立信融资担保社会实践报告

立信融资担保社会实践报告立信融资担保社会实践报告关于深圳市立信融资担保有限公司财务管理的调查姓名为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础我于201*年3月10日4月10日，对深圳市立信融资担保有限公司进行了实践调查

一、调查单位基本情况深圳市立信融资担保有限公司是一家民营企业，注册资金3亿元人民币其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则该公司财务科设有财务负责人1名，会计3名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息

（一）调查内容我将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为

1.岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管

2.人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等

3.账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符

4.主要针对内部财务制度是否健全

（二）日常管理不严，财务控制薄弱企业财务控制薄弱主要表现是第一，对现金管理不严，造成资金闲置或不足企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加周转；资金使用缺少计划安排，应付经营急需的资金不多第二，应收账款周转缓慢，造成资金回收困难原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账

（三）财务管理人员素质不高，对工作重视不够企业还没有完全地按现代企业制度来运作目前我国很多企业特别是中小企业的财务还停企业虽然引进了财务管理信息系统，但因财务人员素质不高，业务水平差，没有真正地发挥其应有作用，会计工作在企业理中的作用得不到体现财务人员往往被动地执行国家财务制度，根本没有起到事前预测，事中控制以及参与决策和事后分析的作用

二、调查结果通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全,记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符账务做到了日清月结财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生近年来，公司在经营不断发展，业务不断扩大的客观需要的前提下，财务管理得到董事会等各级领导的极大重视，行业会计制度日趋规范，会计核算、会计监督、会计预算也更加完善公司根据行业会计制度和会计准则统一制订了会计凭证，对财务票据实行专人管理，并且建立了担保企业台账记录和贷款时间记录克服了过去管理不严、资料不全、数据不齐等不规范现象

（一）会计工作制度有待完善岗位设置与分工成立时间不长，内部控制制度没有全面地贯彻执行数据维护管理与电算审核不是相互分离，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限没有明确分工，没有相互分离、相互制约

（三）加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则对现金收入，如银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符

（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销加强资金的事前监督和事后监督严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象

三、对加强财务管理的几点建议

（一）指定合理的财务管理制度为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度

（二）根据各管理层次的相应职责范围提供其所需的会计信息当前，尤其应该将董事会这一最高管理层次由于其独特地位而需要关注的公司治理信息、受托责任履行状况企业竞争表现、销售和盈利的总趋势、本期战略计划以及重要投资项目的实施情况等信息应纳入财会部门的视野之中，并主动研究和及时满足董事会的会计信息需求

（三）加强对财务人员的教育培训财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密同时要对财务人员的培训加大力度，财务人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展切实贯彻会计制度涉及到许多相关人群，如总经理、营运总监、行政总监等，只有大家统一认识，业务上就能很好的沟通，这样公司才能顺利地运营下去因此，公司多次组织相关人员进行相关业务知识的培训，内容包括二个方面一是会计法和有关相关会计知识及人力、物力、财力的投入和消耗二是有关财务报表的简介，使他们了解相关方面的内容

（四）做好会计审核工作经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核

（五）建立会计档案包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效学生（签名）201*年10月17日关于在兵团中小企业信用担保公司担保业务方面的实践报告社会实践是学校根据专业教学的要求，对学员已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快地融入到实际工作中去201*年3月我在兵团中小企业信用担保公司进行担保业务等方面的实践在不到一个月的时间内，要想熟悉和掌握该公司担保业务的基本操作流程和整个业务风险控制过程是不易的我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式，基本了解了该公司的整体情况和担保业务概况现将此次实践活动的有关情况报告如下

一、实践的内容与过程整个实践过程分为三周进行，第一周从3月6日起至3月10日，在该公司行政管理部、业务部，跟随公司业务部经理对整个公司的概况、整个公司业务的操作过程进行一般的了解第二周从3月13日起至3月17日，在该公司业务部，主要学习日常担保业务处理的全部过程第三周从3月20日起至3月24日，在该公司资产风险法律部，主要了解公司担保业务的风险控制过程，讨论和学习担保业务管理的经验和做法

（一）公司概况新疆生产建设兵团中小企业信用担保有限责任公司是经兵团批准，201*年6月依法在自治区工商行政管理局登记注册的法人单位，是由国家经贸委纳入全国中小企业信用担保体系的试点担保机构注册资本人民币6000万元，由兵团全额出资组建，经营范围是依据国家有关金融的法律法规规定的企业贷款提供担保；投资咨询等累计提供各类担保达

3.8亿元兵团中小企业信用担保有限责任公司，是企业的融资中介，是连接银行与企业的重要桥梁公司下设行政管理部、业务部、资产风险法律部和财务管理部目前公司控股新疆金诚住房置业担保有限责任公司，参股兵团拍卖有限公司、兵团典当公司和众业典当有限公司公司本部主要开展流动资金贷款担保、银行票据担保及法律诉讼保全担保等业务；金诚住房置业担保公司承办自治区公积金贷款担保业务；兵团拍卖有限公司和兵团典当有限公司开展各类拍卖和典当业务公司依靠强有力的政策支持，建立了科学、严谨的评审与监管体系具有完善的制度与法律保障，能有效地识别、分散、控制风险经过几年的成长发展，公司已经与农业银行、兵团农业银行、中国银行、交通银行、商业银行、华夏银行、招商银行、建设银行及乌市各级法院建立了密切的合作伙伴关系，树立了良好的信用形象

（二）具体情况在第一周时间里，我对公司业务流程的内容有了一定的了解该公司中小企业信用担保业务操作一般按以下七个程序进行

1、贷款申请需要资金的中小企业向商业银行提出《借款申请审批书》，商业银行对借款企业进行资信调查与审查，经审查同意借款后,通知借款人办理担保手续，并向兵团担保公司送达借款意向书和相关材料

2、担保申请借款企业根据商业银行通知和借款意向向兵团担保公司提出《委托担保申请书》，同时提供所有必要的材料，包括贷款意向书、企业章程、营业执照复印件及法定代表人有效身份证明、核准的财务会计报表、财务收支计划和还款计划、信用贷款的历史记录、开户情况及存款余额情况等

3、保前资信调查兵团担保公司受理借款企业的担保申请后，对申保企业进行保前资信状况调查调查内容主要包括申保企业法人素质、在行业中的发。