汽车四S店财务管理制度

珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度发布日期月日32浮现无法收回借款情形时，由部门负责人（或担保款第二人十）承当还款义务由财务部工作导致无法收回借款日勺，由财务经办人和财务负责人共同承当还款义务，总经理承当领导责任第二十五条、销售部签订销售合同后，由财务部负责收取购车第七章合同.收据、缴款管理制度订金（购车订金收取原则、车款总价万以内收取不得少于万元订金；、车款总价在1万以2内0收取不得少于万元订1金；、车款总价在万以上车辆收取万订金）和购车款并开220-405具购车3缴款收据汽4车0代购合同和销售业5务代-办10委托书日勺公司联交由财务部保管，如后期合同内容发生变化，必须从新签订汽车代购合同或销售业务代办委托书，由销售部经理签字确认后交财务保管若交款者不是客户本人，必须让代办人签写车款代付证明第二十六条、财务人员休息当天应将刷卡机和购车缴款收据交由销售部负责人管理，如遇客户支付钞票车款时，应及时打电话告知财务人员回公司收款，如遇特殊状况财务人员不能及时到店，销售人员应及时报告总经理，听从总经理安排第二十七条、客户在交车款时，刷卡不得超过张借记卡，超过张卡每张卡收取元刷卡手续费；若客户刷3信用卡，必须收取3日勺手续费，如遇特50殊状况，经总经理签字批准后，可免罢手续费0，.6%如未经总经理批准，擅自免罢手续费，由销售人员自行承当相应勺刷卡手续费B第八章交车管理制度第二十八条、交车时客户必须将汽车代购合同和销售业务代办委托书以及购车缴款收据一并交给财务部，由财务部负责存档第二十九条、交车时销售人员必须填制车辆放行条，经财务部审核与否交清车款后签字予以出库第九章费用报销制度第三十条、业务招待费、上牌费报销规定、1各部门因工作需要接待客户时，应事先电话请示总经理批准，并在业务招待费报销前补填申请并提交总经理审批、2符合下列条件之一日勺，由部门负责人以上管理人员提出接待申请

（1）公司经营业务中日勺重要客人；）；公司上级主管部门日勺有关负责人

3、出纳不得擅自将公司钞票借给别人或其他单位，不准谎报用途，套取钞票、不准运用银行账户代其他单位或个人存入或支取钞票，不准将公司收入日勺钞票以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保存帐外公款

4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金第六条、钞票收入和支出，不管何种来源收入勺钞票，金额超过一万元以上的原则上应于当天送存银行B、2支付钞票，应当从库存钞票中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支钞票、3公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司勺钞票收入，在获得钞票收入后应及时上缴财务B、4支付钞票在仟元勺，经办人必须提前一种工作日告知财务；部门万1-元5日勺,B经办人必须提前个工作日告知财务部门；万元以5-上1日勺，必须提前个工作日3告知财务部门；事先未告1知日勺，财务部门有权回绝办5理付款业筑公司紧急、重大的非平常事项例外\第七条、钞票报销时间规定、1购买物品借用钞票应在购货验收入库后个工作日内报销,出差人员所借钞票必须在出差返回后个工作2日内报销如不准时还清借款又不向财务部书面阐明因素3日勺，财务部有权从借款人日勺工资中直接扣除、2借用备用金日勺部门和员工，必须在每月月末前据实报销有关费用，逾期报销者，财务部有权回绝办理，并在直接负责人的工资中扣除借出日勺备用金、3报销单填好后交综合管理部审核，由综合管理部审核后找总经理签字，最后由财务报销（综合管理部每周五统一拿一周报销单找总经理签字审核,后经财务部报销第八条、库存钞票日勺保管X、1库存钞票限额原则上以满足公司天平常零星开支为原则,超过限额要当天送存银行

5、2会计人员应于每月末定期清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向总经理报告，采用措施、3出纳办理钞票出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记钞票日记账，结出库存钞票账面余额，并与库存钞票实地盘点数核对相符、4出纳人员必须每日核对库存钞票,保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人报告，查明因素后按照总经理审批签章后日勺书面解决意见进行解决,不得擅自将长短款项互相补抵、5财务负责人每月末必须定期对库存钞票状况进行清查盘点（每月不定期对库存钞票进行盘点，每月不得少于壹次）重点放在账款与否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为、6钞票保管要有安全措施，寄存钞票要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管第九条、惩罚、1对违背本制度导致公司损失日勺,视其情节严重，结予惩罚,并保存以法律手段追究当事人责任的权利、2凡超过规定范畴、限额使用钞票,用不符合制度的凭证抵冲库存钞票，未经批准坐支钞票，私存小金库，编造用途套钞票，公款私存，截留收入，逾期报销勺，除给有关人员惩B罚外，分别予以违纪金额的H罚款20%第三章银行存款管理制度第十条、公司发生勺一切收付款项，除第二章规定勺可用钞票支付外，都必须通过总经B理批准由网上银行和手机银行办理B转账结算第十一条、为随时掌握银行的收支和结存状况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设立银行存款日记账〃进行序时核算第十二条、出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以避免和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额第四章财务审批制度第十三条、预算内资金支出，由财务部根据资金勺周转状况和项目B第十四条、财务预算外支出:进度状况拨付（资源部应在每周末做下一周提车资金安排、根据公司经营业务日勺具体状况,发生下列情形时可办理预算外X1支出，其他状况一律上报财务汇总后于下月计划安排支付

（1）各部门设备意外损坏必须购买设备或配件勺；

（2）发生安全事故导致需支付款项勺；B

（3）员工临时性借款日勺；B

（4）其他经总经理书面批准需预算外支出日勺、员工借款按照第六章规定办理2第五章资金预算管理制度第十五条、公司资金预算是公司财务预算日勺重要构成部分为有效地反映资金余缺及筹措使用状况，公司及各部门单位均要编制资金预算第十六条、资金预算重要涉及、1应收车款回收预算应收车款应在车辆到店日内回款，如客户未按合同商定日勺时间付款，我公司将收取千3分之的手续费、2其他应收款回收预算:财务部门每月末分析其他应收3款项形成的因素，逐项清理，发现问题及时上报总经理、3职工薪酬预算:财务部根据各部门经营状况和员工出勤状况按照规定日勺《绩效考核与工资计算制度》预算当月职工薪酬总额和上缴日勺应由公司支付日勺职工社会统筹保险金、4应付账款支付预算:财务部门根据应收款项回收预算金额和预算时收钞票额扣除上缴税费，发放职工薪酬，并提取一定比例用于公司钞票周转和项目资金储藏后日勺余额计算用于支付各供应商货款总额每月号号支付上月应付瓢其中涉及各类精品款、洗车费、光触媒1等；-每10月号和每月号结算已产生日勺业务费115X第六章员工借款管理制度第十七条、为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好勺服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定B第十八条、员工借款范畴及审批、1公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及解决其他零星支付业务，根据需要可借用钞票、2公司员工借支钞票需要填写〃借支单〃，经部门负责人批准,财务负责人审核后报总经理签批钞票借支元以上,需要提前个工作日告知财务部

50001、3临时工、试用期员工不能借支钞票，有出差任务时，由同行人员借支钞票钞票并在钞票支付凭证钞票借款人应亲自到财务部门支签字，除经总经理批准外不得委托别人代理借款事项Elz

5、财务部工作人员不得接受别人委托以委托人名义向公司借款第十九条、员工借款额度、1员工借支钞票前必须估计合理日勺借支额度，部门负责人应进行额度日勺审核，超过合理范畴日勺员工借款，财务部门不予借支、2对不同级别日勺员工设立最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权回绝再次向其借款、3员工借款额度表员工级别借款额度总经理部门经理

0.00其他职工（不含试用期、学徒工和临时工）

5000.

001000.00第二十条、严禁白条抵现，对于符合规定日勺员工借款，财务部要及时进行账务解决第二十一条、员工报销的款项应一方面用于归还借款有工作任务需要支浮钞票时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付钞票第二十二条、财务部要严格控制员工借款，精确掌握员工钞票借支、报销和还款勺状况，及时清理借支第二十三条、员工借B款原则上次月发放工资时扣回特殊状况日勺,需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣。