财政财务自查报告

财政财务自查报告财政财务自查报告镇财政财务自检自查报告XX为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《市人民政府办公室关于开展全XX市财务大检查的通知》（号）文件的要求,镇对年xx[201*]xx xx201*度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下

一、加强领导，精心组织财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务

二、基本情况及自查结论

（一）财务机构和人员设置情况、镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事1xx业单位会计制度》，有会计人员人，其中大学本科学历人，xx XX高中学历人，有人具有初级会计职称，不存在会计人员无XX XX证上岗，并按规定安排实施继续教育、会计岗位设置情况按规定设有稽查岗位、内部审计岗2位、会计档案管理岗位、微机管理（核算）岗位、出纳岗位、会计核算和会计报告按规定依法建账，按适用统一会计3制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为

（二）内部控制制度建立情况、岗位职责根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定1岗，并明确岗位职责涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责；预算会计岗位职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金管理岗位职责；基建财务管理岗位职责；统计评价管理岗位职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案管理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部审计岗位；微机管理岗位、管理制度管理制度有印章管理制度；会计档案管理制度；2账户和银行对账管理制度；资金收入、支出管理；资金申请、审批、核销、结账管理；专项资金管理制度；政府采购管理；财务公开制度；固定资产管理；教育经费及农村义务教育经费使用管理；行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务（账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效

（三）财政预决算执行及收支情况、地方财政一般预算收1入执行情况年，全年完成一般预算收入万元，为年初预算数万201*xx XX元的较上年完成的万元增收万元，增长XX%,XX XX XX%o、地方财政一般预算支出情况2年，地方一般预算支出万元，比上年增支万元,增201*xx xx其中上级专款形成的支出万元，比上年万元增支万xx%o xx xx xx元，增XX%、一般预算平衡情况3地方一般预算收入万元，加上级补助万元，加上年结余XX XX万元，收入总计万元；一般预算支出万元，加上解支出XX XX XX万元，支出总计万元；收支相抵，全镇财政年终滚存结余XX XX万元（本年结余万元）XXXX、基金收支及平衡情况4本年收入万元（上级专款），本年安排支出万元，年XXXX末无结余

（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余元XX201*年预算外资金收入元XX（一般预算外资金收入元，统筹资金收入元），xx XX201*年预算外资金支出元（一般预算外支出元，统筹资金支出xx xxxx元），年末累计预算外资金结余元，其中专项资金结余元，xxxx一般预算外资金结余元，统筹资金结余xx XXo

（六）自查结论、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财1政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题

2、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以3及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题

4、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当5拨付的专项资金等问题、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良6种补贴资金等问题、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题、无78“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题、无擅自开立、使用账户等问题9

三、存在的问题及处理意见

（一）会计基础规范化建设中存在以下问题、有记账凭1证签章不全的现象、有记账凭证摘要不清晰地情况、有部分附件单据未23盖附件章、不注重业务处理的细节4处理意见从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设

（二）单位往来款项中存在的问题、债权债务数额大，性1质不清、长期挂账，大部分是统管以前形成的

2、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明处理意3见对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失

（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱处理意见加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度

（四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账处理意见根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度

（五）监管中痕迹管理和规范化管理问题、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、1事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不同2形式对主要环节进行监管，但未形成规范的表格材料处理意见严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作通过开展自检自查及对问题的整改，建立健全内部会计控制制度，督促业务人员严格按照国家有关财经法律、法规、会计制度进行操作，切实加强财政财务管理，提高资金使用效益,确保财政资金使用安全、规范、有效财政所内部检查自查报告根据县财政局《关于开展内部监督检查工作的通知》文件精神，我所对照检查标准，切实把财务管理和实际情况相结合,本着实事求是的原则进行了全面自查现将自查情况汇报如下:

一、领导高度重视、加强财务综合管理水平领导高度重视财务管理工作，为了提高我乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标严格按照财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进基础管理并积极组织财务管理人员参加各种业务培训，进一步提升财务工作水平我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行；统管会计一人、负责全乡财务核算；出纳一人、负责全乡银行存款的存取业务

二、严格执行财务管理制度、规范各项财务管理行为、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的1人员担任财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责乡政府所有支出票据及专款支出必须有乡长签字才能核销;所内支出票据必须有所长签字才能报销、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管2我所现开设有三个银行账户核算预算内拨款和预算内人员工资发放；核算乡政府所有财务及各种专款支出；核算乡政府预算外收支、会计报表数据真实、完整，编制与报送及时、准确

3、制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规4定，票款相符；无转让、出借和代开财政票据情况，无伪造和使用伪造财政票据情况、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出情况;预5算执行过程中的追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为、严格按照财经纪律管理财务，无私设“小金库”和“帐外帐”6等违规行为，无滥用和铺张浪费等现象

三、通过自查发现工作中还存在一定的不足

（一）财务人员素质需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题

（二）财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制

四、今后工作努力的方向及措施

（一）加强财务管理力度严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为

（二）提高财务人员素质不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以《会计法》及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和办法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处201*.

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