《出纳业务介绍》课件

出纳业务介绍课程目标掌握出纳基本技能提高财务管理水平熟悉出纳工作流程，熟练操学习财务核算方法，提升对作相关业务财务数据的分析能力增强风险防控意识了解出纳工作风险，掌握防范风险的措施和技巧出纳岗位职责现金管理银行账户管理负责现金收付、保管和核对工作负责银行账户的开立、维护、结算等工作票证管理负责各种票据的领用、保管、核对和报销工作出纳工作流程接受业务部门的付款申请

1.1验证申请单据的完整性审核付款申请

2.2确认付款金额和收款人信息制做付款凭证

3.3填写付款凭证并签字盖章执行付款操作

4.4现金支付或银行转账现金管理现金收付现金保管现金核算准确记录现金收入和支出，确保资金严格按照规定保管现金，定期盘点，定期进行现金核算，确保现金账面余的安全和完整性防止丢失或被盗额与实际库存一致银行账户管理开户流程账户管理12了解开户流程，准备必要定期对账，确保资金安全材料，选择合适的银行和，合理使用账户，并及时账户类型更新账户信息资金管理3合理分配资金，控制资金风险，并根据业务需要调整账户结构收付款业务收款付款收款是企业从客户或其他单位收取货款、服务费或其他款付款是企业向供应商或其他单位支付货款、服务费或其他项的过程款项的过程收款业务需要严格控制，确保款项安全可靠，并及时入账付款业务需要审核严格，确保款项合理合法，并及时入账票证管理规范管理分类保管安全保管严格执行票证管理制度，确保票证的按票证类型和日期进行分类整理，方票证应妥善保管，防止丢失、损坏或真实性、合法性、完整性便查询和核对被盗费用报销流程规范凭证齐全严格执行费用报销流程，确报销单据齐全，内容真实，保资金使用合规.并加盖相关部门印章.及时报销及时提交报销申请，避免积压费用，影响资金周转.银行对账核对账单定期获取银行对账单，并与企业账簿进行核对查明差异对账单与账簿之间存在的差异，要及时查明原因，并进行调整制作对账单将对账结果记录在对账单上，并存档备查及时处理及时处理对账过程中发现的错误，确保账务的准确性财务报表编制资产负债表利润表现金流量表反映企业在特定日期的财务状况反映企业在一定期间的经营成果反映企业在一定期间的现金流入和流出情况纳税申报税务法规税务申报12了解并遵守相关税务法规及时、准确地申报企业所，确保申报准确无误得税、增值税等相关税款税务资料3妥善保管相关税务资料，并按规定进行归档管理审计配合提供相关资料配合审计工作解释说明情况及时、准确地提供审计人员所需的财积极配合审计人员进行账务核查、数对审计人员提出的疑问进行详细解释务凭证、账簿等资料据分析等工作，并提供相关佐证材料档案管理收据发票业务凭证电子档案妥善保管各种收据发票，包括现金收整理归档各种业务凭证，包括付款单对电子档案进行分类整理，建立电子据、银行转账凭证、发票等，以便核、收款单、记账凭证等，确保业务记档案管理系统，确保电子档案的安全对账目，防范风险录完整，便于查询核对性和完整性会计准则介绍企业会计准则政府会计准则统一企业会计核算方法，规规范政府部门的会计核算和范财务报表编制，为投资者财务报告，提高政府资金使和其他利益相关者提供可靠用效率和透明度的财务信息金融企业会计准则针对金融企业的特点，制定专门的会计准则，例如金融工具、衍生工具等财会软件使用选择合适的软件熟悉软件功能做好数据备份根据企业规模、业务特点和预算，选认真学习软件的使用说明，掌握基本定期备份软件数据，防止数据丢失或择功能齐全、操作便捷、安全性高的操作、功能模块和快捷键，提高工作损坏，确保数据安全和完整性财会软件效率出纳风险防控内部控制信息安全12建立完善的内部控制制度加强对财务数据的安全管，明确岗位职责，定期轮理，防止信息泄露和篡改岗，防止舞弊行为，确保信息完整性操作规范3严格遵守各项财务制度和操作规范，确保所有业务合法合规合规操作要求熟悉相关法律法规严格执行财务制度出纳人员必须深入学习和理解与出严格遵守公司内部财务制度，并按纳业务相关的法律法规，如《会计照规定进行现金、银行存款和票据法》、《银行结算办法》等的管理和操作规范操作流程遵循出纳业务操作规范，严格执行收付款、银行对账、费用报销等环节的流程要求出纳岗位胜任能力专业技能沟通能力责任心熟悉相关会计法规和财务制度掌握善于与同事、领导和客户沟通，能够具有高度的责任心和职业道德，能够现金管理、银行账户管理、收付款业清晰准确地表达自己的意思，并有效认真细致地完成各项工作任务，并对务、票证管理、费用报销等出纳操作地处理各种突发状况自己的工作结果负责流程出纳职业发展专业技能提升管理能力培养不断学习财务相关知识和技加强自身管理能力，包括时能，掌握最新的财会政策和间管理、团队合作、沟通协法规，提升工作效率和专业调等，提升工作效率和团队水平协作能力职业规划制定明确职业目标，制定合理的职业发展规划，并不断学习和实践，为未来职业发展打下坚实基础实操演练现金收付实际场景1模拟真实业务场景操作规范2严格按照出纳操作规范实操演练3现金收付、点钞、记账等通过模拟实际场景，让学员在真实的模拟环境下进行操作，提高实战技能实操演练银行对账对账单核对1与银行对账单核对，确保账面余额一致差异分析2分析差异原因，查找未入账的交易或时间差调整账务3根据差异分析结果，调整账务记录，确保账实相符对账结果确认4确认对账结果，并存档留存实操演练费用报销报销流程1提交申请-审核审批-财务付款报销凭证2发票、收据、合同报销系统3在线报销平台实操演练报税筹划税务政策1了解相关税收政策税务筹划2制定合理的税务筹划方案纳税申报3根据筹划方案进行纳税申报通过实操演练，帮助学员掌握税务筹划的具体操作方法，提升税务风险防控意识案例分析出纳风险防控出纳岗位存在很多风险，例如•现金管理风险•银行账户管理风险•收付款业务风险•票证管理风险•费用报销风险课程小结出纳业务流程风险控制12从现金管理到银行对账，了解了出纳工作中的常见掌握了核心流程和关键环风险，并学习了有效防范节措施合规操作3熟悉了出纳业务的法律法规和行业规范，确保合规操作课程反馈如果您对本课程有任何意见或建议，请及时反馈给我们您的宝贵意见将帮助我们不断改进课程内容和教学方法，更好地服务于您的学习需求答疑解惑欢迎提出您的问题，我们将尽力解答结束语感谢大家认真听讲！希望本次课程能为您的出纳工作带来帮助，也期待未来有机会与您交流学习。