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五指山市粮食局年度部门整体支出绩效评价报告2018报告单位海南佳合信会计师事务所（普通合伙）报告文号佳合信审字［2019］第XXX号报告日期二一九年九月三十日编制数机构编制部门核定批复的部门人员编制数
③min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值,此处为100%o数据来源2018年编制人数9人，数据来源于粮食局三定方案2018年在职人数8人数据取自粮食局2018年花名册计算过程在职人员控制率=8+9X100%=
88.89机指标得分在职人员控制率小于100%,本指标得5分绩效分析2018年度实际在职人员数8人，编制数9人，在职人员控制率
88.89%,反映粮食局对人员成本的控制程度较好
3.2过程（55分）从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；预算管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标；资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标
3.
2.1绩效得分评价内容分值（分）绩效得分（分）得分率预算完成率
50.
255.00%预算调整率
54.
5591.00%支付进度率
82.
5632.00%结转结余率
43.
6591.25%公用经费控制率
55100.00%政府采购执行率
55100.00%资金使用合规性
88100.00%预决算信息公开性
33100.00%基础信息完善性
44100.00%资产管理完整性
33100.00%固定资产利用率
55100.00%总分
5544.
0180.02%
4.
2.
1.1预算完成率（5分）评分标准预算完成率大于或等于95%的，得满分；预算完成率小于或等于85%的，得0分；预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定得分二[预算完成率
①一min（预算完成率）
②]/[max（预算完成率）
③一min（预算完成率）]X该指标分值解释说明
①预算完成率二（预算完成数/预算数）X100%o预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数（含调整预算数）
②min（预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为85%
③max（预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处为95%数据来源2018年预算数二6,140,
569.65元；2018年预算完成数二5,250,
071.64元；数据取自粮食局决算大本中收入支出决算总表计算过程预算完成率二（预算完成数/预算数）X100%=5,250,
071.644-6,140,
569.65X100%=
85.50%o指标得分预算完成率为
85.50%,在85%-95%之间因此本指标=[
85.50%-85%/95%-85%]X5=
0.25分绩效分析本年度预算完成率为
85.50%,说明；粮食局对预算的管理不到位，未圆满完成年初预算任务
3.
2.
1.2预算调整率（5分）评分标准预算调整率等于0的，得满分；预算调整率大于或等于10%的，得0分；预算调整率在0T0%之间的，在0分和满分之间确定得分二:max（预算调整率）
①-预算调整率
②]/[max（预算调整率）-min（预算调整率）
③]X该指标分值解释说明
①max（预算调整率）是指区间内预算调整率最大值，此处为10%
②预算调整率二（预算调整数/预算数）X100%o预算调整数部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）
③min（预算调整率）是指区间内预算调整率最小值，此处为0数据来源2018年度粮食局年初预算数为6,140,
569.65元数字来源于收入支出决算总表2018年五指山市粮食局涉及当年预算的追加、追减、结构调整的资金、收回资金的总和为-1,326,
848.00元，其中收回资金总额1,265,
800.00元、预算调整金额61,
048.00元；数据取自粮食局2018年度可执行指标执行情况表调整明细如下:序号预算项目初始金额调整金额最新金额调整类型T302853-粮食安全责任制163,
951.00-5,
751.0058,
200.00结构调整考核工作经费T302854-粮食流通管理工2221,
297.00-55,
297.00166,
000.00结构调整作合计2,358,
848.00-61,
048.002,297,
800.00计算过程预算调整率二（61,
048.
00.4-6,140,
569.65）X100%=
0.99%o指标得分预算调整率在0-10%之间，因此该指标得分为
4.55分绩效分析预算调整率为
0.99%,反映出部门对预算支出的预测能力较好
3.
2.
1.3支出进度率（8分）评分标准n总得分=Z%（；L2,3,4；n=4）
①i=\W当阳295%时，y=2
②当XiW85%时，y=0
③1产当85%Xi95%时，P=2・95%-85%h%如
④当季度任务数为0时
⑤，»二2解释说明
①w表示全年支出进度率累计得分，表示单季度支出进度率得分，为单季度支出进度率，i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度单季度支出进度率二（季度支出数/季度任务数）X100%o单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数
②当单季度支出进度率大于等于95%时，单季度支出进度率得分为2分
③当单季度支出进度率小于等于85%时，单季度支出进度率得分为0分
④当单季度支出进度率大于85%且小于95%时，单季度支出进度率得分二单季度支出进度率—85%/95%-85%X2分
⑤当季度任务数为0表示预算已提前完成，则该季度支出进度率得分为2分数据来源截止2018年3月31日，预算可执行数5,699,
995.42元，预算支出完成数927,
094.29元；截止2018年6月30日，预算可执行数5,836,
298.82元，预算支出完成数1,692,
390.69元；截止2018年9月30日，预算可执行数5,937,
514.19元，预算支出完成数3,027,
542.76元;截止2018年12月31日，预算可执行数6,173,
876.85元，预算支出完成数4,776,
016.54元;数据分别取自政府财政管理信息系统2018年粮食局4个季度可执行指标执行情况明细表计算过程:项目a金额b第一季度第二季度第三季度第四季度年初预算数5,699,
995.421,424,
998.861,424,
998.861,424,
998.861,424,
998.86第一季度财政追—————加数第二季度财政追136,
303.4045,
434.4745,
434.4745,
434.47加数第三季度财政追101,
215.3750,
607.6950,
607.69加数第四季度财政追236,
362.66236,
362.66加数季度任务数6,173,
876.851,424,
998.861,470,
433.321,521,
041.011,757,
403.67季度支付完成数4,776,
016.54927,
094.29765,
296.401,335,
152.071,748,
473.78支付进度率
65.06%
52.05%
87.78%
99.49%
2.得分56——
0.
562.00季度任务数说明:（注第一季度任务数以一季度可执行指标除以4作为各季度任务数，第二季度任务数已二季度可执行指标变动数除以3加上上一季度任务数作为二季度任务数，
三、四季度以此类推）指标得分第一季度支付进度率为
65.06%,小于85%,得0分；第二季度支付进度率
52.05%,小于85%,得0分；第三季度支付进度率为
87.78%,大于85%且小于95%,得
0.56分；第四季度支付进度率为
99.49%,大于95%,得2分，合计本指标得
2.56分绩效分析粮食局2018年第
一、
二、三季度未能完成支付任务，第四季度较好地完成支付任务，反映粮食局预算执行的及时性、均衡性较差
4.
2.
1.4结转结余率（4分）评分标准结转结余率等于0的，得满分；结转结余率大于或等于50%的，得0分；结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定得分二[max（结转结余率）
①一结转结余率
②]/[max（结转结余率）-min（结转结余率）
③]X该指标分值解释说明
①max（结转结余率）指区间内结转结余率的最大值，此处为50%；
②结转结余率二（结转结余总额/支出预算数）X100%o结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准），该数据国库可查支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数
②min（结转结余率）指区间内结转结余率的最小值，此处为0数据来源2018年结转结余总额=270,
648.62元；2018年支出预算数=6,182,
426.85元;上述数据取自粮食局决算大本中收入支出决算总表计算过程结转结余率二（结转结余总额/支出预算数）X100%=270,
648.624-6,182,
426.85X100%=
4.38%计算得分结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定=（50%-
4.38%）4-（50%-0）X4=
3.65指标得分结转结余率在0-50%之间，本指标得
3.65分绩效分析粮食局本年度结转结余率
4.38%,本年度结转结余资金的实际控制程度较好
3.
2.
1.5公用经费控制率（5分）评分标准公用经费控制率小于或等于100%的，得满分；公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；公用经费控制率在100%T05%之间的，在0和满分之间计算确定得分二:max（公用经费控制率）
①-公用经费控制率
②]/[max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）
③]义该指标分值解释说明
①max（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最大值，此处为为5%
②公用经费控制率二（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）X100%o
③min（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最小值，此处为100%o数据来源2018年粮食局实际支出公用经费总额190,
036.28元数据取自2018年决算报表8-1《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》表中的合计数减去工资福利支出小计、其他对个人和家庭补助支出小计的差额2018年粮食局预算安排公用经费总额190,
036.28元数据取自2018年粮食局部门决算报表《收入支出决算总表》的“日常公用经费”计算过程公用经费控制率二（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）X100%=（190,
036.284-190,
036.28）X100%=100%o指标得分公用经费控制率等于100%,本指标得5分绩效分析2018年度公用经费控制率为100%,反映粮食局在实际支出过程中严格把控审核流程，完善支出报账管理，严格按照预算执行，认真贯彻落实中央“八项规定”及海南省委省政府“二十条规定”，严格按照预算的安排使用资金，对公用经费实际控制程度较好
3.
2.
1.6政府采购执行率（5分）评分标准得分二实际政府采购预算金额/政府采购预算金额）X分值指标得分由于2018年度五指山市财政局未明确下达政府采购预算指标，该指标2018年暂不评价，按分值给分（得5分）
3.
2.
1.7资金使用合规性（8分）评价要点1符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；2资金的拨付有完整的审批过程和手续；3项目的重大开支经过评估论证；4符合部门预算批复的用途；5不存在截留情况；6不存在挤占情况;7不存在挪用情况；8不存在虚列支出情况评分标准符合全部八项8分；符合其中七项6分；符合其中六项4分；符合其中五项2分；符合其中四项及以下0分数据来源数据取自相关查看账本和凭证等，部门使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定指标得分符合全部八项，本指标得8分绩效分析2018年粮食局预算资金的运行较为规范，按照各项资金使用规定执行，对预算支出报账管理规范
3.
2.
1.8预决算信息公开性3分评价要点1公开预决算信息；2按规定内容公开预决算信息；
（3）按规定时限公开预决算信息评分标准全部符合（3分）；符合其中两项（2分）；符合其中一项及以下（0分）数据来源五指山市财政局《关于做好2018年部门预算公开及预算执行培训班的通知》（五财〔2018〕84号）、五指山市财政局《关于做好2017年度五指山市部门决算公开工作的通知》（五财［2018）486号）、五指山市人民政府门户网站指标得分2018年度粮食局已按照五指山市财政局的要求，按规定时限、规定内容公开预决算信息，本指标得3分绩效分析五指山市财政局《关于做好2018年部门预算公开及预算执行培训班的通知》（五财［2018）84号）要求各预算单位务必在预算批复后的20日内公开预算信息，即2018年3月25日前粮食局于2018年3月23日在五指山市人民政府门户网站上公开了2018年预算信息五指山市财政局《关于做好2017年度五指山市部门决算公开工作的通知》（五财〔2018〕486号）要求各部门应当在财政局批复部门决算后二十日内将部门决算信息公开完毕，即2018年10月9日前粮食局于2018年10月9日在五指山市人民政府门户网站上公开了2017年决算信息综上所述，粮食局已按规定时限、规定内容公开部门预决算及“三公经费”信息，部门预决算透明度较高
3.
2.
1.9基础信息完善性（4分）绩效评价结果评价内容分值实际得分绩效等级投入15分15分优过程55分
44.01分良产出20分14分中效果10分10分优总分（等级）100分
83.01分良注绩效等级优，90分；良280分，＜90分;中260分，＜80分；差〈60；评价小组组长唐国文成员冯艳、陈子敏、王霁鑫、黄程恒、陈雅碧、王颖颖、周经松评价要点:
（1）基本财务管理制度健全；
（2）基础数据信息和会计信息资料真实；
（3）基础数据信息和会计信息资料完整；
（4）基础数据信息和会计信息资料准确评分标准符合全部四项（4分）；符合其中三项（2分）；符合其中两项（1分）；符合其中一项及以下（0分）数据来源数据取自相关账本和凭证，财务报表，固定资产盘点表,内控管理办法等根据抽查结果，2018年粮食局基础信息和会计信息资料真实、完整指标得分符合全部四项，本指标得4分绩效分析粮食局基本财务制度健全，基础信息和会计信息真实、完整、很好地对预算管理工作起到了促进作用
3.
2.
1.10资产管理完整性（3分）评价要点
（1）资产保存完整；
（2）资产账务管理合规，账实相符；
（3）资产有偿使用及处置收入及时足额上缴评分标准符合全部三项（3分）；符合其中两项（2分）；符合其中一项（1分）；符合零项（0分）数据来源行政事业单位资产管理信息系统中粮食局编报的2018年行政事业单位资产报表指标得分符合全部三项，本指标得3分绩效分析粮食局资产保存完整、资产账务管理合规，账实相符、资产有偿使用及处置收入及时足额上缴反映粮食局资产管理制度健全，部门资产运行状况良好
3.
2.
1.11固定资产利用率（5分）评分标准固定资产利用率大于或等于95%的，得满分；固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；固定资产利用率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定得分二[固定资产利用率
①-min（固定资产利用率）
②]/[max（固定资产利用率）
③-min（固定资产利用率）]X该指标分值解释说明
①固定资产利用率二（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）X100%o
②min（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最小值，此处为85%0
③max（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最大值，此处为95%O数据来源行政事业单位资产管理信息系统中粮食局编报的2018年行政事业单位资产报表截至2018年12月31日止，粮食局账面固定资产为802,
958.07元,盘盈固定资产0元，盘亏固定资产0元，实际在用固定资产802,
958.07yc o计算过程固定资产利用率=802,
958.074-802,
958.07X100%=100%指标得分固定资产利用率大于95%,本指标得5分绩效分析粮食局固定资产利用率为100%,反映粮食局固定资产使用率较高
3.3产出（20分）产出即资金投入的结果，通过项目实际完成率、项目质量达标率、活动关键指标达标率这三个指标对部门履职情况进行评价
3.
3.1绩效得分评价内容分值（分）绩效得分（分）得分率项目实际完成率6—
0.00%项目质量达标率77100%活动关键指标达标率77100%总分201470%
1.
3.
1.1项目实际完成率（6分）评分标准项目实际完成率大于或等于95%的，得满分；项目实际完成率小于或等于85%的，得0分；项目实际完成率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定得分=[项目实际完成率
①-min（项目实际完成率）
②]/[max（项目实际完成率）
③-min（项目实际完成率）]X该指标分值解释说明
①项目实际完成率二（实际完成项目数/计划完成项目数）X100%未完成项o目中由于自然灾害原因造成的除外
②min（项目实际完成率）是指区间内项目实际完成率最小值，此处为85%O
③max（项目实际完成率）是指区间内项目实际完成率最大值，此处为95%O数据来源根据粮食局2018年可执行指标执行情况表，粮食局2018年市本级预算项目9个，调整后预算项目9个，实际完成7个，各预算项目资金支付完成情况如下:序号预算项目最新金额实际支付资金资金完成率完成情况R302276-党建工作经费15,
000.004,
997.
0099.94%完成T302290-市级储备粮贷2250,
000.00250,
000.
00100.00%完成款贴息T302558-市级储备粮3600,
000.00600,
000.
00100.00%完成保管费T302853-粮食安全责任458,
200.0052,
411.
5690.05%完成制考核工作经费T302854-粮食流通管理5166,
000.00147,
244.
0088.70%未完成工作T302855-离退休支部党65,
000.005,
000.
00100.00%完成建工作经费T302856-离退休支部书73,
600.003,
600.
00100.00%完成记工作经费8860,
000.00638,
116.
1274.20%未完成T302921-毛阳仓库维修T302922-毛阳仓储设备9350,
000.00327,
066.
0093.45%完成购置合计2,297,
800.002,028,
434.
6888.28%计算过程项目实际完成率二（实际完成项目数/计划完成项目数）Xioo%=79X100%=
77.78%o・指标得分项目实际完成率小于85%本指标得0分绩效分析计划完成项目9个，实际完成项目7个反映粮食局的预算编制工作能力有待提高，在预算执行过程中，个别项目不能准确的把控资金的支付进度，未能完全实现部门履职目标
3.
3.
1.2项目质量达标率（7分）评分标准项目质量达标率等于100%的，得满分；项目质量达标率小于或等于99%的，得0分；项目质量达标率在99%T00%之间的，在0和满分之间计算确定得分二[项目质量达标率
①-min（项目质量达标率）
②]/[max（项目质量达标率）
③-min（项目质量达标率）]X该指标分值解释说明
①项目质量达标率二（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）X100%项目质量达标是指项目决算验收合格o
②min（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最小值，此处为99%o
③max（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最大值，此处为100%o数据来源已完成项目个数7个，已完成项目中质量达标项目数7个项目质量达标率二（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）X100%=7+7X100%=100%指标得分质量达标率为100%o本指标得7分绩效分析2018年粮食局履职质量目标都已实现评分标准得分二活动关键指标达标率
①X该指标分值解释说明
①活动关键指标达标率二（关键指标达标个数/关键指标总个数）X100%o指标得分2018年度五指山市财政局未明确要求各预算单位在项目库中设定关键指标目标值，因此，关键性指标设置情况本年不评价，按7分计
3.4效果（10分）开展部门预算绩效管理工作核查评价，综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效；开展社会满意度调查以了解社会效益部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分
3.
4.1绩效得分评价内容分值（分）绩效得分（分）得分率部门预算绩效管理工作55100%社会公众满意度55100%总分1010100%
3.
4.
1.1部门预算绩效管理工作评价（5分）评分标准
（1）财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价，包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况，按百分制
（2）以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作评价结果综合得分二（部门绩效管理工作评价结果/100）X5分五指山市财政局2018年度未对各预算部门绩效管理工作开展考核，该指标按分值给分指标得分本指标得5分
1.
4.
1.2社会公众满意度（5分）评分标准按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分优秀（5分）；良好（3分）；合格（1分）；不合格（0分）数据来源本次评价发放服务对象（A）,社会群众（B）,部门内部员工（C）总共30份问卷，收回30份，其中有效问卷30份，调查结果列示如下:编号服务对象A（得分）社会群众B（得分）内部员工C（得分）180888080908027094813809478474907857692100684948678290888849088994928210804914841合计
80.
4091.
4084.10平均分最终得分二A类得分X50%+B类得分X40%+C类得分X10%=
80.40X50%+
91.40X40%+
84.10X10%=
85.17指标得分社会公众满意度最终得分为
85.17分，根据评价区间标准为优秀，本指标得分5分绩效分析2018年粮食局积极履行职责、解决民众问题、厉行节约,取得了良好的社会效益
4.需要说明事项
4.
1.部分数据分别取自部门决算报表和政府财政管理信息系统可执行指标执行情况明细表，因两个报表核算口径存在一定差异
5.绩效评价结论
5.1绩效评价得分评价指标分值（分）绩效得分（分）1515
一、投入
1.职责明确
112.活动合规性
223.活动合理性
224.部门绩效自评项目占比率
555.在职人员控制率
555544.01
二、过程
1.预算完成率
50.
252.预算调整率
54.
553.支出进度率
82.
564.结转结余率
43.
655.公用经费控制率
556.政府采购执行率
557.资金使用合规性
888.预决算信息公开性
339.基础信息完善性
4410.资产管理完整性
3311.固定资产利用率552014
三、产出
1.项目实际完成率6—
2.项目质量达标率
773.活动关键指标达标率771010
四、效果
1.部门预算绩效管理工作评价
552.社会公众满意度
5510083.01总分
5.2存在绩效问题
5.
2.1部门支出过程55分，本次评价实际得分
44.01分，得分率为
80.02%,支出过程包括预算执行、预算管理、资产管理三个二级指标预算执行方面分值32分，实际得分
21.01分，得分率为
65.66%,存在的问题为预算完成情况不佳、预算调整情况、预算执行不及时、年末资金结转结余等问题，造成了预算完成率指标扣
4.75分、预算调整率指标扣
0.45分、支付进度率指标扣
5.44分、结转结余率指标扣
0.35分
6.
2.2部门产出20分，本次评价实际得分14分，得分率为70%,产出包括职责履行一个二级指标，绩效评价分析如下2018年的粮食局本级财政预算项目9个，完工项目7个，未完成2个，项目完成率为
77.78%,未能全部完成预算目标，导致项目实际完成率指标扣6分
6.经验教训与建议
6.1经验
6.
1.1粮食局2018年的部门整体支出工作平稳进行，目标设定明确、资金使用合规、认真履行各项部门职责，做出了不错的工作成效和社会效益
6.
1.2在职人员控制率为
88.89%,反映粮食局严格按照编制要求，对本级财政人员成本控制程度较高
6.
1.3公用经费控制率为100%,反映了粮食局严格控制公用经费支出，对本部门的行政运行成本控制程度较高
6.
1.4预算管理和资产管理工作完成效果很好，反映了粮食局严格按照文件要求，对本部门的预决算公开以及固定资产管理进行了高标准的要求
6.2教训
6.
2.1粮食局2018年年初预算数为6,140,
569.65元，预算完成数为5,250,
071.64元，预算完成率为
85.80%,未能完成年初预算任务，反映粮食局预算管理工作有待提高
6.
2.2粮食局2018年第一季度的预算执行任务数1,424,
998.86元，实际支出完成数927,
094.29元，完成率为
65.06%；第二季度预算执行任务为1,470,
433.32元,实际支出完成765,
296.40元，完成率为
52.05%；第三季度预算执行任务为1,521,
041.01元，实际支出完成数1,335,
152.07元，完成率为
87.78%；第四季度的预算执行任务为数1,757,
403.67元,实际支出完成数1,748,
473.78元,完成率为
99.49%
1.
一、
二、三季度未能完成支付任，第四季度较好完成支付任务，反映了粮食局各季度的预算支付的执行能力、及时性较差
6.
2.3粮食局2018年本级财政预算项目9个，项目可执行资金2,297,
800.00元，全年完成本级项目7个，完成资金拨付2,028,
434.68元本级项目预算资金完成率
88.28%,反映粮食局履职部门任务目标未实现，各预算项目没有在预期内全面开展
6.3建议
6.
3.1加强预算编制人员对预算学、财政学的学习，提高部门预算编制及预算管理能力
6.
3.2统筹规划问题，高瞻远瞩，科学合理制定各季度预算支出计划,合理安排预算支出，对各项目支出进度进行动态跟踪
6.
3.3科学制定资金使用计划和控制资金的结余情况，充分发挥财政资金的经济效益；加强对项目资金的跟踪管理，强化项目实施的监督反馈机制，快速应对项目执行过程中变动因素及难题，确保项目资金按预期进度完成，充分发挥项目资金的使用效益海南佳合信会计师事务所（普通合伙）二0一九年九月三十日部门整体支出绩效评价指标体系评分表三级指标一级指标二级指标评分标准得分指标名称指标解释说明部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反符合1;职责明确11映和评价部门工作的目的性与计划性不符合0部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况全部符合2；活动合规性2评价要点2其中一项不符合0O
1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；目标设定
2.部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安5排与发展规划部门所设立的活动是否明确合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性评价要点全部符合2；活动合理性
21.活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标2其中一项不符合0o值予以体现；
2.在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与投入15工作任务部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度部门绩效自评占比率=自评项目个数/所有项目个数X100%得分;占比率X该指标分值5项目占比率5部门支出项目绩效自评范围本年度列入本级财政预算安排的项目预算配置部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部
1.在职人员控制率小于或等于100%的，得满分；10门对人员成本的控制程度
2.在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；在职人员控制在职人员控制率;在职人员数/编制数X100%»
3.在职人员控制率在100舟-115%之间的，在0分和满分之间计算5率5在职人员数部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制确定口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外得分;[max在职人员控制率一某部门在职人员控制率]/[max在职编制数机构编制部门核定批复的部门人员编制数人员控制率一min在职人员控制率]X该指标分值预算执行通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门
1.预算完成率大于或等于95%的，得满分；过程
550.2532预算完成率5预算的完成程度
2.预算完成率小于或等于85%的，得0分；三级指标一级指标一级指标评分标准得分指标名称指标解释说明预算完成率=（预算完成数/预算数）X100%o
3.预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定得分;［某部门预算完成率-min（预算完成率）］/［max（预算完成率）-min（预算完成率）］X该指标分值
1.预算调整率等于0的，得满分；部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预
2.预算调整率大于或等于10%的，得0分；预算调整率算的调整程度
3.预算调整率在0-10%之间的，在0分和满分之间确定得分=
4.55
（5）预算调整率=（预算调整数/预算数）X100%o［max（预算调整率）-某部门预算调整率］/［max（预算调整率）-min（预算调整率）］X该指标分值按每一季度的执行情况分别进行打分，并将每季度的得分累加，总得分为部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算支付进度率
（8）执行的及时和均衡程度
2.56n1「xi支付进度率=（季度支付数/季度任务数）X100%o叩-2%*-295%-85%」85%的/=1具体计算方法详见部门整体支出绩效评价方案
1.结转结余率等于0的，得满分；通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评
2.结转结余率大于或等于50%的，得0分；结转结余率价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度
3.结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定得分
3.65
（4）=［max（结转结余率）一某部门结转结余率］/［max（结转结余率）结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）X100%o-min（结转结余率）］X该指标分值
1.公用经费控制率小于或等于100席的，得满分；通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经
2.公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；公用经费控费总额的比率，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度
3.公用经费控制率在100K105%之间的，在0和满分之间计算确5制率
（5）公用经费控制率;（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总定额）X100%o得分;［max（公用经费控制率）-某部门公用经费控制率］/［max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）］X该指标分值通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项L政府采购执行率等于100$的，得满分；政府采购执行目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况政府采
2.政府采购执行率小于或等于90%的，0分；5率
（5）购执行率二（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个
3.政府采购执行率在90%-100%之间的，在0和满分之间计算确定数）X100%o得分=［某部门政府采购执行率-min（政府采购执行率）］/［max三级指标一级指标一级指标评分标准得分指标名称指标解释说明政府采购项目中非预算内安排的项目除外（政府采购执行率）-min（政府采购执行率）］X该指标分值部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况评价要点
1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金全部符合
（8）；管理办法的规定；符合其中七项
（6）;资金使用合规
2.资金的拨付有完整的审枇过程和手续；符合其中六项
（4）；8性
（8）
3.项目的重大开支经过评估论证；符合其中五项
（2）；
4.符合部门预算批复的用途；符合其中四项及以下
（0）.
5.不存在截留情况；
6.不存在挤占情况；
7.不存在挪用情况
8.不存在虚列支出情况部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况预算管理
（15）预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相全部符合
（3）；预决算信息公关的信息符合其中两项
（2）3开性
（3）评价要点符合其中一项及以下
（0）O
1.公开预决算信息；
2.按规定内容公开预决算信息；
3.按规定时限公开预决算信息部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撵情况符合全部四项
（4）；评价要点符合其中三项
（2）；基础信息完善
1.基本财务管理制度健全；4性
（4）符合其中两项
（1）;
2.基础数据信息和会计信息资料真实；符合其中一项及以下
（0）
03.基础数据信息和会计信息资料完整；
4.基础数据信息和会计信息资料准确3资产管理资产管理完部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，符合全部三项
（3）；三级指标一级指标一级指标评分标准得分指标名称指标解释说明8整性
（3）用以反映和评价部门资产运行情况符合其中两项
（2）；符合其中一项
（1）；符合零项
（0）评价要点
1.资产保存完整；
2.资产账务管理是否合规，账实相符；
3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴
1.固定资产利用率大于或等于95%的，得满分；部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反
2.固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；固定资产利用映和评价部门固定资产使用效率
53.固定资产利用率在85%-95%之间的，在和满分之间计算确定得率
（5）固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）分=［某部门固定资产利用率-min（固定资产利用率）］/［max（固X100%o定资产利用率）-min（固定资产利用率）］又该指标分值L项目实际完成率大于或等于95%的，得满分；部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率，
2.项目实际完成率小于或等于85%的，得0分；项目实际完成用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度
3.项目实际完成率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定得—率
（6）项目实际完成率=（实际完成项目数/计划完成项目数）X100%o分;［某部门项目实际完成率-min（项目实际完成率）］/［max（项目实际完成率）-min（项目实际完成率）］义该指标分值部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率，L项目质量达标率等于1005的，得满分用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度
2.项目质量达标率小于或等于99%的，得0分；项目质量达标职责履行项目质量达标率;（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目
3.项目质量达标率在99%-100%之间的，在0和满分之间计算确定得7产出
（20）率
（7）个数）X100%o分=［某部门项目质量达标率-min（项目质量达标率）］/［max（项
（20）项目质量达标是指项目决算验收合格目质量达标率）-min（项目质量达标率）］X该指标分值部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率，用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度活动关键指标活动关键指标达标率=（关键指标达标个数/关键指标总个数）得分=活动关键指标达标率X该指标分值7达标率
（7）X100%o活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上财政部门对部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效部门预算绩效
1.财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价，包括绩工作成效管理工作评价效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况，综合得分二（部门绩效管理工作评价结果/100）*5分5效果
（10）
（5）
（5）按百分制
2.以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作评价结果社会效益社会公众满通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分5三级指标一级指标一级指标评分标准得分指标名称指标解释说明5意度
（5）的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出优秀
（5）；良好
（3）；合格
（1）；不合格
（0）所带来的社会效益合计
83.01五指山市粮食局部门整体支出绩效评价报告
1.引言推进预算绩效管理是贯彻落实党中央、国务院要求，从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、提高部门责任意识，建设高效、责任、透明政府的有效举措，是贯彻落实科学发展观的必然选择，是实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手开展部门整体支出绩效评价，是贯彻落实十九大报告中提出的“全面实施绩效管理”、“健全预算绩效管理机制，绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出、政策、制度和管理等方面”要求的积极探索，可以有效促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责
1.1部门职责概述五指山市粮食局（以下简称“粮食局”）是五指山市人民政府直属工作机构受市政府委托负责全市粮食（含食油，下同）流通综合管理业务、行业指导和省、市两级储备粮代储、驻地军队粮食供应等工作，为副科级事业单位，其主要职责如下
1.
1.1贯彻执行党和国家有关粮食工作的法律、法规、政策及各项规章制度
1.
1.2负责全市粮食流通的行政管理，行业监督、指导和服务；拟定并组织实施粮食流通工作的发展规划、计划和粮食流通体制改革方案
1.
1.3依照国务院《粮食流通管理条例》对粮食经营者从事粮食收购、储备、运输活动和政策性用粮的购销活动，以及执行国家粮食流通统计制度的情况进行监督检查
1.
1.4开展粮食行业的调查研究，负责粮食市场行情预测；发布全市粮食行业信息，承担社会粮食流通行业统计工作L
1.5指导、监督省、市两级储备粮的承储工作；根据《五指山市粮食应急预案》规定，实施粮食应急行动
1.
1.6承担驻地军队（含武警、消防部队）粮食供应计划安排，军用粮卡管理、财务结算和军粮供应网点建设等工作，确保军粮供给
1.
1.7承办市政府和上级部门交办的工作L2部门支出描述粮食局2018年决算报表反映，2018年度收入调整后预算数6,140,
569.65元，上年结转结余41,
857.20元，2018年全年可使用资金6,182,
426.85元，2018年全年支出5,022,
461.31元，资金使用率为
81.24%o
1.
2.1基本支出情况2018年基本支出预算1,731,
113.30元,实际支出1,845,
305.81元，资金使用率为
106.60%；其中工资福利支出1,320,
355.24元，对个人和家庭的补助支出73,
213.00元，两项合计1,393,
568.24元，占基本支出的
75.52%
1.
3.2项目支出情况:2018年各级项目预算安排4,451,
313.55元，实际支出3,177,
155.50元，资金使用率为
71.38%
1.
4.门项目实施情况粮食局2018年市本级预算项目9个，实际完成项目7个，未完成项目2个
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责
2.2绩效评价实施过程评价小组按照评价日程安排，对搜集的评价资料进行认真整理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告
2.
2.1对海南省财政厅《关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知》琼财绩20132290号进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考
2.
2.2集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性
3.
2.3根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果
4.
2.4根据评价结果，撰写评价报告
5.3绩效评价的局限性
1.
3.1项目实际完成率、项目质量达标率指标计算时，按照2018年可执行指标执行情况表的支付进度来判断
2.
3.2本次绩效评价的支付进度情况根据各单位的可执行指标执行情况明细表进行统计，所取的数字可能与决算报表的数字存在差异
3.部门整体支出绩效评价分析评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制
3.1投入Q5分）投入从职责明确、活动合规性、活动合理性、部门绩效自评、在职人员控制率等五个方面进行评价
3.
1.1绩效得分评价内容分值（分）绩效得分（分）得分率职责明确11100%活动合规性22100%活动合理性22100%部门绩效自评项目占比率55100%在职人员控制率55100%总分1515100%
3.
1.
1.1职责明确（1分）评价要点部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性评分标准符合（1分）；不符合（0分）数据来源粮食局三定方案；政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况指标得分符合，本指标得1分绩效分析粮食局项目库职责有粮油事务管理，职责设定符合“三定”方案中所赋予的职责
3.
1.
1.2活动合规性（2分）评价要点
（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；
（2）部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划评分标准全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）数据来源粮食局三定方案；政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况指标得分全部符合，本指标得2分绩效分析项目库活动名称有粮油事务、日常维护、粮库建设粮食局的活动在职责范围之内，符合部门中长期规划，符合本部门的年度工作安排与发展规划，粮食局活动设定的合规性良好
3.
1.
1.3活动合理性（2分）评价要点
（1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；
（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务评分标准全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）指标得分2018年度五指山市财政局未明确要求各预算单位在项目库中设定关键指标目标值，因此，活动合理性指标本年不评价，按2分计
3.
1.
1.4部门绩效自评项目占比率（5分）评分标准得分二占比率X该指标分值解释说明占比率二（自评项目个数/所有项目个数）X100%部门支出项目绩效自评范围本年度列入本级财政预算安排的项目数据来源根据五指山市财政局文件《关于开展我市2018年预算项目绩效自评的通知》（五财监〔2019〕220号）要求，粮食局应对1个项目开展绩效自评工作由于该项目为涉密项目，无法进行绩效评价，视同已完成指标得分项目涉密，本指标按分值给分，得5分
3.
1.
1.5在职人员控制率（5分）评分标准在职人员控制率小于或等于100%的，得满分；在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；在职人员控制率在100%-115%之间的，在0分和满分之间计算确定得分二[max（在职人员控制率）
①一在职人员控制率
②]/[max（在职人员控制率）一min（在职人员控制率）
③]X该指标分值解释说明
①max（在职人员控制率）指区间内部门在职人员控制率最高值，此处为115%o
②在职人员控制率二（在职人员数/编制数）X100%在职人员数部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。
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