《中国税收体系重构》课件

中国税收体系重构本课件旨在探讨中国税收体系重构的必要性、目标、措施和预期效果，并对未来发展趋势进行展望我国税收体系现状分析中国税收体系经历了改革开放以来的发展，取得了显著成就，但税制结构不够合理，税收负担分配不均衡，税收征管效率不高，仍存在一些问题税收公平性有待提高等存在的主要问题税种结构不合理税收负担过重12一些税种过时，难以适应经济企业和个人税收负担过重，影发展的新形势响了经济发展和居民生活水平税收征管效率不高税收公平性有待提高34税收征管制度不完善，执法不一些地区和人群税收负担不均规范，效率低下衡，存在明显的税收不公平现象问题产生的原因经济结构转型政府职能转变传统产业转型升级，新兴产业快速发展，对税收体系提出了新的要政府职能从直接干预经济向创造良好发展环境转变，需要优化税收求政策国际税收竞争加剧社会公平诉求提升全球税收竞争加剧，需要优化税收制度以保持国际竞争力随着社会发展，公众对税收公平的诉求不断提高，需要建立更公平的税收体系发达国家税收体系改革经验简化税制提高税收效率强化税收公平注重纳税服务简化税种结构，减少税收优惠加强税收征管，提高税收征管建立公平合理的税收制度，确提供便捷的纳税服务，提升纳政策，降低税收合规成本效率，减少税收流失保不同人群和地区税收负担的税人满意度，促进税收自觉申公平性报中国税收体系重构的必要性1适应经济发展新常态2促进经济高质量发展3提高政府治理能力4满足人民群众对美好生活的向往建立更加公平、简单、透明的税收体系公平确保不同人群和地区税收负担的公平性简单简化税种结构，降低税收合规成本透明公开税收政策，提高税收制度的透明度重点任务一优化税种结构整合税种1减少税种数量，提高税制效率优化税率结构2调整税率水平，合理分配税收负担简化税收优惠政策3减少税收优惠政策，提高税收政策的透明度重点任务二提高税收征管效率加强税收征管1完善税收征管制度，提高税收征管效率深化税收改革2推进税收征管体制改革，提高税收征管的科学性强化税收执法3严格税收执法，维护税收秩序，杜绝逃税漏税重点任务三实现税收公平性12完善税收制度强化税收监管建立公平合理的税收制度，确保不同加强对税收政策执行情况的监督，防人群和地区税收负担的公平性止税收优惠政策被滥用3完善税收申诉制度健全税收申诉制度，维护纳税人的合法权益重点任务四推动政府职能转变简政放权优化服务强化监管进一步简化税收审批流程，减少行政审批事加强税收服务，提高纳税人满意度，促进税加强对税收政策执行情况的监督，防止税收项，降低企业税收合规成本收自觉申报优惠政策被滥用重点任务五完善税收政策配套措施优化税种结构的具体举措将营业税改为增值税，扩大增值税的适用范围，简化税种结构调整个人所得税税率结构，提高低收入人群的税收抵扣比例，降低高收入人群的税收负担提高税收征管效率的具体措施加强税收信息化建设深化税收征管体制改革利用信息技术提高税收征管效推进税收征管体制改革，优化税率，减少人工干预，降低税收征收征管流程，提高税收征管效管成本率强化税收执法严格税收执法，维护税收秩序，杜绝逃税漏税实现税收公平性的具体措施完善税收制度加强税收监管完善税收申诉制度建立公平合理的税收制度，确保不同人加强对税收政策执行情况的监督，防止健全税收申诉制度，维护纳税人的合法群和地区税收负担的公平性税收优惠政策被滥用权益推动政府职能转变的具体措施简政放权优化服务进一步简化税收审批流程，减少行政加强税收服务，提高纳税人满意度，审批事项，降低企业税收合规成本促进税收自觉申报强化监管加强对税收政策执行情况的监督，防止税收优惠政策被滥用完善税收政策配套措施的具体方案1建立健全税收政策评估体系，及时评估税收政策的执行效果2完善税收法律法规，提高税收法治化水平3加强税收宣传教育，提高公众税收意识个人所得税改革提高起征点降低个人所得税负担，增加居民可支配收入优化税率结构调整税率水平，更加合理地分配税收负担增加专项扣除项目扩大专项扣除项目，减轻居民税收负担增值税改革降低税率1降低增值税税率，减轻企业税收负担，促进企业发展扩大抵扣范围2扩大增值税抵扣范围，降低企业生产经营成本简化申报流程3简化增值税申报流程，降低企业税收合规成本房地产税改革建立房地产税制度1对房地产征收房产税，引导房地产市场健康发展完善税收征管2加强对房地产税征收的管理，提高征收效率规范税收优惠政策3规范房地产税收优惠政策，防止税收流失环境税改革12完善环境税制度提高环境税税率制定完善的环境税制度，鼓励企业节提高环境税税率，加大对污染企业的能减排惩罚力度3加强环境税执法严格环境税执法，维护环境税收秩序税收优惠政策调整优化税收优惠政策加强税收政策评估提高税收政策透明度优化税收优惠政策，提高税收优惠政策的精及时评估税收优惠政策的执行效果，适时调公开税收优惠政策，提高税收政策的透明准性和有效性整税收优惠政策度税收信息化建设纳税服务体系完善建立便捷的纳税服务体系，为纳税人提供优质高效的纳税服务完善税收咨询服务，为纳税人提供专业的税收咨询服务税收法治建设完善税收法律法规加强税收法治宣传完善税收法律法规，提高税收法加强税收法治宣传，提高公众税治化水平收法治意识严格税收执法严格税收执法，维护税收秩序，杜绝逃税漏税税收收支预算改革完善税收预算制度加强税收预算执行监督建立健全税收预算制度，提高税加强对税收预算执行情况的监收预算管理水平督，确保税收预算的执行效率提高税收预算透明度公开税收预算信息，提高税收预算的透明度加强国际税收合作加强国际税收交流打击跨国税收逃避加强与其他国家和地区的税收交流合加强与其他国家和地区的合作，共同作，学习借鉴国际先进经验打击跨国税收逃避行为签署税收协定签署税收协定，避免双重征税，促进国际贸易和投资发展落实税收体系重构的保障措施1加强组织领导2加大资金投入3强化人才支撑4营造良好氛围预期目标和效果分析优化税收结构建立更加合理、高效的税收结构，更好地服务经济发展提高税收征管效率提升税收征管效率，减少税收流失，提高税收收入实现税收公平性建立公平合理的税收制度，促进社会公平正义结论和展望中国税收体系重构是一个系统工程，需要多方共同努力，相信通过持续深化改革，中国税收体系将更加完善，更好地服务经济发展和社会进步。