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贸易企业管理制度样本第一章总则第一条为适应中国11发展总企业高速发展的规定，加强进出口业务管理，明确责权，保证贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总企业实际经营状况，特制定本规定第二条本规定的I重点是从财务管理与资源控制日勺角度出发，波及法规的问题，请参照（中国11发展总企业协议管理规定）执行第三条本规定合用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业第二章出口业务第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料
1.《协议审批表）（见附表一）；
2.出口协议及国内购销协议或委托代理出口协议样本
3.《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；
4.如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书第五条财务主管人员根据上述资料有权审核如下内容
1.复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期日勺总体盈利状况进行审核；
2.项目在运行过程中与否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和企业有关财务制度的也许；
3.对于代理出口业务与否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及肩负基本费用的状况；
4.对收付款方式的选择与否合理、安全，经营资金与否有保障在上述审核过程中，财务主管人员对项目H勺某些详细状况持有异议时,项目执行人须详细阐明状况，对有严重违反国家财经纪律或企业财务制度，以致于项目不具有操作日勺条件时，财务主管人员可在《协议审批表）中签订否认意见第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5—10天与财务人员联络，以便财务人员及时安排资金办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款中请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人企业负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关协议或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核对不符合规定的发票，业务人员有责任重新向客户索取第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购所购货品装上运送工具获得运送部门凭证后，方可支付不超过货款20%H勺预付款，货品运至出口装运港经商检部门检查合格后，方可支付余款如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回第八条有关127特户的使用措施H勺规定在商品采购业务中,原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总企业分管领导同意，可由业务人员和财员共同携带外出，互相监督使用业务人员负责货品采购及签订协议，财务人员负责掌握汇标及讨款，货品余额超过10万（含）元人民币日勺，协议签订步须上报购同意,派出H勺财务人员须见到企业分管领导签字同意付款H勺书面后方可付款，特殊地区无法使用的，由企业领导口头告知派出的财务人员，回京后补办书面手续第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即告知财务人员到告知银行查收，财务人员视资金状况采用对应融资措施，需要信用证打包贷款的I项目，财务人员应及时与银行联络，争取贷款早日到位第十条在出口货品装船发运后，业务人员应在1―2个工作日内按照信用证或有关出口协议的规定制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇第十一条对核销单的管理报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同步在（核销单领用登记薄）上签字注明申领份数协议号、商品名称、申报金额报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门对不及时退还合计达5份以上核销单日勺业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同步，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发对应工资第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本
1.盖有海关验讫章时核销单；
2.报关单
3.银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样口勺已在外管局立案的I结汇水单）；
4.外贸发票上述单据之间规定单位数量一致，金额相符第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下
1.出口退税申请表
2.增值税发票并附税收（出口货品专用）缴款书；
3.在外管局已核销的核销单；
4.报关单；
5.外贸发票；
6.收入成本作销帐复印件上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作,尽早收回退税款第十四条代理出口业务中，在完毕银行结汇，外管局核销工作之后,财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税对于委托方坚持在我企业办理退税的I,我企业本着不垫付税款的1原则执行第三章进口业务第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料L《协议审批表》；
2.进口协议及国内购销协议或委托代理进口协议样本；
3.《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；
4.如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核如下内容
1.复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利状况进行审核；
2.项目在运行过程中与否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门口勺有关规定）和企业有关财务制度的也许；
3.对于代理进口业务与否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及肩负基本费用的状况；
4.对收付款方式的选择与否合理、安全，项目资金与否有保障
5.如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不适宜采用第十七条对于需开立信用证H勺进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交企业内部H勺（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人财务负责人以及企业负责人签审后，再向财务人员提供下列资料1,盖有《法规审核专用章》的进口协议，国内购销协议或委托代理进口协议正本一套
2.银行开证申请书；
3.如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文献正本第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定欧I保证金比例将款转入银行保证金帐户信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同查对第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容日勺修改还需业务部门负责人的签字财务人员审核无误后加盖财务章送交银行告知改证，并及时查收改证回单第二十条财务人员应根据信用证条款或进口协议中规定H勺议付单据仔细核查单证与否相符，以及各个单据之间与否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时告知付款银行，停止对出口商付款第二十一条在对外议付时，业务人员应提前5—10天与财务人员联络，以便财务人员合理安排资金；经审核无误可以对外付款H勺协议，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、企业负责人（L/C方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料L购汇申请书；
2.贸易进口付汇核销单；
3.报关单；
4.进口协议，国内购销协议或委托代理进口协议正本；
5.如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文献议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并告知业务人员购汇成本第二十三条代理进口业务对外议付时，假如企业尚未收到委托方应付H勺货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将企业所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款第二十四条未经财务人员审核过日勺协议，或不能提供加盖“法规审核专用章”区）协议，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销协议）中的规定及时与业务人员联络催收货款，货款收回后方可开具增值税发票第四章附则第二十六条本规定由总企业财务本部门负责解释附表一经贸合同审批表送审单位送审日期协议名称协议编号协议对方名称资信等级口是口否需要政府准许性文献口是口否运用总企业信用承接人员对该业务日勺阐明，（包括
1.国内外市场对同样货品H勺报价状况
2.业务难点及风险
3.风险防备措施）承接人:送审单位负责人对承接人员所作阐明确实认意见签字:财务人员审核意见签字计划部审核意见签字法规人员审核意见审核人签字并盖法规审核章主管副总经理意见签字特批程序经贸业务论证小组意见组织人签字总企业领导特批意见主管副总经理签字总经理签字附表二自营出口商品换汇成本预算单申请部门年月日协议号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方式规格数量出口销售收入原币金额折合美元金额估计换汇成本核算出口销售净收入（美元）出口采购总成本（人民币）换汇成本及盈亏状况出口销售收入进货成本外汇调剂价换汇成本盈亏点总盈亏减国外费用估计有关费用其中佣金其中:利息运费保险费减退税出口销售净收入出口销售总成本阐明项目执行人部门经理财务主管附表二进出口贸易项目付款申请书申请部门年月日经办人付款日期付款金额协议号商品名称业务方式出口进口自营代理自营代理付款方式信用证（No:）托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途阐明附注外贸协议购销协议代理协议许可证机电证明进口证明外贸发票报关单代理协议核销单部门经理财务部经理签订副总经理指示总经理指示附表四一IBill of exchangeNo:----------------------------------------------------------Date place--------------------Exchangefor--------------------------------------------------At-------------------------------------sight atthis SECONDofExchangeFirstof exchangebeing unpaidPayto theOrder ofThesum of--------Drawn under-------------L/CNo.-----------------Dated---------------------Issuedby:-----------------------------------------------------To-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------盖章附表四一2Bill ofexchangeNo:--------------------------------------Dateplace--------------Exchangefor--------------------------------------------------At-------------------------------------sight atthis SECONDofExchangeFirstofexchangebeing unpaidPayto theOrder of-------------------------------------Thesum of----------------------------------------------------------------------------------------------------------Drawnunder-----------------------------------------------------------------------------------------------------------To—--盖章附表五自营进口商品收入成本预算单申请部门年月日协议号到货日期到货地点商品名称价格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入RMB进口商品采购成本RMB调剂外汇及盈亏状况销售净收入到岸价格外汇调剂价盈亏点总盈亏增值税增值税关税及消费税估计其他费用其中利息商品销售收入商品销售总成本阐明项目执行人部门经理财务主管附表六信用证开立申请书申请部门年月日经办人信用证金额期限协议号商品各称开证行开证申请人告知行受益人名称所附单据进口协议购销协议代理协议许可证机电证明进口证明财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理指示总经理指示以上信息连接第一条为规范员工言行，增强职业道德，建立良好H勺企业形象，充足发挥和协调员工的积极性，特制定本守则，全体员工必须遵守第二条遵守劳动纪律，准时上下班，不迟到、不早退、不旷工；坚守工作岗位，不擅离职守,有事、有病提前请假第三条员工在业务范围内，应坚持合法、合法日勺职业道德遵守企业各项规章制度及协议条款；服从领导指挥，不怠工；接人待客礼貌热情，不卑不亢不准索取或者收受有关业务往来单位（客户）的酬金（回扣），否则将构成受贿，情节严重者将追究法律责任；反对以贿赂或其他不合法手段获得不合法利益，*、员工不得挪用公款寻求个人利益或为他人谋取利益，否则依法追究其刑事责任*、员工在对外业务往来中，不参与违反国家法律法规及社会公德日勺活动第四条讲求效率工作认真、负责、精确、迅速有效勤奋工作，不停提高自身素质，大胆提出合理化提议不停发明，努力奋斗、开拓、创新第五条各级人员分级管理、各负其责，上下级之间互相尊重，诚恳待人；发现错误，及时指出；说话办事态度和蔼第六条善于和同事之间和睦相处，加强团结，增进友谊；严于律己，宽以待人；热情积极地协助他人处理困难第七条爱惜企业财务；厉行节省，不挥霍；借企业物品要及时偿还，不拖欠，不损坏第八条为保证工作安全，防止事故发生；发现险情要勇于大胆排除或报警第九条勇于同不良行为作斗争，及时排除也许发生的事端和制止违反规章制度的行为第十条严守机密，对企业规定的保密资料，应严守秘密，未经企业同意，不得以任何方式向外透露，自觉维护企也安全实事求是，不谎报、不瞒报；不散播有损企业或他人声誉的谣言；第十一条不在外兼职或从事与我司业务无关的工作第十二条保持环境卫生、清洁、整洁；不损坏和涂抹公物，不乱扔废纸，不随地吐痰第十三条不行贿受贿，不徇私舞弊，不作伪证，不恶意袭击诬陷他人第十四条未经容许不携带违禁品进入企业；不准将企业物品带离企业，不准随意翻阅、查看不属于自己掌握的I文献、信函、图纸、资料，不准随意使用他人工具器械第十五条发扬敬业精神，自觉维护企业利益和声誉第十六条工作纪律
1.外来人员未经容许，一律谢绝进入办公区域员工不可将与工作、业务无关的人员带入办公区域，未经许可不得私自接待亲友，因非常事情需请示部门经理许可，但会客不得超过十五分钟；非有关人员不得动用办公室设备凡企业人员不得在任何时间运用企业电脑（包括上班前、中午休息、下班后及
六、日时间）打电子游戏和上网聊天，工作时间严禁喧哗、串位、闲聊，不得阅览与业务无关书籍报刊及做公事以外H勺事违反者将扣除本人当月绩效工资，且其主管部门经理将扣除当月绩效工资二分之一；如若第二次被发现，企业将予以开除；
2.上班时间使用应注意礼貌，语言简要扼要工作时间尽量防止拨打私人，非特殊状况原则上不应超过3分钟未经特殊同意，员工不应因私使用企业国内、国际直拨长途否则按发生费用2倍予以罚款
3.办公时间规定精神饱满，不得懒散，不得打瞌睡要尊重上司，关怀下属，互相尊敬，发扬团结友爱，互助互谅的精神办事要守时重约，积极积极，不拖拉、不扯皮、不马虎、努力提高办事效率需要有关部门协助办理的事情，事先要积极联络，沟通、协调，尽量防止不必要日勺误会和冲突工作时间内员工应坚守岗位,，不擅离职守，须临时离开时应与部门负责人或同事交代；离开企业外出，应向部门经理阐明
4.为了保持企业良好的工作环境，严禁在办公室内喧哗、打闹，影响他人办公；
5.企业员工必须保持个人卫生的整洁，男士上班时间必须穿着（夏天衬衣）/（冬天西服）+领带；女士必须大方得体，不许穿奇装怪服下班后，桌面应收拾整洁，锁好门窗，关掉电源及空调，上班开空调时，不能打开窗户
6.企业会努力给大家发明一种良好、宽松、有序日勺工作环境，使每个人的能力得以充足发挥；同步好日勺工作气氛需要大家共同自觉维护处分制度
一、有下列过错行为之一者，企业将视情节轻重、后果大小、认识态度等的不一样，予以不一样的处分或经济惩罚情节触犯国家有关法律、法规的，交由国家有关机关惩罚
（1）玩忽职守导致事故，使企业蒙受较大经济、声誉损失；
（2）盗窃行为，滥用或蓄意破坏企业财产；
（3）违反企业规定屡教不改，或违法乱纪受刑事惩罚；
（4）涂改账目、制造假帐欺骗企业；
（5）运用工作之便，收受他人贿赂，导致恶劣影响或侵害企业利益；
（6）蓄意煽动员工闹事或怠工；
（7）在企业内从事破坏活动、窥探企业业务秘密或泄露任何不利于企业的机密信息；
（8）违反、对抗上级主管指令；
（9）工作时间内常常处理与工作无关的私人事情，且屡教不改；
（10）工作疏忽或失职，侵害其他员工身心利益；
（11）故意隐瞒、修改个人资料；
（12）工作疏忽或失职，通过网络或邮件泄露企业重要机密；
（13）运用企业网络传播淫秽、反动、反政府或对企业的I有袭击性的I言论、邮件、文献、图片，导致恶劣影响；
（14）恶意袭击企业网络，导致网络瘫痪；15私自进入他人信箱，窃取他人机密资料或侵犯他人隐私，导致严重后果；16未经容许，私自安装计算机系统服务器软件、网络监控软件或网络硬件设施，导致企业网络无法正常运作；17不经检查或私自卸载防病毒程序而导致病毒传播，工作用机系统瘫痪或他人用机系统瘫痪；18无端缺勤、迟到、早退、旷工；19工作时间着装不整、不佩带胸卡，行为不检、有对他人不礼貌欧I言辞或行为；20破坏办公区环境，常常在办公区内吸烟、用餐，高声喧哗；21安装盗版软件，导致工作用机系统瘫痪；22私自安装硬件设备导致计算机死机；23工作态度不端正，对他人不礼貌
二、对以上过错行为处分措施如下1解雇触犯国家有关法律法规者交司法机关处理2书面警告、降职、降级3口头警告、通报批评4违反以上.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.23各条企业将予以扣除当月各项奖金、提成及补助时处分，情节严重且屡教不改者予以解雇并扣除当月工资及工作质量保证金的处分
三、企业在处理员工违纪行为时，本着实事求是的原则，进行彻底深入地调查以上各项规章制度经企业与员工共同确认并同意共同遵守，作为员工劳动协议的附件1与劳动协议具有同等法效力。
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