大学生校园餐厅创业计划财务分析书2

大学生校园餐厅创业计划财务分析书系部名称:信息工程系专业班级姓名营业毛利率控制在左右，毛利35%元月营业毛利元，支付190057700员工的工资15000,支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少元，个月左右收回300004投资项目金额（元）日均营业额5450日营业毛利5450*35%=1900月营业毛利1900*30=57700-支付员工工资-15000-支付水电费及固定营业税等-12700月营业净利30000O年净利元360000-117000=243000市场风险主要来自于两个方面一是由于竞争者的存在而导致销售不足,从而引起销售收入下降；二是由于原材料价格的上升而导致成本急剧增加以下以投资第二年为基准年对餐厅年净利润进行敏感性分析

（一）销售收入分别下降对利润的影响（单位万元）5%,10%经济指标变动销售销售销售管理营业所得税净利润收入成本利润费用利润、正常销售收入

1200160401.

528.51030销售收入下降1603011910202^5%190售收入下降

160200.

59.51010310%180在销售收入下降,成本不变,费用不便的情况下,利润变化情况如下图所示

250200150、正常销售收入

1、销售收入下降25%＞销售收入下降100310%500销售收入销售成本管理费用净利润

（二）成本分别上升对利润的影响5%,10%经济指标变动销售收入销售成本销售利润管理费用营业利润所得税净利润工、正常销售成本

2001604010301.

528.

5221.

120.

9、销售成本上升310%

2001762410140.

713.3在销售成本上升，销售收入、管理费用不变的情况下，利润变化如下图

200180160140120、正常销售成本

110080、销售成本上升310%604020销售收入销售成本管理费用净利通过敏感性分析得知，销售收入的下降及销售成本的上升对利润的影响较大,可见餐厅的净利润对销售收入及销售成本的依赖较大因为餐饮行业主要就只有销售收入,而没有其他收入，且材料价格等对成本的影响从而会导致净利润的影响

四、利润分配方案、地租赁费元/年

1100000、购置用具与设施费用元

25000、场地重装修费用元

32000、餐厅下一年材料费元

440000、员工年终奖元540000下一年总计花费元187000上一年余额=上一年净利润-下一年花费243000-100000-5000-2000元-40000-40000=560000第四部分其它风险内部管理风险伴随着餐厅每日的经营活动，组织结构、管理方法等可能不适应不断变化的内外环境这也许会面临一定的风险一般而言，餐饮业对其厨师的依赖性特别严重因为一家餐厅经营的好坏与其所提供产品的味道息息相关，而这主要是由厨师来掌控的因此，厨师作为餐厅中的关键人员，可能会对他们的依赖性偏大若有厨师离职,则可能会面对一定的风险应对措施采取内部培训、外部培训等多种措施，提高管理团队的整体素质；倡导组织创新、思想创新,以适应不断变化的外部环境对餐厅关键人员依赖的风险与餐厅关键员工签订劳动协议，若由其不正当理由或无故离职的,应由其赔偿相应的损失...目.第一部.餐厅基本情况介.第二部.餐厅经营理念、经营模式和经营.

一、经营理.

二、经营策..

1.定价策2,促销策.

3.服务特・・・・第三部.财务分..

一、筹资分..

二、内部投资分••

三、盈亏分••

四、利润分配方.第四部.其它风・・内部管理风..

一、经营理念本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们主要体现在以下几个方面

（一）别样的产品具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品,以及每日不一样的各地特色菜,让顾客品尝到不一样的味道与感受

（二）别样的服务提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想，切实让顾客感受到我们不一样的服务

（三）别样的环境本餐厅的装修风格简单却又不失前卫,朴素却又不失个性充分体现学生群体的个性特征,迎合他们的喜好

二、经营模式目前有四种方案可供选择

1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费；

2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理；

3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡,但本餐厅仍自负盈亏

4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3

三、经营策略

（一）定价策略本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言,性价比较高面包、蛋糕价格一般为

1.5-

2.5元，牛奶价格为

1.5元/杯，素菜为1-

1.5元/份,荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元另推出5元套餐和7元套餐5元套餐为一荤一素加一杯饮品,7元套餐为两荤一素加一杯饮品

（二）促销策略前期宣传大规模，高强度，投入较大主要通过发放传单进行宣传,宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券后期宣传重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识可赞助学生社团活动

（三）服务特色任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意因此我们要对员工进行培训和激励,先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核有了满意的员工,我们就能为顾客提供良好的服务,高品质的菜肴而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业,站在顾客的立场去移情设想，及时的去了解和提供客人所真正所需可以将服务service分解为以下七个方面S=SMILE微笑E=EXPERTISE专业R=RESOURCEFULNESS机智V=VOULUNTEER TOHELP乐於助人I=INTERESTS INTHE PROBLEMS主动发掘问题C=COURTESY ATALL THETIME彬彬有礼E=ENTHUSIASM INYOUR WORK工作热忱当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决现在只要登陆本餐厅的主页,点击“网上订餐”，即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款另外也可电话订餐，我们有专门配有名送餐2人员第三部分财务分析,、筹资分析前期资金来源父母大约80%元自己积蓄大约10000020%17000

二、内部投资分析开业启动资金主要包括:、场地租赁费用年1100000/、餐饮卫生许可等证件的申领费2用元

2000、场地装修费用元3:

5000、厨房用具与设施费用元4:10000合计约元117000

三、盈亏分析据预算分析及调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次,人均消费元；中餐人次，晚餐

2.5500500人次，人均消费元，夜宵及其他饮品4人,人均消费元，一天下来的营业1503额为元具体如下表所示:5450人次人均消费（元）合计（元）早餐

4002.51000中餐50042000晚餐50042000夜宵及其他饮1503450品合计5450。