡镇财政专管员每年不少于一次的业务知识培训和学习各乡镇财政所同时要采取集中学习培训和鼓励自学方式，使专管员的政策和业务知识不断得到更新，工作能力不断得到提升第十九条建立和完善信息通达机制，为专管员开展监管工作创造条件区农村财政管理局及相关业务股室要按省厅要求加大对乡镇财政资金信息通达的工作力度，乡镇财政所要确保乡镇财政资金监管信息及时传递，定期进行核对，并及时向上级财政和主管部门反馈监管意见及建议做到资金项目的申报、审核、发放及实施的全过程都要让专管员有效参与其中，为专管员开展监管工作创造条件第五章责任追究第二十条建立奖惩机制，增强专管员的责任感对行政村内各种强农惠农和民生资金发放、专项资金的管理和村级“三资”监管，各乡镇财政所负责人是第一责任人，专管员是具体负责人对于因专管员工作不力，基础数据核实不清，基本情况掌握不实,造成财政直补资金被虚报冒领的、造成项目资金被截留挪用的、造成村级“三资”管理混乱的，对第一责任人和具体责任人实行一票否决，取消各种评先评优资格情节严重，造成重大影响的，要按照《湖北省强农惠农资金使用管理责任追究暂行办法》（鄂办文［2011169号）的规定，追究第一责任人和具体责任人的责任第六章附则第二十一条本办法由区财政局负责解释第二十二条本办法自下发之日起实施黄州区乡镇财政驻村专管员量化考核。