2023黑龙江省税务系统-纳税服务考前自测题（题型）

黑龙江省税务系统-纳税服务考前自测2023题通用题型学校:班级:姓名:考号:

一、单选题题

20.穿税务制服时可以搭配的皮鞋颜色有1白色黑色.黄色红色A.B.C D..“长治久安”就是指财政在方面的功能

2.经济保障.政治保障.文化保障生态保障A B C D..办税服务厅内部各类标识的中文字体为，英文字体为3正大黑简体华文黑楷体A.B.C.TimesNewRoman D.arialUnicodeMS.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限4时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的提醒服务限时服务预约服务全程服务A.B.C.D..对认证不符或密文有误的专用发票，主管税务机关应

5.退还纳税人立即销毁通知纳税人重新开具.当即扣留A B.C.D.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是6若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申A.报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理.小企业的盈余公积可以用于弥补亏损或转增资本，还可以用于扩大生产41经营（）是否A.B..党纪处分，是指党组织和党的纪律检查机关依照党章党纪等规定，对违42纪的党员所适用的制裁方法，不适用于党组织（）是否A.B..对纳税人按照应税收入额定率核定征收企业所得税的，不得从收入总额43中减去不征税收入和免税收入（）是否A.B..异地不动产租赁业务不适用跨区域涉税事项管理相关制度规定（）44正确错误A.B..符合条件的纳税人可以选择向主管税务机关申请留抵退税，也可以选择45结转下期继续抵扣（）正确错误A.B.参考答案

1.B

2.B

3.A《办税服务厅管理办法（试行）》（国税发［号），全程服务是

4.D2009R28指税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理

5.D根据《全国税务机关纳税服务规范》（版）的规定，纳税人非正常状

6.D

3.0态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印相应税种和相关附加的《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理根据《国家税务总局关于将个人所得税〈税收完税证明〉（文书式）调

7.A整为〈纳税记录〉有关事项的公告）（国家税务总局公告年第号）的201855规定从年月日起，纳税人申请开具税款所属期为年月日（含）201911201911以后的个人所得税缴（退）税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》（文书式），调整为开具《纳税记录》（具体内容及式样见附件）;纳税人申请开具税款所属期为年月日（含）以前个人所得税缴（退）20181231税情况证明的，税务机关继续开具《税收完税证明》（文书式）o出口企业应在加工费的普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期

8.D内，向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》根据《财政部税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政

9.D策的公告》（财政部税务局公告年第号）第一条的规定，最低折旧202212年限为年的，单位价值的可在当年一次性税前扣除，其余按规1050%50%定在剩余年度计算折旧进行税前扣除该企业第年可就单位价值的150%,即万元在年一次性扣除，此后年，该固定81020229资产在税前每年可以扣除的折旧额为万元前年可以扣除万903810元万元万元+180=990按照《纳税服务工作规范》的规定

10.B

11.B

12.C

13.A

14.C

15.D

16.B

17.B小企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率折

18.C算，不得采用合同约定汇率和交易当期平均汇率折算选项正确《全C

19.D国税务机关纳税服务规范》自年月日起在全国施行，根据行

20153120.B政处罚法的规定，以下情况可以免除行政处罚

（一）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚;

（二）不满十四周岁的人有违法行为的，不予行政处罚;

（三）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的，不予行政处罚;

（四）违法事实不能成立的，不得给予行政处罚;

（五）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚;

（六）其他依法免予行政处罚的故此题选B

21.ABC根据《国家税务总局关于印发（增值税发票风险管理办法（试行）》

22.BCDE的通知》（税总发［）号），纳税人办理一般纳税人登记、发票票种201851核定、最高开票限额审批、税控设备发行、发票领用、发票代开等涉税事项时，税务机关应当验证代表纳税人办理相关事项的人员（区分纳税人自有办税人员和涉税专业服务机构代理办税人员，以下简称办税人员）的实名信息纳税服务的主要任务包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权

23.ABC益保护、信用管理、社会协作六个方面

24.ABCD依据《国家税务总局纳税服务司关于修订（纳税服务热线

25.ACDE12366基本工作流程和作业标准（试行））的通知（税总纳便函（）号）202172选项这种情况应以该材料生产产品的合同价格为基础所以选

26.ABCE D,项、、、正确A B C E广义的纳税服务是政府、专业服务机构、其他组织或个人（志愿者）

27.ABD为帮助纳税人履行纳税义务、维护合法权益而提供的劳务狭义的纳税服务是税务机关为帮助纳税人理解和遵从税法而提供的一种劳务纳税服务属于公共服务范畴，有公共服务的一般特征选项、属于对服务态度的投诉

28.BCD AE纳税人的登记注册类型、经营范围、国标行业、总分机构等信息变更

29.DE可能会引起税费种认定信息的变更根据计税依据的不同，税收可分为从量税和从价税凡以征税对象的

30.CDE一定实物计量单位为标准，按照固定税额从量计征的税种，为从量税耕地占用税、城镇土地使用税等属于从量税凡以征税对象的价值量为依据按照一定比例从价计征的税种，为从价税如增值税、企业所得税等都是实行从价计征税款所属期在年月日（含）以后的印花税申报，取消原条例

31.B202271中关于印花税金额舍入的规定《中华人民共和国宪法》第六十条规定，全国人民代表大会每届任

32.B期五年纳税人针对出台的法律、法规、规章和规范性文件规定进行投诉的行为

33.A不属于纳税服务投诉受理范围该笔业务是对外投资，一方面引起资产减少，另一方面引起投资（资产）

34.B增加根据《全国税务系统干部教育培训系列教材-纳税服务（初级）》，办税

35.A服务厅实行领导值班制，值班领导由县税务机关领导和相关股（室）负责人轮流担当，并设置领导值班标识一车一申报制

36.A音乐调节法是管理情绪的有效方法之一

37.A领导或机关能够有效控制下属或单位的数目称之为管理幅度

38.B根据《国家税务总局关于加强纳税人需求管理工作的通知》（税总发（）

39.A2016号）的规定，全面征集是税务总局、各省税务机关针对整体税收工作情128况开展的较大范围纳税人需求征集，原则上每年开展一次被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补，投资企业

40.A不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失为此，上述公司将被投资企业的亏损确认为自身的亏损不正确，应做纳税调增处理因为权益法确认的投资收益在税法上不做收入处理，对应的被投资企业的亏损也不允许税前扣除小企业用盈余公积弥补亏损或者转增资本，应当冲减盈余公积小企业4LA的盈余公积还可以用于扩大生产经营党纪处分，是指党组织和党的纪律检查机关依照党章党纪等规定，对违

42.B纪的党员和党组织所适用的制裁方法对纳税人按照应税收入额定率核定征收企业所得税的，应从收入总额中

43.B减去不征税收入和免税收入异地不动产租赁业务不适用跨区域涉税事项管理相关制度规定需根

44.A据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告年第号发布）中的相关条款办理201616依据:《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施

45.A力度的公告》（财政部税务总局公告年第号）202214若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申B.报的，税务机关可直接后台批量处理若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，C.纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，D.税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理.纳税人申请开具税款所属期为（网）以后的个人所得税缴（退）税情况证明7的，税务机关不再开具《税收完税证明》（文书式），应开具《纳税记录》年月日年月日年月日年A.201911B.201931C.20181231D.2019月日

630.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期8限应在加工费的（）专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内A.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内B..普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内D年月，欣欣公司（小微企业）购人一台单位价值为万元的机器

9.202231620该公司选择适用中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策，则该项固定资产在前年企业所得税税前可以扣除的累计折旧额是万元3o A.162B.486万元万元万元C.459D.

990.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务10厅，应该遵循的原则不包括适度集中方便税务机关.合理布局方便纳税人A.B.C D..境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应11该在项目完工、离开中国前日内，持有关证件和资料，向原税务登记机关办理注销税务登记A.10B.15C.30D.

30.以下纳税人到主管税务机关申请代开专票，资料齐全的情况下能予以代12开的是甲是一般纳税人企业，从事技术咨询服务，某月发票使用完毕，到主管税A.务机关申请代开税率的专用发票；6%乙是一家从事成品油销售的加油站，成立初期年销售额不足万元，某B.80月发票使用完毕，到主管税务机关申请代开征收率的专用发票；丙是3%C.小规模纳税人，因月销售额不超过万元而免于征收增值税，当期销售一批3货物，因客户需求，到主管税务机关代开征收率的专用发票；3%丁是个人，在网络上经营手工编织品零售业务，因客户需求，到主管税务D.机关申请代开征收率的专用发票3%.《宪法》规定，全国人民代表大会会议每隔一定年限举行一次，该年限13为每年两年三年五年A.B.C.D..行政机关在收集证据时，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经14行政机关负责人批准，可以先行扣押封存.登记保存留置A.B.C D..纳税服务的宗旨是15聚财为国，严格执法严格执法，以人为本聚财为国，以人为本A.B.C..聚财为国，执法为民D.虚开增值税专用发票，虚开的税款数额在万元以上的，构成虚开增值1610税专用发票罪.是否A B..新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力17增大

0.单位设置宣泄室、减压室个人能力无法达到工作要求.参加集体活动A B.C整理桌面保持工作环境整洁D..根据《小企业会计准则》的规定，小企业收到投资者以外币投入的资本，18应当采用进行折算合同约定汇率.交易当期平均汇率折算交易发生日即期汇率A.BC.D.收到投资期初汇率《全国税务机关纳税服务规范》自起在全国施行

19.年月日年月日年月日年A.201411B.2014101C.201511D.2015月日31根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有

20..受他人胁迫有违法行为的A违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的B.配合行政机关查处违法行为有立功表现的C.主动消除或减轻违法行为危害后果的D.

二、多选题题

10.下列属于自然灾害、事故灾难或者公共卫生事件发生后，人民政府可以21采取的应急处置措施的有组织营救和救治受害人员，疏散、撤离并妥善安置受到威胁的人员以及采A.取其他救助措施迅速控制危险源，标明危险区域，封锁危险场所，划定警戒区，实行交通22管制以及其他控制措施立即抢修被损坏的交通、通信、供水、排水、供电、供气、供热等公共设C.施，向受到危害的人员提供避难场所和生活必需品，实施医疗救护和卫生防疫以及其他保障措施封锁有关场所、道路，查验现场人员的身份证件，限制有关公共场所D.内的活动纳税人办理（）涉税事项时，税务机关应当验证代表纳税人办理相关事

1.

1.项的人员的实名信息纳税申报.最高开票限额审批税控设备发行.一般纳税人登记A.BC.D发票票种核定E..下列叙述属于纳税服务主要任务的是23税法宣传纳税咨询社会协作税务稽查A.B.C.D..下列违反着装管理规定的是（）24李某着制服裙装时，搭配带有花纹图案的丝袜A.王某上班时穿拖鞋B.张某着税务服装在办税场所吃水果C.刘某中午着税务制服参加同事的结婚喜宴D.陈某已怀孕，经领导批准，着便装上岗E..下列各项中，属于热线咨询员服务忌语的有（）2512366“您声音太小，大声点”A.“对不起，您可以讲普通话吗”B.“拜拜、C.0K”“我也不知道”D.“您别说那么快行吗”E..下列有关确定存货可变现净值基础的表述，正确的有26无销售合同的库存商品以该库存商品的估计售价为基础A.有销售合同的库存商品以该库存商品的合同价格为基础B..用于出售的无销售合同的材料以该材料的市场价格为基础C用于生产有销售合同产品的材料以该材料的市场价格为基础D.用于生产有销售合同产品的材料以该产品的合同价格为基础E..纳税服务是税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管27理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施下面关于纳税服务的含义与特征说法错误的是.狭义的纳税服务是政府、专业服务机构、其他组织或个人志愿者为帮助A纳税人履行纳税义务、维护合法权益而提供的劳务.广义的纳税服务是税务机关为帮助纳税人理解和遵从税法而提供的一种B劳务.服务具有生产和消费同步性、易消失性、无形性和差异性等特征C.纳税服务不属于公共服务范畴D.下列各项中，属于对服务质效投诉的有28税务机关工作人员行为举止违背文明礼仪服务其他要求的A..税务机关及其工作人员受理纳税人涉税事项或者接受纳税人涉税咨B询，按规定应当一次性告知而未能一次性告知的.在涉税业务办理、纳税咨c询、服务投诉和税收工作建议方面，税务机关工作人员未履行首问责任制的.税务机关未按照办税公开要求的范围、程序或者时限，公开相关税收事项D和具体规定，未能为纳税人提供适当的查询服务的座席人员使用不恰当的禁忌性语言引发纳税人不适的E.

12366.纳税人的登记信息变化不会影响到税费种认定的有（）29登记注册类型经营范围.国标行业.股东投资总额A.B.C DE.以下属于从价税的是（）

30.城镇土地使用税耕地占用税增值税企业所得税营业税A.B.C.D.E.

三、判断题（题）

15.印花税应纳税额不足一角的，免纳印花税应纳税额在一角以上的,其税31额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳（）正确错误A.B..全国人民代表大会每届任期三年（）32是否A.B..纳税人针对出台的法律、法规、规章和规范性文件规定进行投诉的,税务33机关应当告知其不予受理（）是否A.B..以银行存款元向甲单位投资，该笔业务的发生一方面引起银行存3450000款的减少，另一方面引起实收资本的增加（）是否A.B..办税服务厅实行领导值班制，值班领导由县税务机关领导和相关股（室）35负责人轮流担当，并设置领导值班标识是否A.B.车辆购置税实行一车一申报制度（）

36.是否A.B..音乐具有强烈的情绪感染力，因此也是缓解情绪的有效方法之一当心37情不佳时，听上一曲自己最喜欢的音乐，沮丧的情绪就会有所改善0是否A.B..领导或机关能够有效控制下属或单位的数目称为管理限度（）38是否A.B..纳税人需求征集分为全面征集、日常征集和专项征集全面征集原则上39每年开展一次（）正确错误A.B..按税法规定被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补，40但投资企业可以调整减低其投资成本，或将其确认为投资损失（）。